公司理財師能力水平評價標準

3公司理財師能力水平評價標準本標準規(guī)定了公司理財師評價的原則、指標、程序等內(nèi)容。本標準適用于各類型的公司理財師，不考慮其所處職業(yè)、行業(yè)的狀態(tài)。2規(guī)范性引用文件下列文件對于本文件的應(yīng)用是必不可少的。凡是標注日期的引用文件，僅所標注日期的版本適用于本文件。凡是不標注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《關(guān)于分類推進人才評價機制改革的指導(dǎo)意見》3術(shù)語和定義下列術(shù)語和定義適用于本文件。3.1公司理財師corporatefinanceplanner,（CFP）運用理財規(guī)劃的原理、技術(shù)和方法，根據(jù)資金運行規(guī)律，遵循國家法律政策，組織公司財務(wù)活動，運用不同的理財工具和有效管理理財風險的理論，綜合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展方向，為公司提供投資、融資等公司理財服務(wù)以及綜合性理財咨詢服務(wù)的人員。3.2公司理財師職業(yè)等級corporatefinanceplannercareerlevel共三個等級，分別為：初級公司理財師、公司理財師、高級公司理財師。3.3評價機構(gòu)evaluationagency中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會公司理財專業(yè)委員會授權(quán)的評價機構(gòu)。4評價工作基本原則評價機構(gòu)應(yīng)在公司理財人員自愿申請的基礎(chǔ)上開展評價工作。4.2公開4評價機構(gòu)開展初級公司理財師、公司理財師、高級公司理財師能力水平評價的規(guī)則及結(jié)果應(yīng)公開透明。4.3公平評價機構(gòu)應(yīng)適用統(tǒng)一的規(guī)則無差別地、公正地對待每一個申請人員，并通過適當?shù)某绦蛞?guī)則保持正義和中立。4.4公正評價機構(gòu)的評價過程及結(jié)果不受任何利益相關(guān)方的控制。5評價指標5.1公司理財師職業(yè)道德要求5.1.1愛國守法，遵守行業(yè)規(guī)范。5.1.2敬業(yè)愛崗，盡責守信，熱情主動，具有團隊合作精神。5.1.3維護企業(yè)利益，保守機密。5.2初級公司理財師職業(yè)水平要求5.2.1具有大專學歷，申報前從事本職工作1年以上；或者取得相關(guān)專業(yè)學士及以上學位。5.2.2基礎(chǔ)知識5.2.2.1公司理財?shù)母拍?、目標和?nèi)容。5.2.2.2掌握資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表、財務(wù)分析方法、財務(wù)比率分析。5.2.2.3掌握貨幣的時間價值與利率、終值與現(xiàn)值、年金。5.2.2.4掌握公司股票籌資、股票估值、股利政策。5.2.2.5掌握銀行借款籌資、發(fā)行債券籌資、融資租賃和商業(yè)信用。5.2.2.6掌握資本成本、杠桿理論、資本結(jié)構(gòu)、資本預(yù)算。5.2.2.7掌握固定資產(chǎn)投資、現(xiàn)金流量分析、固定資產(chǎn)投資決策方法。5.2.2.8掌握流動資產(chǎn)投資管理、現(xiàn)金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理。5.2.2.9掌握公司并購、公司并購的價值評估與支付方法、反并購。5.2.3專業(yè)能力55.2.3.1Excel財務(wù)函數(shù)、現(xiàn)值和終值計算、年金計算、分期付款計算等公司理財建模能力。5.2.3.2財務(wù)指標計算、杜邦分析、財務(wù)評分、雷達圖等財務(wù)報表分析能力。5.2.3.3項目評估、債券投資分析、股權(quán)投資分析、盈虧平衡分析等公司投資分析能力。5.2.3.4銀行貸款融資分析、債券融資分析、股權(quán)融資分析、融資租賃分析、風險融資分析以及短期融資分析等公司融資分析能力。5.2.3.5現(xiàn)金管理、信用管理以及存貨管理等營運資本分析能力。5.2.3.6并購標的選擇、公司估值以及并購決策分析等并購管理分析能力。5.3公司理財師職業(yè)水平要求5.3.1具有大專學歷，申報前從事本職工作3年以上；或者取得相關(guān)專業(yè)學士學位，申報前從事本職工作2年以上；或者取得金融專業(yè)學士學位，申報前連續(xù)從事本職工作4年以上，取得一定的工作成果（含研究成果、獎勵成果、論文著作或者取得相關(guān)專業(yè)碩士及以上學位，取得一定的工作成果（含研究成果、獎勵成果、論文著作）。5.3.2達到初級公司理財師要求的基礎(chǔ)知識和專業(yè)能力5.3.3職業(yè)能力5.3.3.1能夠運用與公司相關(guān)人員會談的技巧，掌握相關(guān)信息，清楚地介紹理財內(nèi)容，歸納與整理公司人員提供的信息并分析基本狀況，掌握公司的理財目標和需求的溝通協(xié)調(diào)能5.3.3.2指導(dǎo)企業(yè)記錄財務(wù)收支和資產(chǎn)負債賬目，能夠?qū)ζ髽I(yè)客戶的資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表、利潤表和投融資情況進行分析，對企業(yè)財務(wù)發(fā)展趨勢加以判斷和預(yù)測的財務(wù)分析能5.3.3.3針對公司的需求獨立設(shè)計可行性方案，根據(jù)公司意見和實際情況，或者他人意見改進修改方案的方案設(shè)計能力。5.3.3.4根據(jù)實際情況的變化對方案及時進行調(diào)整，對方案的實施給予具體的操作指導(dǎo)，并撰寫實施結(jié)果報告的評估與實施能力。5.4高級公司理財師職業(yè)水平要求5.4.1具有大專學歷，申報前從事相關(guān)工作8年以上；或者取得學士以上學位，從事相關(guān)工作6年以上；或者取得非金融專業(yè)的碩士學位，連續(xù)從事相關(guān)工作4年以上，取得一定的6工作成果（含研究成果、獎勵成果、論文著作）；或者取得金融專業(yè)碩士以上（含碩士）學位或其他專業(yè)博士學位，連續(xù)從事相關(guān)工作2年以上，有一定的工作成果（含研究成果、獎勵成果、論文著作）。5.4.2達到初級和公司理財師要求的基礎(chǔ)知識、專業(yè)能力和職業(yè)能力。5.4.3根據(jù)最新實踐發(fā)展需要，創(chuàng)造性提出獨特觀點或方法，創(chuàng)新性運用公司理財專業(yè)相關(guān)工具，解決公司現(xiàn)實中遇到的問題，推動公司理財師行業(yè)發(fā)展的創(chuàng)新能力。5.4.4能夠?qū)Ω鞣N理財案例進行分析，總結(jié)規(guī)律及標準，并提出創(chuàng)新理財模式，能夠?qū)σ?guī)范理財行業(yè)的政策法規(guī)提出建設(shè)性意見。5.4.5運用公司理財相關(guān)理論，對各種理財案例進行分析，總結(jié)規(guī)律、形成體系的研究能力。5.4.6對公司理財從業(yè)人員和客戶進行業(yè)務(wù)培訓，可以擔任公司理財師培訓講師。6評價組織評價機構(gòu)的評審委員會由委員會主席和來自企業(yè)、政府、高校、科研機構(gòu)等方面的專家委員構(gòu)成，且不同級別委員的數(shù)量應(yīng)盡量平衡，每種級別的委員應(yīng)至少有2名且最多不超過4名，委員的總?cè)藬?shù)應(yīng)不少于13名。評審委員應(yīng)滿足如下要求：a）與被評價的申請人之間沒有利害關(guān)系。b）具備相應(yīng)的專業(yè)技術(shù)能力和良好的職業(yè)道德。c）始終保持公正的立場，而不代表其所在單位的利益。7評價程序7.1初級公司理財師7.1.1通過理論知識考試和專業(yè)能力考核，授予初級公司理財師證書。7.2公司理財師7.2.1通過理論知識考試和專業(yè)能力考核。7.2.2經(jīng)過評審委員會面試，其能力達到公司理財師要求，授予公司理財師證書。77.3高級公司理財師7.3.1通過理論知識考試和專業(yè)能力考核。7.3.2經(jīng)過評審委員會面試，其能力達到高級公司理財師要求，授予高級公司理財師證7.4考評方式7.4.1公司理財師能力水平評價方式分為理論知識考試和專業(yè)能力考核。7.4.2理論知識考試采用閉卷筆試方式。7.4.3理論知識考試考評人員與考生配比為1：20，每個標準教室不少于2名考評人員。7.4.4專業(yè)能力考核采用閉卷機考方式。7.4.5專業(yè)能力考核考評人員與考生配比為1：20，每個考場不少于2名考評人員；綜合評審委員會不少于5人。7.4.6理論知識考試和專業(yè)能力考核均實行百分制，成績皆達60分及以上者為合格。7.5考試時間7.5.1理論知識考試時間為90分鐘7.5.2專業(yè)能力考試時間為90分鐘。7.6評價場所設(shè)備標準教室、機房和會議室。8證書頒發(fā)8.1由中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會和亞洲理財學院頒發(fā)公司理財師能力水平評價證書。8.2出現(xiàn)下列情形之一的，取消其申請資格或已取得的證書，并在企業(yè)財務(wù)管理人才庫管理系統(tǒng)內(nèi)公示：a)在評價過程中，使用偽造證書、虛假證明或其他不實材料的。b)違反國家法律規(guī)章受到處罰者。8（規(guī)范性附錄）公司理財師考核內(nèi)容計算比重1.理論知識初級公司理財師、公司理財師與高級公司理財師所具備的基礎(chǔ)知識比重表如下表所示：表1各級公司理財師所具備的理論知識比重表比重（%）基礎(chǔ)知識公司理財概念、目標和內(nèi)容5財務(wù)報表分析貨幣時間價值公司自有資本籌集公司借入資本籌集資本結(jié)構(gòu)與資本預(yù)算固定資產(chǎn)投資評估流動資產(chǎn)投資管理公司并購管理合計2.專業(yè)能力初級公司理財師、公司理財師與高級公司理財師所具備的專業(yè)能力比重表如下表所示：9表2各級公司理財師所具備的專業(yè)能力要求比重表比重（%）專業(yè)能力公