第五章商業(yè)銀行經(jīng)營與管理

第五章商業(yè)銀行運(yùn)營與管理內(nèi)容：第一節(jié)商業(yè)銀行運(yùn)營與管理概述第二節(jié)商業(yè)銀行運(yùn)營第三節(jié)商業(yè)銀行管理1一、商業(yè)銀行運(yùn)營與管理的涵義商業(yè)銀行是以貨幣和信譽(yù)為運(yùn)營對象的金融中介機(jī)構(gòu)。商業(yè)銀行的運(yùn)營是指商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的組織和營銷；商業(yè)銀行的管理是商業(yè)銀行對所開展的各種業(yè)務(wù)活動的控制與監(jiān)視。2二、商業(yè)銀行運(yùn)營與管理的內(nèi)容1．商業(yè)銀行運(yùn)營的內(nèi)容〔1〕對負(fù)債業(yè)務(wù)的組織和營銷〔2〕對資產(chǎn)業(yè)務(wù)的組織和營銷〔3〕對中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的組織和營銷32.商業(yè)銀行管理的內(nèi)容〔1〕資產(chǎn)負(fù)債管理〔2〕財務(wù)管理〔3〕風(fēng)險管理〔4〕人力資源開發(fā)與管理4三、商業(yè)銀行運(yùn)營與管理的原那么(一)商業(yè)銀行運(yùn)營與管理的原那么1.平安性原那么。是指商業(yè)銀行應(yīng)本著穩(wěn)健運(yùn)營和開展，努力采取各種技術(shù)和手段防備、化解和躲避運(yùn)營過程中的各種風(fēng)險。52.流動性原那么是指商業(yè)銀行及時變現(xiàn)和支付的才干。6資產(chǎn)流動性負(fù)債流動性3.盈利性原那么是指商業(yè)銀行正常運(yùn)營形狀下的獲利才干。最大程度的追求盈利是包括商業(yè)銀行在內(nèi)的一切企業(yè)運(yùn)營活動的內(nèi)在動力。7(二)商業(yè)銀行運(yùn)營與管理原那么

之間的關(guān)系8平安性流動性贏利性(三)我國商業(yè)銀行的運(yùn)營

與管理原那么的特點(1)確定為“效益性〞而不是“盈利性〞(2)我國商業(yè)銀行“三原那么〞的順序與國際銀行業(yè)“三原那么〞的順序完全一樣9(四)我國商業(yè)銀行的謹(jǐn)慎運(yùn)營規(guī)那么所謂謹(jǐn)慎性，是指企業(yè)的會計核算該當(dāng)盡能夠建立在穩(wěn)妥可靠的根底上，盡能夠減少運(yùn)營者的風(fēng)險負(fù)擔(dān)，方法是盡能夠低估企業(yè)的資產(chǎn)與收益，對能夠發(fā)生的損失和費用那么給予充分估計。10四、商業(yè)銀行運(yùn)營的組織新的業(yè)務(wù)運(yùn)營方式的中心就是前后臺分別：前臺的營業(yè)網(wǎng)點從會計核算型向效力營銷型轉(zhuǎn)變，其主要職責(zé)是產(chǎn)品營銷、柜臺效力以及風(fēng)險控制；后臺主要擔(dān)任中心業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)維護(hù)，集中處置非實時業(yè)務(wù)批量買賣、財務(wù)核算以及業(yè)務(wù)稽核監(jiān)視。11新型業(yè)務(wù)運(yùn)營方式的優(yōu)點一是前臺營業(yè)網(wǎng)點業(yè)務(wù)操作規(guī)范化、工序化二是實現(xiàn)業(yè)務(wù)集約化處置三是實現(xiàn)效率提升四是提高風(fēng)險防備才干五是大大降低本錢12五、商業(yè)銀行運(yùn)營的中心(一)商業(yè)銀行的市場營銷是商業(yè)銀行為了發(fā)明可同時實現(xiàn)個人和企業(yè)目的的買賣時機(jī)，而對與金融產(chǎn)品有關(guān)的想法、物品和效力的構(gòu)思、定價、促銷和分銷進(jìn)展謀劃和實施的過程。13(二)關(guān)系營銷就是把營銷活動看成是一個企業(yè)與消費者、供應(yīng)商、分銷商、競爭者、政府機(jī)構(gòu)及其他公眾發(fā)生互動作用的過程。關(guān)系營銷的中心是建立和開展與這些公眾的良好關(guān)系。其本質(zhì)就是在買賣的根底上建立、維持并穩(wěn)定買賣外的一切有利于企業(yè)和其它同伴的非買賣關(guān)系，以到達(dá)雙方之間的忠實協(xié)作。關(guān)系營銷的優(yōu)勢：更有效地運(yùn)用了本錢。14六、負(fù)債運(yùn)營商業(yè)銀行負(fù)債的目的：一是維持銀行資產(chǎn)的增長率；二是堅持友好的流動性。商業(yè)銀行負(fù)債包括：存款同業(yè)拆借向中央銀行借款15(一)存款運(yùn)營的根本內(nèi)容是在一定的金融法規(guī)監(jiān)管條件下，充分組織銀行的人力、物力來發(fā)明新的金融產(chǎn)品并將其銷售出去的過程。商業(yè)銀行存款運(yùn)營最重要的方面是必需不斷創(chuàng)新金融產(chǎn)品，不斷開辟為客戶效力的領(lǐng)域。16(二)存款運(yùn)營的影響要素1．支付機(jī)制的創(chuàng)新2．存款發(fā)明的調(diào)控3：政府的監(jiān)管措施17(三)存款運(yùn)營的衍生效力1．現(xiàn)金管理效力的概念現(xiàn)金管理效力指的是銀行協(xié)助企業(yè)對現(xiàn)金、銀行存款及貨幣等價物等廣義現(xiàn)金進(jìn)展統(tǒng)籌規(guī)劃，在保證流動性的根底上，使客戶減少財務(wù)費用，提高資金運(yùn)用效率，使財務(wù)控制更易實現(xiàn)。182．現(xiàn)金管理效力的內(nèi)容(1)資金管理類效力(2)資金控制類效力(3)賬戶完善類效力19七、貸款運(yùn)營是指選擇貸款客戶，不斷創(chuàng)新貸款產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品，使之順應(yīng)客戶需求，并與客戶協(xié)作，最終收回所發(fā)放貸款，為商業(yè)銀行發(fā)明利潤的過程。20(一)選擇貸款客戶1.是客戶所在的行業(yè)2.是客戶本身情況及貸款用途方面。(1)貸款面談。(2)信譽(yù)調(diào)查。(3)財務(wù)分析。21(二)培育客戶的戰(zhàn)略層級高的機(jī)構(gòu)管理大客戶層級較低的機(jī)構(gòu)管理小客戶22(三)發(fā)明貸款的新種類和進(jìn)展適宜的貸款構(gòu)造安排從營銷的角度不斷開發(fā)新產(chǎn)品。進(jìn)展適宜的貸款構(gòu)造安排目的在于貸款客戶可以按期歸還貸款。23(四)在貸款運(yùn)營中推銷銀行的其他產(chǎn)品目的是為商業(yè)銀行提供更多的業(yè)務(wù)。推銷銀行其他產(chǎn)品主要有兩類：一是由貸款發(fā)放本身所引起的；二是經(jīng)過貸款談判了解到新的要求和另外的客戶。24八、中間業(yè)務(wù)運(yùn)營〔一〕不斷推出多樣化的金融產(chǎn)品1.改良現(xiàn)有產(chǎn)品2.組合現(xiàn)有產(chǎn)品3.模擬其他產(chǎn)品〔二〕關(guān)系營銷25第三節(jié)商業(yè)銀行管理

一、資產(chǎn)負(fù)債管理(一)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理實際資產(chǎn)負(fù)債管理是商業(yè)銀行為實現(xiàn)平安性、流動性和贏利性“三性〞一致的目的而采取的運(yùn)營管理方法。261．資產(chǎn)管理實際資產(chǎn)管理實際以為，銀行應(yīng)主要經(jīng)過對資產(chǎn)規(guī)模、構(gòu)造和層次的管理來堅持適當(dāng)?shù)牧鲃有?，實現(xiàn)其運(yùn)營目的。資產(chǎn)管理實際是在“商業(yè)性貸款實際〞、“轉(zhuǎn)移實際〞和“預(yù)期收入實際〞根底上構(gòu)成的。資產(chǎn)管理實際強(qiáng)調(diào)的是銀行運(yùn)營管理的重點是資產(chǎn)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)流動性為先的管理理念272．負(fù)債管理實際負(fù)債管理實際主張以負(fù)債的方法來保證銀行流動性的需求；運(yùn)營管理理念轉(zhuǎn)化為流動性、平安性、贏利性并重。負(fù)債管理依賴貨幣市場借入資金來維持流動性，外部不可測要素的制約增大了銀行的運(yùn)營風(fēng)險，不利于銀行的穩(wěn)健運(yùn)營。283．資產(chǎn)負(fù)債綜合管理實際資產(chǎn)負(fù)債綜合管理實際以為，銀行應(yīng)對資產(chǎn)負(fù)債兩方面業(yè)務(wù)進(jìn)展全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負(fù)債構(gòu)造調(diào)整的及時性、靈敏性，以此保證流動性供應(yīng)才干。根本要求：經(jīng)過資產(chǎn)、負(fù)債構(gòu)造的共同調(diào)整，協(xié)調(diào)資產(chǎn)、負(fù)債工程在利率、期限、風(fēng)險和流動性方面的合理搭配，以實現(xiàn)平安性、流動性、盈利性的最正確組合。29(二)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的根本原理與內(nèi)容1．資產(chǎn)負(fù)債管理的根本原理(1)規(guī)模對稱原理(2)構(gòu)造對稱原理(3)速度對稱原理(4)目的互補(bǔ)原理(5)利率管理原理(6)比例管理原理302．資產(chǎn)負(fù)債管理的內(nèi)容(1)資產(chǎn)管理一是預(yù)備金管理二是貸款管理三是證券投資管理31(2)負(fù)債管理一是資本管理：資本充足率不得低于8％。二是存款管理：其一，對吸收存款方式的管理其二，存款利率管理其三，存款保險管理三是借入款管理32(三)我國商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理的目的體系分為監(jiān)控性目的和監(jiān)測性目的等兩大類。<監(jiān)管中心目的>分為三個層次：風(fēng)險程度風(fēng)險遷徙風(fēng)險抵補(bǔ)風(fēng)險程度類目的：流動性風(fēng)險目的、信譽(yù)風(fēng)險目的、市場風(fēng)險目的和操作風(fēng)險目的33二、風(fēng)險管理(一)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險按風(fēng)險產(chǎn)生環(huán)境劃分：靜態(tài)風(fēng)險；動態(tài)風(fēng)險按風(fēng)險產(chǎn)生緣由劃分：信譽(yù)風(fēng)險；流動性風(fēng)險；利率風(fēng)險；匯率風(fēng)險；投資風(fēng)險；國家風(fēng)險；操作風(fēng)險；財務(wù)風(fēng)險。按“巴塞爾新資本協(xié)議〞：信譽(yù)風(fēng)險；市場風(fēng)險；操作風(fēng)險。34(二)我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理1．風(fēng)險識別和認(rèn)定資產(chǎn)風(fēng)險根本權(quán)數(shù)是識別和認(rèn)定銀行各類資產(chǎn)風(fēng)險含量的根本規(guī)范，是衡量銀行運(yùn)營風(fēng)險的主要根據(jù)。通常根據(jù)不同的授信對象和資產(chǎn)類型，將風(fēng)險資產(chǎn)根本權(quán)數(shù)分為0、10％、20％、50％、100％五個檔次。352．風(fēng)險控制貸款五級分類管理：正常類關(guān)注類次級類可疑類損失類3．不良資產(chǎn)運(yùn)營管理與處置信貸類和非信貸類不良資產(chǎn)：次級類可疑類損失類37(1)信貸類不良資產(chǎn)的處置催討清收、法律追索、貸款重組、抵(質(zhì))押物處置、債務(wù)轉(zhuǎn)讓、委外處置、以物抵債、抵債返租、債轉(zhuǎn)股、打包出賣、資產(chǎn)證券化、懇求破產(chǎn)(重整)、債務(wù)核銷38(2)實物類資產(chǎn)的處置拍賣處置協(xié)議處置招標(biāo)處置打包出賣39(三)“巴塞爾新資本協(xié)議〞與風(fēng)險管理1．“巴塞爾新資本協(xié)議〞與銀行業(yè)全面風(fēng)險管理“巴塞爾新資本協(xié)議〞于2004年6月正式出臺；10國集團(tuán)在2006年底開場執(zhí)行；中國銀監(jiān)會方案我國大型商業(yè)銀行將在2021年左右實施“巴塞爾新資本協(xié)議〞402．“巴塞爾新資本協(xié)議〞與我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理中國銀監(jiān)會要求我國商業(yè)銀行的資本充足率在2007年1月1日前到達(dá)8％，并以“巴塞爾新資本協(xié)議〞的根本原那么來監(jiān)管我國的銀行業(yè)。2007年中國銀監(jiān)會發(fā)布了一個實施新資本協(xié)議的指點意見。2021年9月30日，中國銀監(jiān)會發(fā)布了第一批實施新資本協(xié)議的指引。

41三、財務(wù)管理(一)財務(wù)管理概述財務(wù)管理是利用價值方式對銀行運(yùn)營活動和資金運(yùn)動進(jìn)展的綜合管理，是商業(yè)銀行運(yùn)營管理的重要組成部分。421．財務(wù)管理的中心：基于價值的管理2．財務(wù)管理的目的：銀行價值最大化433．財務(wù)管理的功能(1)傳統(tǒng)的會計職能(2)財務(wù)職能(3)公司財務(wù)職能4．財務(wù)管理的原那么科學(xué)、一致、謹(jǐn)慎、規(guī)范的管理原那么44(二)財務(wù)管理的內(nèi)容資本金管理本錢管理利潤管理財富管理財務(wù)報告451．資本金管理(1)資本金的概念銀行資本分為兩級：一是中心資本，二是附屬資本。目前我國商業(yè)銀行中心資本即一切者權(quán)益；附屬資本包括各項損失預(yù)備，長期次級債券等。按照“巴塞爾協(xié)議〞的規(guī)定，商業(yè)銀行總資本與加權(quán)風(fēng)險總資產(chǎn)的比率不得低于8％，附屬資本最高不得超越中心資本的100％。46(2)資本管理的內(nèi)容現(xiàn)代商業(yè)銀行的資本管理目的：優(yōu)化資本構(gòu)造；加強(qiáng)資本融資才干；優(yōu)化資本配置，提高資本利用效率。主要的資本管理活動包括：資本充足率管理、股利政策管理、融資管理、經(jīng)濟(jì)資本管理、賬面資本、監(jiān)管資本及經(jīng)濟(jì)資本協(xié)調(diào)配置管理、營運(yùn)資金管理、并購與股權(quán)投資管理等。472．本錢管理(1)本錢的概念是指商業(yè)銀行在從事業(yè)務(wù)運(yùn)營活動中所發(fā)生的各項支出。商業(yè)銀行的本錢主要包括：一是利息支出；二是運(yùn)營管理費用，三是稅費支出；四是補(bǔ)償性支出；五是營業(yè)外支出；六是其他支出。48(2)本錢管理的根本原那么本錢最低化原那么全面本錢管理原那么本錢責(zé)任制原那么本錢管理的科學(xué)化原那么493．利潤管理(1)利潤的概念商業(yè)銀行利潤是在一定時期內(nèi)業(yè)務(wù)運(yùn)營中所獲得的最終財務(wù)成果，是衡量商業(yè)銀行運(yùn)營管理效果大小的重要綜合目的。一是營業(yè)利潤二是投資收益三是營業(yè)外收支凈額(2)利潤分配分配順序：一是抵補(bǔ)已交納的、在本錢和營業(yè)外支出中無法列支的有關(guān)懲罰性或資助性支出；二是彌補(bǔ)以前年度虧損；三是按照稅后利潤的10％提取法定盈余公積金；四是提取公益金。(3)提高利潤的途徑一是擴(kuò)展資產(chǎn)規(guī)模，添加資產(chǎn)收益；二是降低本錢；三是加強(qiáng)運(yùn)營管理；四是靈敏地調(diào)度資金；五是提高資產(chǎn)質(zhì)量，減少資產(chǎn)風(fēng)險損失。4．財富管理是指固定資產(chǎn)和低值易耗品管理。要進(jìn)展分類管理：正確計提折舊；嚴(yán)厲控制根本建立；加強(qiáng)在建工程管理。535．財務(wù)報告及其分析(1)會