建設(shè)工程項(xiàng)目資金管理辦法

xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0第四章工程資源管理〔資金〕第1頁共13頁工程資金管理方法工程資金管理原那么：公司對工程經(jīng)理部工程資金管理采取以“預(yù)算管理制度”為基礎(chǔ)，以“以收定支、先收后支”原那么，回收責(zé)任在工程，調(diào)劑、控制、管理責(zé)任在公司。工程資金管理主要內(nèi)容工程資金回收的管理工程資金支出的管理代付分包材料費(fèi)的管理工程備用金、支票的領(lǐng)用的管理工程資金管理要求工程資金回收的管理：工程經(jīng)理是工程資金回收的第一責(zé)任者，在施或竣工未決算的工程，工程經(jīng)理必須全面負(fù)責(zé)工程款和材料款的收取工作，待工程保存金全部收回，其責(zé)任才可免除。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)做好回收工程資金的配合工作，包括建立：《單位工程資金月報(bào)表》〔BG-XM-25〕、《單位工程資金回收臺帳》〔BG-XM-26〕〔逐筆登記〕、熟悉業(yè)主支付工程資金的合同條款和實(shí)際結(jié)算支付程序，同時(shí)，隨時(shí)了解業(yè)主資金和支付過程中的守約情況。公司依據(jù)《工程管理目標(biāo)責(zé)任書》，對工程工程資金回收工作進(jìn)行考核。工程資金回收的操作程序?yàn)椋旱谝徊剑河晒こ探?jīng)理部根據(jù)業(yè)主與我方合同書中的付款條件，或工程經(jīng)理部實(shí)際完成工程量，負(fù)責(zé)向業(yè)主出具并報(bào)審《請付書》〔BG-XM-27〕，假設(shè)業(yè)主無特殊要求，《請付書》可蓋工程經(jīng)理部章。第二步：在業(yè)主支付工程款前，工程經(jīng)理部負(fù)責(zé)追蹤業(yè)主各方面的書面確認(rèn)；并負(fù)責(zé)向業(yè)主領(lǐng)取支票，及時(shí)交公司財(cái)務(wù)部出納員存入銀行，工程主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)向業(yè)主開具專用發(fā)票。第三步：收取業(yè)主工程款后，主管會(huì)計(jì)和公司出納員立即分別登記單位工程工程與業(yè)主資金往來臺帳和月度現(xiàn)金流量臺帳，確保財(cái)務(wù)部經(jīng)理、公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)、準(zhǔn)確地獲得此項(xiàng)資金往來信息。工程資金支出的管理工程工程資金實(shí)施月度預(yù)算制度，嚴(yán)格控制工程資金的支出。工程經(jīng)理部的資金收支，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一集中管理、分戶核算〔備查帳〕，工程經(jīng)理部不得擅自設(shè)立任何銀行帳戶，工程資金回收后，必須存入公司指定的銀行賬戶內(nèi)，違者將追究工程經(jīng)理的責(zé)任。對于勞務(wù)分包、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等支出，工程經(jīng)理部的貨幣資金支出只能控制在“合理”的限額之內(nèi)；專業(yè)分包工程的工程資金：工程經(jīng)理部申請支付的工程資金只能控制在分包合xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0第四章工程資源管理〔資金〕第2頁共13頁同總造價(jià)扣除我公司代收代支局部后的金額之內(nèi)。工程資金的支出操作程序?yàn)椋汗こ探?jīng)理部每月末按次月的工程施工方案、總包合同規(guī)定的支付條款以及業(yè)主支付工程進(jìn)度款的信譽(yù)情況，編報(bào)次月的《貨幣資金月度收支預(yù)算》〔BG-XM-28〕,并送交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部收齊各工程經(jīng)理部的貨幣資金月度收支預(yù)算后，進(jìn)行匯總并于每月1日之前編制出公司“月度貨幣資金收支預(yù)算”報(bào)公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后嚴(yán)格控制執(zhí)行。財(cái)務(wù)部按單位工程或建設(shè)單位為核算對象，建立貨幣資金收支余額備查帳，每一筆工程資金收回并由財(cái)務(wù)部存妥后，由財(cái)務(wù)部按公司與工程經(jīng)理部和分包單位簽訂合同〔或承包責(zé)任狀〕條款中規(guī)定的貨幣資金結(jié)算、分配比率等，將由工程制造本錢范圍內(nèi)的資金登記在貨幣資金收支余額備查帳表上，凡工程經(jīng)理部的制造本錢性支出〔含承包范圍內(nèi)費(fèi)用〕在發(fā)生時(shí)也同時(shí)登記在月度現(xiàn)金流量明細(xì)一覽表上，并及時(shí)通知該工程經(jīng)理部。原那么上，工程經(jīng)理部有貨幣資金余額才能用款。特殊情況下，如某工程經(jīng)理部資金臨時(shí)周轉(zhuǎn)不靈，經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可由財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)從其他有閑置貨幣資金的工程經(jīng)理部抽調(diào)局部資金，調(diào)劑使用。代付分包材料費(fèi)的管理如果分包單位的工程經(jīng)理部對工程資金缺乏控制和支配的權(quán)力，導(dǎo)致我總包單位撥付的工程資金被分包單位的上級或自身管理的與本工程工程無關(guān)的其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)占用，存在影響我公司對業(yè)主“承諾”的可能。對此，公司的工程經(jīng)理部可申請由公司直接支付分包單位訂貨款，其操作程序標(biāo)準(zhǔn)如下。前提：凡屬需要公司代分包支付材料款的業(yè)務(wù)，必須要有分包單位工程經(jīng)理部經(jīng)理承諾在最近期撥付工程款時(shí)扣回的書面憑據(jù)；同時(shí)，業(yè)主所支付的工程資金已經(jīng)存妥在公司的銀行帳號上，并且余額大于工程經(jīng)理部所申請代付的金額。申請報(bào)銷程序：由工程經(jīng)理部填報(bào)“代分包單位支付材料款申請表”〔見下頁〕；并按要求，分別由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門簽批；由工程經(jīng)理部經(jīng)辦人，攜帶經(jīng)簽批同意的“代分包單位支付材料款申請表”到公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)〔借〕支票；由工程經(jīng)理部經(jīng)辦人在領(lǐng)用支票三天以內(nèi)，填寫“報(bào)銷單”，并攜帶“代分包單位支付材料款”的原始發(fā)票〔發(fā)票名稱為分包單位〕復(fù)印件及相同金額的分包單位工程資金“發(fā)票”，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門簽批后，到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。凡未攜帶相同金額的分包單位工程資金“發(fā)票”者，報(bào)銷時(shí)，由財(cái)務(wù)部將“代分包單位支付材料款”的原始發(fā)票〔發(fā)票名稱為分包單位〕的原件暫留，在未取得相同金額的xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0第四章工程資源管理〔資金〕第3頁共13頁分包單位工程資金“發(fā)票”之前，財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付該分包單位的工程資金。代分包單位支付材料款申請表工程名稱： 金額單位：元分包單位名稱分包合同價(jià)格分包單位承諾累計(jì)完成分包產(chǎn)值累計(jì)已支付分包款分包負(fù)責(zé)人本次申請代付款工程經(jīng)理財(cái)務(wù)部經(jīng)理經(jīng)辦人申請日期主管領(lǐng)導(dǎo)董事長7.工程備用金、支票的領(lǐng)用的管理各工程經(jīng)理部可從公司財(cái)務(wù)部領(lǐng)取3張以內(nèi)限額支票，每張最高限額不得超過2,500元；現(xiàn)金3,000元至10,000元。領(lǐng)用時(shí)由經(jīng)理部提出書面申請，工程經(jīng)理或其指定專人填寫《備用金申請單》，財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，公司主管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)所有工程經(jīng)理部必須配置保險(xiǎn)柜，用于存放支票和現(xiàn)金，由工程經(jīng)理指定專人負(fù)責(zé)。工程結(jié)束，工程經(jīng)理部必須及時(shí)上繳備用金及未使用的支票。否那么，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，追究工程經(jīng)理和保管人員的責(zé)任。工程經(jīng)理部現(xiàn)金、支票的日常領(lǐng)用、保管和報(bào)銷工作，必須嚴(yán)格按照公司《現(xiàn)金、支票管理制度〔試行〕》、現(xiàn)金、支票領(lǐng)用及報(bào)銷制度〔試行〕》執(zhí)行。工程經(jīng)理部相關(guān)人員，確因工作需要向工程出納借用備用金的，必須經(jīng)工程經(jīng)理書面批準(zhǔn)。備用金額不得超過1,000元。分包工程款支付管理工程經(jīng)理部支付分包工程款必須按照此程序執(zhí)行，以提高公司資金的使用率，減少不必要的損失。由分包商提出書面付款申請至工程經(jīng)理部，工程經(jīng)理部根據(jù)分包工程實(shí)際完成情況和分包合同付款條件進(jìn)行審核。工程經(jīng)理部填寫《分包工程完成形象進(jìn)度表》〔BG-XM-30〕,由現(xiàn)場責(zé)任工程師、現(xiàn)場經(jīng)理審核并簽字，并填寫公司統(tǒng)一制定的《分包工程付款單》〔BG-XM-29〕由項(xiàng)xxxx□□□□□□□□□□□□□□版次C更改0第四章 工程資源管理 〔資金〕第4□共13頁□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□,□□□□□□：□□□□□□□□□□□□□根據(jù)公司授權(quán)范圍對變更、洽商等增加付款的額度和有效的證明文件現(xiàn)場的實(shí)際完成情況?！酢酢酢酢酢酢酢酢酢?BG-XM-31〕□□□□ 85%以上時(shí)〕合約部有權(quán)因材料不齊而退回分包工程付款單。公司主管副總對分包工程付款單審批分包工程付款單經(jīng)主管副總審批后由財(cái)務(wù)部按照 “以收定支 ”的原那么進(jìn)行支付分包商接到財(cái)務(wù)部的付款通知后攜帶分包工程付款單 〔一式四聯(lián)， 綠色一聯(lián)交□□□□ □□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 85%時(shí)，□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□；□□□□□□□,□□□□□□□□□□□□□□□□□□：□□□□□□□□,□□□□□□□□；□□□□□□□□□□□□□□□□和周轉(zhuǎn)材料的租賃的費(fèi)用支出，必須嚴(yán)格按照此規(guī)定實(shí)施。工程經(jīng)理部根據(jù)物資供給商實(shí)際供貨物資供給商填寫書面付款申請至工程部，工程經(jīng)理部根據(jù)物資供給商實(shí)際供貨情況和物資合同規(guī)定的付款條件進(jìn)行審核。工程部根據(jù)材料的進(jìn)場和租賃設(shè)備及周轉(zhuǎn)材料使用實(shí)際情況，制定材料供給 /□□□□□□ BG-XM-32〕,□□□□□□□□□工程部制定付款單依據(jù)：材料供給 /租賃合同 〔零星材料報(bào)價(jià)單〕 ；工程部所有材料供給 /租賃合同簽訂后及時(shí)上報(bào)公司物資部，作為付款依據(jù)工程部對供給商材料供給 /租賃的簽認(rèn)單據(jù)；供給商付款申請書在材料和租賃費(fèi)支付到達(dá)確認(rèn)量的 85%時(shí)，停止支付， 〔合同中有特殊約定的□□□□□□□□□□□ /□□□□□□□□ BG-XM-33〕后支付 ?！酢酢酢酢酢酢酢酢酢酢酢酢酢酢?□□□□□□□□□□□□ /□□□□□□□□□□□□□：材料供給商的付款申請書xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0第四章工程資源管理〔資金〕第5頁共13頁材料供給/租賃合同〔零星材料報(bào)價(jià)單〕；材料供給/租賃結(jié)算協(xié)議書〔費(fèi)用支付到達(dá)85%以上時(shí)，需辦理完此項(xiàng)材料的結(jié)算協(xié)議書后再支付材料款〕公司物資部有權(quán)因資料不齊而退回材料和租賃費(fèi)付款單物資部審核確認(rèn)后，上報(bào)主管副總審批材料供給/租賃付款單經(jīng)主管副總審批后由財(cái)務(wù)部按照“以收定支”的原那么進(jìn)行支付財(cái)務(wù)支付材料供給/租賃費(fèi)用程序：財(cái)務(wù)部通知材料和設(shè)備供給商供給商帶齊材料供給/租賃付款單〔綠色〕、正式發(fā)票到公司財(cái)務(wù)部核對無誤后，領(lǐng)取支票或匯票，并簽收。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)將已兌現(xiàn)的材料付款單返還給相關(guān)部門存檔。公司財(cái)務(wù)部有權(quán)因手續(xù)不齊而拒絕支付相關(guān)文件《財(cái)務(wù)管理手冊》附圖：工程款支付流程圖材料款支付流程圖記錄《單位工程資金月報(bào)表》《單位工程資金回收臺帳》《請付書》《貨幣資金月度收支預(yù)算》以上表格由公司財(cái)務(wù)部提供《分包工程付款單》《分包工程完成形象進(jìn)度表》ZD-CW-FC附圖八附圖九BG—XM—25BG—XM—26BG—XM—27BG—XM—28ZD-CW-FC附圖八附圖九BG—XM—25BG—XM—26BG—XM—27BG—XM—28BG—XM—29BG—XM—30BG—XM—31BG—XM—32BG—XM—33xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次工程款支付流程圖〔附圖八〕更改 0第6頁共13頁工程款支付流程圖xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0材料供給/租賃付款流程圖〔附圖九〕第7頁共13頁材料供給/租賃付款流程圖xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0分包工程付款單第8頁共13頁工程名稱分包商分包工程分包合同金額分包工程付款單BG—XM—29合同編號付款單編號截止日期工程復(fù)核日期序號工程名稱上期累計(jì)本期金額本期累計(jì)工程款合約內(nèi)工程款合約外工程款變更、洽商款總工程款〔〕〔〕〔〕］保修金〔〕］工程款小計(jì)〔〕〔〕］增款工程現(xiàn)場簽證代其他分包完成工程款增加款小計(jì)〔〕〔〕］稅金〔〕減款工程現(xiàn)場扣款材料費(fèi)水電費(fèi)減款小計(jì)［〔〕〔〕〔〕］保證金應(yīng)付款〔〕〔〕〔〕〔〕〔〕］工程制表 工程經(jīng)理 分包商合約部 財(cái)務(wù)部 副總經(jīng)理董事長/總經(jīng)理 注：〔白色：財(cái)務(wù)部藍(lán)色：合約部綠色：工程部粉色：分包商〕建筑有限責(zé)任公司xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0分包工程完成形象進(jìn)度表第9頁共13頁分包工程完成形象進(jìn)度表工程名稱： 分包商：xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0分包工程結(jié)算協(xié)議書第10頁共13頁分包工程結(jié)算協(xié)議書BG—XM—31工程名稱： 分包商：分包工程： 合同編號：經(jīng) 建筑有限責(zé)任公司和分包人雙方核對并同意最終結(jié)算工程款項(xiàng)如下：一、工程款i合同價(jià)款 〔人民幣〕￥2追加款項(xiàng) 〔人民幣〕￥3工程款小計(jì)〔人民幣〕￥二、稅金 〔人民幣〕￥三、減款工程1，現(xiàn)場扣款 〔人民幣〕￥2，材料費(fèi) 〔人民幣〕￥3，水電費(fèi) 〔人民幣〕￥四、保證金 〔人民幣〕￥五、保修金 〔人民幣〕￥實(shí)際支付金額為 元人民幣〔含保修金〕。保修金將于年月日保修期滿驗(yàn)收后退還。雙方對上述結(jié)算數(shù)據(jù)今后均不得提出異議〔結(jié)算依據(jù)見附件〕?？偘剑?分包方：建筑有限責(zé)任公司 〔蓋章〕xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0材料供給/租賃付款單第11頁共13頁建筑有限責(zé)任公司材料供給/租賃付款單 BG—XM—32工程名稱 合同編號供給商 付款單編號材料/設(shè)備名稱 截止日期合同金額 工程復(fù)核日期序號工程名稱上期累計(jì)本期金額本期累計(jì)材料款材料款設(shè)備款周轉(zhuǎn)材料、設(shè)備租賃款總材料款〔〕〔〕〔〕］增款工程增加材料費(fèi)增加設(shè)備費(fèi)租賃材料設(shè)備損壞賠償費(fèi)增款合計(jì)［〔〕〔〕〔〕］減款工程不合格材料扣款其他扣款減款合計(jì)〔〕〔〕］應(yīng)付款〔〕〔〕〔〕］工程制表: 物資部工程經(jīng)理: 財(cái)務(wù)部材料商: 總經(jīng)濟(jì)師副總經(jīng)理:董事長/總經(jīng)理xxxx建筑有限責(zé)任公司工程管理手冊版次C更改0材料供給/租賃結(jié)算協(xié)議書第12頁共13頁建筑有限責(zé)任公司材料供給/租賃結(jié)算協(xié)議書 BG—XM—33工程名稱：