審計業(yè)務檔案管理實務培訓課件

審計業(yè)務檔案管理實務培訓××注冊會計師協(xié)會2015年5月2024/1/302一、概述（一）概念：檔案、審計業(yè)務檔案、工作底稿（二）業(yè)務檔案的主要特點（三）業(yè)務檔案的主要作用（四）業(yè)務檔案的管理原則2024/1/303二、業(yè)務檔案的形成（一）業(yè)務檔案的形成條件（二）業(yè)務檔案的形成規(guī)范（三）業(yè)務報告文號的編制（四）業(yè)務報告簽發(fā)稿紙的使用（五）業(yè)務檔案的管理流程及責任分工2024/1/304業(yè)務檔案管理流程圖2024/1/305三、工作底稿的收集歸檔（一）歸檔范圍（二）歸檔時間（三）收集歸檔應注意的問題2024/1/306四、工作底稿的整理、立卷和移交（一）整理的原則（二）整理的流程及要求分項目、組卷、卷內(nèi)文件材料的排列、編制頁號、編制卷內(nèi)目錄、填寫備考表、填寫案卷封面、案卷裝訂（三）業(yè)務檔案的移交檢查1、辦理移交的必要性2、移交的要求3、案卷質(zhì)量檢查4、移交工作注意事項2024/1/307五、業(yè)務檔案的排列編號（一）案卷排列1、排列方法2、排列要求（二）編制案卷號1、案卷號的編制要求2、案卷號的編制方法3、編制案卷號注意事項2024/1/308六、業(yè)務檔案案卷目錄的編制（一）案卷目錄編制的作用（二）案卷目錄的格式（三）案卷目錄的編制要求2024/1/309七、業(yè)務檔案的保管（一）業(yè)務檔案保管工作的基本內(nèi)容（二）業(yè)務檔案保管所需的物質(zhì)條件（三）業(yè)務檔案的保管期限2024/1/3010七、業(yè)務檔案的保管（四）業(yè)務檔案保管的基本方法和要求加強庫房溫濕度控制檔案以豎放為宜加強業(yè)務檔案存放次序的維護和管理加強業(yè)務檔案的定期檢查、清點存放在有保管條件的地方備注內(nèi)容：業(yè)務檔案保管需要做好的八防工作：防火、防水、防潮、防霉、防蟲、防光、防塵、防盜2024/1/3011七、業(yè)務檔案的保管（五）電子檔案的管理1、電子檔案的概念2、電子檔案的特點3、電子檔案保管的基本要求4、電子檔案的歸檔5、電子檔案的接收6、電子檔案的日常管理7、電子檔案的保管條件8、制定完善的電子檔案利用制度2024/1/3012八、業(yè)務檔案的利用（一）明確業(yè)務檔案的所有權（二）建立必要的制度1、保密制度2、借閱制度3、復制制度（三）積極主動做好提供利用工作1、業(yè)務檔案的利用形式2、以檔案工作人員的要求2024/1/3013九、業(yè)務檔案的鑒定銷毀（一）鑒定工作的內(nèi)容（二）鑒定工作的基礎要求（三）業(yè)務檔案銷毀的程序?qū)徍髓b定、編制銷毀報告和銷毀清單、法定程序?qū)徟?/p>