風險管理與保險理論教材

風險管理與保險理論課程內容:第一講風險與風險管理第二講保險與保險合同第三講保險專題之一：保險定價機制第四講保險專題之二：商業(yè)保險市場第五講保險專題之三：社會保險體制第六講保險專題之四：農業(yè)保險模式第七講保險專題之五：銀行保險第八講保險專題之六：再保險第九講保險專題之七：保險風險證券化第十講保險專題之八：保險償付能力監(jiān)管文獻綜述與課堂討論第三講保險定價機制保險價格形成機制、方法與模型，費率市場化問題等參考文獻：1、祝向軍著?保險商品價格形成的經濟學分析?中國金融出版社2024年2、徐景峰、于瑾著?利率與壽險產品定價研究?，中國財政經濟出版社2024年版3、祝向軍、劉明東，“寡占模型與我國保險市場價格競爭問題研究〞，?金融研究?2024〔3〕4、邵學清，“保險定價開展研究〞，?廣西經濟管理學院學報?2024〔3〕5、李有祥、張國威，“不完全信息條件下SARS保險定價的理論分析〞?金融研究?2024〔10〕6、祝向軍，“道德風險與保險商品價格形成的博弈分析〞，?財經研究?2024〔3〕7、施建祥、蘇為華，“建立企財險費率測算模型的初步設想〞?金融研究?96〔8〕8、施建祥、趙錢波“車輛險費率測算模式初步設想〞?中國保險干部管理學院學報?2024〔6〕第四講商業(yè)保險市場商業(yè)保險市場結構、行為、績效與風險，車輛險的道德風險問題，健康險的逆選擇問題參考文獻：1、?中國保險業(yè)競爭力研究?裴光著中國金融出版社2024年版2、?競爭力：中國保險業(yè)開展戰(zhàn)略選擇?呂宙著中國金融出版社2024年3、?人壽保險的經濟分析引論?卓志著中國金融出版社2001年版4、?中國壽險經營的風險研究?封進著經濟管理出版社2024年版5、?保險公司治理研究?，鄭飛虎著，中國法制出版社，2024年9月版6、欒存存，“我國保險業(yè)增長分析〞，?經濟研究?2024〔1〕7、葉朝暉、張恒，“中國壽險市場開展的實證分析〞，?統(tǒng)計研究?1999〔6〕8、潘正彥，“我國保險業(yè)市場結構與市場績效實證分析〞，?改革?2024〔1〕9、趙壁，“中國保險市場分割模型研究〞，?經濟科學?2024〔4〕10、粟芳，“保險規(guī)模的預測模型及實證分析〞，?金融研究?2000〔2〕第五講社會保險體制養(yǎng)老保險基金缺口、隱性債務彌補、個人賬戶實賬化，醫(yī)療保險體制改革。參考文獻：1、?養(yǎng)老保險制度的經濟分析與運作分析?朱青著中國人民大學出版社2024年版2、?養(yǎng)老保險基金——形成機制、管理模式、投資運用?李曜著中國金融出版社2000年版3、王燕等，“中國養(yǎng)老金隱性債務、轉軌本錢、改革方式及其影響〞，?經濟研究?2001〔5〕4、袁志剛，“中國養(yǎng)老保險體系選擇的經濟學分析〞，?經濟研究?2001〔5〕5、孫祁祥，“空賬與轉軌本錢〞，?經濟研究?2001〔5〕6、王延中，“中國社會保險基金模式的偏差及其矯正〞，?經濟研究?2001〔2〕7、鄭婉儀、陳秉正，“企業(yè)年金對我國退休職工養(yǎng)老保險收入替代率影響的實證分析〞，?管理世界?2024〔11〕8、封進，“中國養(yǎng)老保險體系改革的福利經濟學分析〞，?經濟研究?2024〔2〕9、朱玲，“從建立傳染病社會醫(yī)療保險起步〞，?金融研究?2024〔7〕10、張亞東，“開展商業(yè)醫(yī)療保險的縱向一體化研究〞?金融研究?2024〔7〕第六講農業(yè)保險開展模式農業(yè)保險市場失靈，農業(yè)保險開展模型探討參考文獻：1、?中國農村保險制度論綱?劉京生著中國社會科學出版社2000年版2、?中國農業(yè)保險與農村社會保障制度研究?庹國柱、王國軍著首都經濟貿易大學出版社2024年版3、龍文軍等，“農業(yè)保險主體行為的博弈分析〞?中國農村經濟?2024〔5〕4、馮文麗，“我國農業(yè)保險市場失靈與制度供給〞，?金融研究?2024〔4〕5、孫立明，“農業(yè)保險的開展實踐與理論反思〞，?經濟科學?2024〔4〕6、庹國柱、李軍，“我國農業(yè)保險試驗的成就、矛盾及出路〞，?金融研究?2024〔9〕第七講銀行保險國外銀行保險開展狀況，我國銀行保險開展現狀及進一步開展的模式選擇。參考文獻：1、?銀行保險?堯金仁著，中國經濟出版社2024年版2、朱文勝，“銀行保險的動因分析及其在我國的開展〞，?保險研究?2024〔12〕3、黃金財，“歐洲銀行保險制度的現狀及開展趨勢〞，?保險研究?2024〔7〕4、宋明岷、朱旭東，“歐洲各國銀行保險的比較研究及對中國的意義〞，?金融研究?2000〔11〕5、施建祥，“開展我國銀行保險業(yè)〞?保險研究?2024〔4〕第八講再保險保險企業(yè)承保能力確實定，最優(yōu)再保險比例的測算。參考文獻：1、?保險經濟學?〔挪威〕卡爾·H·博爾奇著商務印書館1999年版2、劉裔宏等，“一類最優(yōu)再保險的策略分析〞，?系統(tǒng)工程?1997〔6〕3、何樹紅等，“再保險對時間盈余風險模型破產概率的影響〞，?云南大學學報?〔自然科學版〕2024〔1〕4、楊瑞成等，“比例再保險模型的最優(yōu)控制策略研究〞，?系統(tǒng)工程學報?2024〔1〕5、吳禮斌，“基于損失分布的再保險精算模型〞，?統(tǒng)計與決策?2024〔2〕6、程蘭芳，“確定最優(yōu)比例再保險決策模型研究〞，?管理科學?2024〔3〕7、肖艷穎等，“再保險研究現狀綜述〞，?北京航天大學學報?2024〔1〕8、張琳、王剛，“最優(yōu)再保險的兩類定價模型〞，?財經理論與實踐?2024〔3〕9、肖艷穎等，“用組合投資理論確定最優(yōu)比例再保險的一個方法〞?決策借鑒?2024〔4〕第九講保險風險證券化國外巨災風險證券化的開展狀況，我國保險風險證券化的可行性，具體保險期權或巨災債券的設計。參考文獻：1、周伏平，“巨災風險證券化研究〞，?財經研究?2024〔2〕2、邵學清，“保險定價開展研究〞，?廣西經濟管理學院學報?2024〔3〕3、李勇權，“論保險證券化在我國的引入與開展〞，?保險研究?2024〔5〕4、肖文、孫明波，“西方保險風險證券化的運作方式〞，?保險研究?2024〔3〕5、徐為山、謝躍，“保險風險證券化的開展前景〞，?保險研究?2024〔7〕6、欒存存，“巨災風險的保險研究與應對策略綜述〞?經濟學動態(tài)?2024第十講保險償付能力監(jiān)管國外償付能力監(jiān)管方法與指標，我國償付能力監(jiān)管的量化模型。參考文獻：1、栗芳著，?非壽險公司的償付能力研究?，復旦大學出版社2024年2、戴穩(wěn)勝著?中國保險業(yè)資產負債建模分析?經濟科學出版社2024年3、李秀芳著?中國壽險業(yè)資產負債管理研究?中國社會科學出版社2024年4、裴光著?中國保險業(yè)監(jiān)管研究?中國金融出版社1999年版5、孟昭億著?中國保險監(jiān)管制度研究?中國財政經濟出版社2024年版6、傅安平著?壽險公司償付能力監(jiān)管?中國社會科學出版社2024年7月版7、王福新著?中國壽險業(yè)償付能力風險評價?，經濟科學出版社2024年8、彭雪梅，“論我國保險監(jiān)管模式的選擇方向〞，?金融研究?2000〔1〕9、林寶清、施建祥，“西方國家保險監(jiān)管模式變革與我國保險監(jiān)管模式選擇〞，?金融研究?2024〔7〕

2024年中國保險市場開展狀況2024年我國實現保費收入4318.1億元，同比增長11.3%。其中，財產保險費收入1089.9億元，同比增長25.4%；人身保險費收入3228.2億元，同比增長7.2%。人均保費〔保險密度〕332元，同比增加45元。保費收入占GDP的比例〔保險深度〕為3.4%，同比增加0.1個百分點。保險公司總資產11853.6億元，比上年末增長30%。其中內資財險公司和壽險公司保費收入情況如下:公司名稱性質成立時間總部地址保費規(guī)模（億）中國人民財產保險股份有限公司

國有控股1949北京653.26中國太平洋財產保險有限公司股份制1991上海138.49中國平安財產保險股份有限公司股份制1988深圳106.41中華聯合財產保險公司國有獨資1986烏魯木齊65.53天安保險公司股份制1994上海51.28永安財產保險股份有限公司出口信用保險公司股份制國有19962001西安北京21.0416.12大地財產保險股份有限公司華安財產保險股份有限公司華泰財產保險股份有限公司股份制股份制股份制200319961996上海深圳北京15.3514.499.87大眾保險公司股份制1995上海9.53太平財產保險股份有限公司上海安信農業(yè)保險公司股份制股份制20012004深圳上海9.270.102公司名稱性質成立時間總部地址保費規(guī)模(億)中國人壽股份有限公司國有控股1949北京1496.97中國平安人壽股份公司股份制1988深圳548.77中國太平洋人壽股份公司股份制1991上海344.90中國人壽集團公司國有公司1949北京264.83泰康人壽保險公司股份制1996北京176.86新華人壽保險公司股份制1996北京106.40太平人壽保險公司股份制2001上海64.91生命人壽保險公司股份制2003上海12.45民生人壽保險公司民營2002北京12.06第一講風險與風險管理

本講主要闡述風險的含義、風險類型、風險度量和風險會聚,風險管理的目標，風險識別與風險融資等內容。第一節(jié)風險含義與類型

一、風險的含義

〔一〕不確定性和風險

1、不確定性

人們當前行為所造成的將來結果不可確切預測時，不確定性便產生了。

2、風險

是指相對于某個期望結果可能發(fā)生的變動情況。即風險是損失發(fā)生的不確定性。

期望結果〔也稱期望值〕可理解為當個人或企業(yè)在一段時間內不斷面臨同樣的風險時，在這一段時間內所出現的各種結果的平均值。〔二〕人類對于風險的態(tài)度

1、風險回避：基于經濟行為是理性這一原那么?？偟膩碚f，風險回避的個人傾向于較低水平的不確定，因此他們愿意為能夠使不確定性水平降低的信息和他人的工作付出金錢，而購置保險是風險回避的最好解釋。

是什么原因導致一個人比另一個人更趨于回避風險呢？答案很復雜。但可以肯定的是家庭和社會的影響、遺傳、宗教信仰都會影響對待風險的態(tài)度。2、行為心里學研究結果：美國行為心理學家丹尼爾·卡尼曼(Danielkahneman)和阿莫斯·特維斯卡(A.Tversky)研究發(fā)現：理性經濟行為與人類實際行為之間存在許多差異。下面是他們研究的結論：

●人們傾向于忽略這樣一個事實，即經過較長時間后，好運氣和壞運氣帶來的收益和損失會趨于一個中間值。

●感情會破壞理性決策。

●人們通常不具有足夠的信息以供進行理性的經濟決策。

●人們的選擇往往是不充分的抽樣〔由于個人的經歷不具有代表性〕。

●同風險回避相比，人們更加注意回避損失。

●人們常常高估低概率但高影響的風險，而低估高概率但低影響的風險。

某一風險問題的存在形式會影響人們對該風險的態(tài)度。

●對某一風險獲得較多的信息，人們會傾向于參與該風險。〔三〕有關風險的其他概念1、純粹風險與投機風險純粹風險是指只有損失可能而沒有收入可能的風險。投機風險是指既有損失可能又有收入可能的風險。純粹風險有如下幾個特點：〔1〕純粹風險所造成的損失數額可能是巨大的?！?〕純粹風險是可以通過采取措施來降低損失頻率或減小損失程度。〔3〕純粹風險是可以通過購置保險來降低風險的不確定性或損失融資?！?〕純粹風險導致的損失通常不會同時為其他的團體帶來利益。2、可分散風險與不可分散風險可分散風險是指一個風險可以通過聯合協(xié)議或者風險分擔協(xié)議來減小。不可分散風險是指一個風險通過聯合協(xié)議后，聯合的參與者面臨的風險并沒有減小。二、風險類型〔一〕實物資產風險暴露〔riskexposure〕實物資產風險暴露是指由于實物資產的受損或毀壞導致的風險暴露。1、實物資產風險暴露的原因〔1〕物質風險：包括自然災害與意外事故〔2〕社會風險：有兩方面，一是違反個人行為準那么，二是群體的越軌行為〔3〕經濟風險：可以分為外部原因和內部原因。2、實物資產風險暴露的后果〔1〕直接后果：是指風險原因作用于真實物體，引起物體價值的改變?！?〕間接后果：是指直接后果的后果?！?〕時間后果：一般來說，財產受到直接損失后不能投入使用的一段時間就會發(fā)生時間因素損失。3、實物資產風險暴露的估價方法〔1〕、市場價值法：動產或不動產的市場價值是指在評估財產價值時，賣方愿意接受的和買方愿意支付的財產價格〔2〕重置價值法：是指用新財產替代受損財產的費用?！?〕實際價值法，即替代本錢減去物理折舊和經濟折舊法?！捕橙肆Y本風險暴露1、估算雇員的風險：損失頻率〔1〕死亡率〔2〕健康狀況惡化：致殘率，同醫(yī)療保健機構的接觸率〔3〕年老和退休〔4〕失業(yè)率2、估算雇員的風險：損失程度〔1〕生命價值法：即通過計算在員工繼續(xù)工作的情況下能得到的收入來估計員工的家屬遭受的損失數量。第一步：預測員工在退休前每年能得到的稅后收入。第二步，由于死亡是損失的原因，因此，要減去用來支付員工自身消費的那局部收入。第三步，把每年的收入折為現值。最后加總得到的值，也就是員工每年的稅后收入減去員工自身的消費后所剩余額的現值，稱為員工的生命價值〔humanlifevalue〕，下面列表計算。表：40歲員工的生命價值，年利率為5%年齡年收入收入稅個人消費家屬所得凈值一元的現值收入的現值40414243…626364合計

50000500005000050000…50000500005000012500008000800080008000…80008000800020000014000140001400014000…14000140001400035000028000280002800028000…2800028000280007000000.952380.907030.863840.82270…0.325570.310070.2953014.0939426667253972418823036…9116868282683946302、需求法：是雇員家屬為保持當前的生活水平所需收入的現值。需求法不需要考慮雇員的收入，家屬能使用的局部所占比例，它只需要考慮家屬的正常支出，以及這種正常支出如何受員工死亡的影響。主要有三項支出〔1〕短期內適應新環(huán)境的需求；〔2〕子女成長到18歲自立的需求；〔3〕配偶在剩余生命中每月的需求?！踩池熑物L險暴露1、因所有、使用與占有土地而產生的責任問題〔1〕對非法入侵者的責任；〔2〕對被許可者的責任；〔3〕對被邀請者的責任。2、因損害他人或公眾利益的經營行為而產生的責任問題3、因銷售制造與分發(fā)商品或效勞而產生的責任問題4、職業(yè)責任問題5、代理責任問題6、保管責任問題，這里分三種情況：一是完全為他人利益保管；二是完全為保管者自己利益保管；三是為雙方利益保管。7、合同責任問題8、雇傭責任問題第二節(jié)風險度量與會聚一、風險度量〔一〕損失估計的內容1、損失頻率估計。通常風險經理把風險發(fā)生的概率分為四種：〔1〕幾乎為零；〔2〕微缺乏道的。雖有可能發(fā)生，但至今未發(fā)生過〔3〕中等。意思是該風險曾經發(fā)生過一次，而且在可預見的將來還有可能發(fā)生?！?〕很顯然。該風險在過去經常發(fā)生，而且在可預見的將來也會經常發(fā)生。2、損失程度估計。美國風險管理專家阿蘭·弗里德蘭德通過考慮消防系統(tǒng)的可能效果來估計建筑物遭受火災后可能的損失幅度。他提出了四種估計可能損失幅度的方法。〔1〕正常損失期望〔2〕可能的最大損失〔3〕最大可預見損失〔4〕最大可能損失〔二〕最大可能損失的概率估計風險經理首先必須了解損失分布的概率。1、損失的概率分布1、正態(tài)分布，是一個雙參數分布，一旦知道正態(tài)分布的期望值和標準差，那么我們就能給出任意一個值所對應的概率。下表是正態(tài)分布的一局部。閾值點期望值為50萬元，標準差為75000元的正態(tài)分布的閾值超過閾值點的概率期望值期望值加0.842倍標準差期望值加1.182倍標準差期望值加1.645倍標準差期望值加1.960倍標準差期望值加2.327倍標準差期望值加2.575倍標準差期望值加3.719倍標準差5000005631505886506233756470006745256931257789250.50000.20000.10000.05000.02500.01000.00500.0001由于正態(tài)分布是關于期望值的對稱，因此表中的數據可以用來計算變量落在某兩個值之間的概率。如，變量值大于563150元的概率是0.2，它就是變量超過某一閾值〔期望值加0.842倍標準差)的概率。根據對稱性，變量值低于另一閾值〔期望值減0.842倍標準差〕的概率也是0.2，該閾值的數值為500000元-0.842×75000元=436850元。變量的值大于563150元或者小于436850元的概率為各自的概率之和，即0.2+0.2=0.4。變量的值小于563150元且大于436850元的概率為1.00–0.4=0.6。因此，值563150元和值436850元是該變量60%置信區(qū)間的邊界。2、二項分布，也是一個雙參數分布，可以用來描述總體中某事件發(fā)生的次數，該總體中的所有個體都是相互獨立的。二項分布的公式是：r事件出現的概率P=其中，n為個體的數量，r是損失的數量，p為遭受事件的概率。下面我們舉個例子來說明。例：一家公司把成品運到顧客手中，該公司面臨的風險是：運輸過程中產品可能受損。產品一旦受損就認為是全部損失，而且每個產品受損的概率均為0.1，在這種情況下我們可以用二項分布來描述產品損失的個數。如果考慮的總體值包括兩個產品，那么n=2，p=0.1?？赡艿膿p失數量為0，1和2，它們的概率可以直接計算出來：損失0個產品的概率=

損失1個產品的概率=損失2個產品的概率=對于二項分布，損失個數的期望值是np，標準差是3、泊松分布，是一種離散分布，用于描述事件發(fā)生的次數。它是一種單參數分布，這個參數就是概率分布的期望值。其計算公式是：r事件的概率P=其中，m表示均值，即期望損失頻率，r表示概率估計所需事件的數量，e是自然對數的底數〔約為2.718〕，r！=r(r-1)(r-2)…〔2〕〔1〕并且0！=1泊松分布中的均值m就是它的方差。因此，它的標準差是下面我們舉個例子來說明。例：假設某公司擁有10輛卡車，通常一年發(fā)生1輛卡損失，因而P有可能估計為0.1。那么，一年中2輛以上汽車發(fā)生損失的概率是多少？3輛和3輛以上汽車發(fā)生損失的概率是多少？〔1〕發(fā)生0輛損失的概率=〔2〕發(fā)生1輛損失的概率=〔3〕發(fā)生2輛損失的概率=〔4〕發(fā)生3輛損失的概率=二、風險會聚〔一〕損失具有相互獨立性的風險會聚安排會聚安排〔poolarrangement〕是指多個人同意平分風險損失，每個人支付平均損失。當損失是獨立〔即不相關〕的時候，會聚安排可以降低風險。我們舉個例子來說明。假設王某和張某兩人在明年都有遇到意外事故的可能性。具體來說，假設每人都有20%的時機遇到意外，并導致2500元的損失，有80%的時機沒有遇到意外。下表給出每個人事故損失的概率分布，并假設兩人的事故損失是不相關的?，F在我們來分析如果王某和張某同意平分兩人可能發(fā)生的任何事故本錢，將會出現什么結果，也就是他們同意平分損失，每個人支付平均損失，這就是風險會聚。結果概率0元0.82500元0.2因為王某和張某各有20%的可能意外事故而導致2500元的損失，不進行風險會聚安排時，每個人的期望本錢和標準差如下：期望本錢=〔0.8〕〔0〕+〔0.2〕〔2500〕=500元標準差==1000元現在兩人同意平分損失，進行風險會聚，結果又會怎樣？下表描述兩人會聚后的可能結果。如果兩人都未發(fā)生意外事故，總事故本錢為零，每人支付為零；如果兩人之一發(fā)生了意外事故，總事故本錢為2500元，每人支付1250元；如果兩人都發(fā)生意外事故，總事故本錢為5000元，每人支付2500元?？赡芙Y果總成本每個人支概率付的成本1、王某和張某都未0元0元(0.8)(0.8)=0.64發(fā)生意外事故2、王某發(fā)生意外事故，25001250(0.2)(0.8)=0.16但張某沒有3、張某發(fā)生意外事故，25001250(0.2)(0.8)=0.16但王某沒有4、王某與張某都50002500(0.2)(0.2)=0.04發(fā)生了意外事故從上表可以看出，兩個人都不發(fā)生意外事故的概率下降了，兩個人都發(fā)生意外事故的概率也下降了。因為風險會聚安排減少了極端結果的概率，王某和張某支付事故本錢的標準差〔風險〕減少了。但會聚后的期望本錢不變。標準差==707元期望本錢=〔0.64〕(0)+(0.32)(1250)+(0.04)(2500)=500元總之，風險會聚安排不改變每個人的期望本錢，但將本錢的標準差由1000元減少到707元，事故本錢變得更易于預測了，會聚安排降低了每個人所面臨的風險〔不確定性〕當更多的人參加會聚安排時，每個人事故本錢的概率分布將繼續(xù)改變。因當風險會聚安排的參加者數量增加時，出現極端結果〔非常高的平均損失和非常低的平均損失〕的概率不斷降低，換言之，接近損失期望500元的平均損失的概率增加了。另外，隨著參加者數量的增加，每個人支付的平均損失本錢的概率分布更接近于鐘形曲線?？傊?，會聚使每個人必須支出的事故損失額的風險減小了，這是因為會聚減小了所有參加者平均損失的標準差，從而減小了每個參加者支出額的標準差?？偨Y：當損失是獨立的時候，風險會聚安排對每個參加者支付的事故本錢的概率分布有兩個重要影響：第一，平均損失的標準差減小了，結果是使得參加者面臨極端結果的概率減小了。第二，平均損失的分布更加接近鐘形。即正態(tài)分布?！捕硴p失具有完全相關性的風險會聚安排在這種情況下，如果王某發(fā)生意外事故，張某也會發(fā)生；如果王某不發(fā)生意外事故，張某也不發(fā)生。完全正相關意味著無論王某發(fā)生了什么，張某也會發(fā)生什么。結果兩個人都發(fā)生意外事故的概率與二者之一發(fā)生事故的概率是一樣的〔均為0.2〕，兩個人都不發(fā)生意外事故的概率與二者之一不發(fā)生事故的概率也是一樣的〔均為0.8〕，如果這樣，會聚不能抑制風險，因為無論一個參加者發(fā)生了什么，所有其他參加者也會發(fā)生，平均損失的標準差不隨參加者數量的增加而改變。

第三節(jié)風險管理一、風險管理的含義與目標1、含義：風險管理是指人們對各種風險的認識、控制和處理的主動行為。2、目標：實現企業(yè)價值最大化。即企業(yè)風險本錢最小，從而實現價值最大。企業(yè)的風險本錢主要有：〔1〕期望損失本錢〔expectedcostoflosses〕〔2〕損失控制本錢〔costoflosscontrol〕〔3〕損失融資本錢〔costoflossfinancing〕〔4〕內部風險抑制本錢〔costofinternalriskreduction〕二、風險識別方法〔一〕風險源的識別通常有七大風險源：1、物質環(huán)境〔physicalenvironment),如地震、干旱和過度降雨可能導致的損失。2、社會環(huán)境〔socialenvironment)，不斷變化的道德信仰、價值觀、人們的行為方式、社會結構與制度是風險的另一個來源。3、政治環(huán)境〔politicalenvironment),一個國家政治環(huán)境〔主要是政策〕的變化可能是非常重要的風險源。4、法律環(huán)境〔legalenvironment)，在國際領域，國與國的法律標準大相徑庭，如有些國家并不保護知識產權。5、操作環(huán)境〔operationalenvironment)，如生產過程可能使職員面臨人身傷害，企業(yè)的生產活動可能危害環(huán)境等。6、經濟環(huán)境〔economicenvironment)，如通貨膨脹、經濟衰退和蕭條、利率與匯率波動等。7、認知環(huán)境〔cognitiveenvironment)，如一位風險經理可能不具備良好的發(fā)現、理解、估算和測定風險的能力。認知環(huán)境會給風險識別和風險分析帶來巨大的挑戰(zhàn)。〔二〕風險識別的方法1、財務報表法2、流程圖法3、現場視察法4、與企業(yè)內其他部門交流法5、同外部供給商以及專業(yè)組織交流法6、合同分析法7、損失統(tǒng)計記錄法8、事故報告法9、危險因素分析法10、風險鏈技術法三、風險控制方法1、風險回避〔RiskAvoidance〕，是個人或公司不參與導致風險發(fā)生的活動而防止了風險。盡管風險回避是一種有效手段，但是通常只有在其他管理手段無效或本錢太高，并且自留額不可行的情況下才考慮使用這種手段。2、風險自留〔RiskRetention〕，是指風險的自我承擔，即企業(yè)或個人自我承受風險損害后果的方法。風險自留是一種重要的財務型風險管理對策，但風險自留必須具備以下三個條件：一是沒有其他處理風險的方式可以利用；二是企業(yè)遭受的最大損失不會影響其財務穩(wěn)定；三是損失可以較準確預測。3、風險預防〔RiskPrevention〕，是指風險事故發(fā)生前為了消除或減少可能引起損失的各項因素所采取的具體措施。有工程物理法和人類行為法。4、風險抑制〔RiskControl〕，是指在風險事故發(fā)生時或發(fā)生后，采取措施減少損失發(fā)生的范圍或損失程度的行為。有分割風險單位和復制風