市屬國有企業(yè)全資子公司管理辦法

全資子公司管理辦法(試行)第一章總則第一條為加強XX公司(以下簡稱“公司”)各子公司管理，按照《中華人民共和國公司法》及公司《章程》等相關規(guī)定，結合實際，制定本辦法。第二條本規(guī)定適用于公司下屬所有全資子公司(以下簡稱第三條子公司在公司總體部署下，獨立經營、自主管理，合法有效地運作企業(yè)法人資產，并遵循本辦法規(guī)定，制定具體實施細則，保證本辦法貫徹執(zhí)行。第四條公司各職能部門應依照本辦法及相關內控制度，及時有效地對子公司做好管理、指導、監(jiān)督等工作。第二章機構設置及人力資源管理第一條子公司機構設置，班子成員和中層正職的任免、聘用(解聘),進入薪酬體系人員的錄用，由公司人力資源部提出方案，報公司黨委會研究審定。第二條子公司財務總監(jiān)、財務人員由公司委派。第三條子公司班子成員的薪酬、考核、獎懲，由公司人力資源部提出方案，報公司董事會審定。子公司其他人員的薪酬、考核、獎懲，由各子公司自行制定實施辦法，送公司人力資源部審核后，報公司董事會審定。第三章財務管理第一條子公司應遵守公司統(tǒng)一的財務管理辦法，與公司實行統(tǒng)一的會計制度。子公司從事的各項財務活動不得違背《企業(yè)會計準則》等國家政策、法規(guī)的要求。公司財務部負責對各子公司的會計核算、財務管理實施指導和監(jiān)督。第二條預算管理。實行全面預算管理制度，保證生產經營有序進行。預算內容。子公司以年度目標利潤為前提，在客觀科學預測的基礎上，編制收入預算、(工程)采購預算、費用預算、成本預算、現(xiàn)金收支預算及財務報表預算等全面預算。組織體系。公司建立董事會領導下的預算管理工作領導小組，對各子公司的預算實行垂直式管理。決策機構。子公司年度預算及其調整方案由預算管理工作領導小組審核，報公司董事會研究批準后下達。預算執(zhí)行。各子公司應按照下達的年度預算，積極認真地實施經營管理，確保全面完成目標任務。全面預算一經批準，不得隨意更改與調整。確需調整時，子公司向預算管理工作領導小組提出書面申請，經審核后報董事會批準后執(zhí)行。編報時間。預算編制時間原則上為每年12月31日前編制并報送次年度預算。第三條資金管理。公司實行資金集中管理制度，由公司統(tǒng)一調度、統(tǒng)一管理和統(tǒng)一運用。管理體制。子公司遵循會計行為的責任主體不變、會計人員法律責任不變與財務隸屬關系不變的原則，為獨立核算的會計主體，擁有對上劃自有資金的自主支配權。賬戶管理。子公司必須在公司確定的辦理資金收支業(yè)務的銀行名錄內開立銀行賬戶，開通網上銀行業(yè)務，建立網上結算系統(tǒng)。子公司未經公司批準不得開立和注銷銀行賬戶，原則上各子公司只開立一個基本賬戶，用于辦理日常支出結算；開立1—2個一般賬戶(不超過2個),用于歸集所有收入，只收不支，實行每天零余額管理。收支管理。各子公司資金管理嚴格實行收支兩條線和限額管理，公司根據(jù)各子公司實際業(yè)務確定相應限額，月末各子公司不得超過核定的限額。各子公司所有資金收支必須納入預算管理，每月編報本單位月度資金預算報公司審批后執(zhí)行。公司財務部根據(jù)審批后的資金計劃(預算)按旬將資金通過結算賬戶劃撥至各子公司基本存款賬戶，由各子公司自行辦理支付結算。個別臨時性資金需求采取“一事一議”的方式解決。各子公司之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。經費管理。子公司日常經費報銷審批權限：x00元以下，由子公司總經理審批；x00元(含)—x000元，由子公司董事長審長審批；x萬元及其以上，由公司領導班子集體研究決定。子公司其他大額資金使用按公司《“三重一大”決策管理制度實施辦法(試行)》執(zhí)行。第四條收益管理。子公司凈利潤提取法定公益金和上繳市財政后的留存部分，由公司與各子公司進行收益分成。分成辦法為：子公司目標任務內的留存部分，按公司X0%、子公司X0%進行分成；子公司超出目標任務的留存部分，按公司、子公司各50%進行分成。第五條融資管理。公司統(tǒng)籌負責融資管理，對外融資活動由公司統(tǒng)一安排，實行統(tǒng)貸統(tǒng)還。公司所有資金實行有償使用，各子公司使用融資資金，按照融資成本上浮一定比例計息。第四章業(yè)務管理第一條投資管理。各子公司的所有投資行為，均應經公司總經理辦公會研究通過，并報公司董事會研究審批。第二條物資管理。各子公司工程物資采購類(材料、設備等)、其他服務類(審計、評估、法務、房產代理等)及