新邵縣苗圃2018年度部門整體支出績效考評報告

新邵縣苗圃2018年度部門整體支出績效考評報告根據(jù)《預算法》及縣人大常委《關于全面推進財政預算績效管理開展預算績效管理監(jiān)督考核工作的決定》，我場組織了2018年度部門預算支出績效管理工作并進行了全面綜合評價，自我評分90分（詳見附表），現(xiàn)將有關情況報告如下：一、單位概況（一）單位的基本情況新邵縣苗圃位于嚴塘鎮(zhèn)高橋村，占地面積478畝。單位包括：辦公室、營銷組和生產組。共有人員78人，其中退休46人，在編職工32人，在職10人。（二）單位主要職責湖南省新邵苗圃的主要職責：（一）承擔林木種苗培育，負責苗圃森林資源保護管理等工作。（二）負責編制苗圃的中長期發(fā)展規(guī)劃和年度發(fā)展計劃。按照苗圃管理的有關規(guī)定，結合本場的實際，制訂有關管理辦法和細則，并組織實施。（三）負責苗圃資源的開發(fā)、利用和保護。根據(jù)上級審批的苗圃總體規(guī)劃，制定苗圃的詳規(guī)和規(guī)劃，組織規(guī)劃的實施和建設管理。（四）負責對苗圃交通、治安、消防、護林防火、自然保護、工商、宗教、文化、環(huán)保、規(guī)劃、國土、稅務、物價、衛(wèi)生防疫、勞動、統(tǒng)計等各項工作進行監(jiān)督管理，同時，業(yè)務上接受相關行業(yè)主管部門的指導。（五）完成縣委、縣政府交辦的其他工作。（三）2018年工作計劃2018年苗圃的工作計劃主要有：（一）制定《二O一六年度新邵縣苗圃經(jīng)營管理方案》《2018年度新邵縣苗圃管理人員目標管理辦法》，認真抓好落實；（二）培育精品苗木50畝；（三）加強公益林管護，合理開發(fā)苗木資源；（四）改善職工的工作與居住環(huán)境，徹底解決好本單位的安全飲水問題。二、部門整體支出規(guī)模、使用方向和內容（一）年度預算收支情況（金額：元）預算項目預算金額較上年增減變化2018年2017年金額比例收入預算1208692其中：財政經(jīng)費撥款1208692支出預算1208692其中：基本支出1208692其中：項目支出1.年初預算收支2017年沒有納入財政預算，所以2018年和2017年沒有比較。2、財政預算整體支出使用范圍、方向和內容

支出項目基本支出項目支出合計工資福利支出814088814088商品和服務支出1460014600對個人和家庭的補助380004380004合

計12086921208692（二）年度收支決算情況1.年度收入決算收入來源預算金額決算金額差額財政撥款收入1208692961349（減）247343上級補助收入761827.25（增）761827.25經(jīng)營收入3621274（增）3621274其他收入58282（增）58282合計12086925402732.25（增）4194040.252018年年度收入大于預算收入4194040.25元，其原因是：經(jīng)營收入和其他勞務收入年初沒有納入預算。2.年度預算支出決算及結余預算支出類別預算金額決算金額增減金額基本支出1208692961349（減）247343項目支出經(jīng)營支出4013046.22（增）4013046.22小計12086924974395.22（增）3765703.222018年年度收入大于預算支出3765703.22元，其原因是：經(jīng)營支出沒納入預算。三、部門整體支出管理及使用情況（一）基本支出管理1、基本支出總額使用和管理

預決算支出項目預算金額決算金額節(jié)約/超支金額工資福利支出814088346134（節(jié)約）467954商品和服務支超支）160000對個人和家庭的補助380004440615（超支）60611合計1208690961349（節(jié)約）2473412、基本支出中各費用明細支出管理（1）工資福利支出費用項目預算金額決算金額節(jié)約/支金額節(jié)約/超支率基本工資276000276000津貼補貼48600（超支）48600獎金2300021534（節(jié)約）1466社會保障繳費378588（節(jié)約）378588伙食補助費績效工資其他工資福利支出合計677588346134（節(jié)約）3314542018年津貼補貼超支48600元，原因是年初沒有納入預算，年終安實結算。社會保障繳費節(jié)約378588元，其原因是：苗圃改革沒有到位，因此各項社會保障沒有撥付。（2）商品和服務支出支出項目預算金額決算金額增減額增減率辦公費印刷費咨詢費手續(xù)費電費郵電費取暖費物業(yè)管理費差旅費1460014600因公出國（境）費用維修（護）費租賃費會議費培訓費公務接待費專用材料費被裝購置費專用燃料費勞務費委托業(yè)務費工會經(jīng)費福利費公務用車運行維護費其他交通費稅金及附加費用其他商品和服務支出160000（增）160000100%合計2018年其他商品和服務支出比預算多160000元原因是：追加160000元改革資金用于苗圃改革，沒納入預算。（3）對個人和家庭的補助支出項目預算金額決算金額結余/超支金額結余/超支率離休費退休費115920115920退職（役）費撫恤金4020（超支）4020100%生活補助8322075600（結余）76209.2%救濟費醫(yī)療費助學金獎勵金生產補貼住房公積金180864245075（超支）6421135.5%提租補貼物業(yè)服務補貼其他對個人和家庭的補助支出合計3800044406156（超支）6061116%2018對個人和家庭的補助結余/超支的原因是撫恤金由民政局撥付，所以沒納入預算，住房公積金按實結算。（二）“三公經(jīng)費”支出使用和管理1、“三公經(jīng)費”預算執(zhí)行費用項目本年預算本年決算結余/超支基本支出項目支出基本支出項目支出基本支出項目支出公務接待費035000超支35000公車運行維護費公務車購置費因公出國費用合計“三公經(jīng)費”公務接待費超支原因是：①本場改革人員增加；②本場在外承包綠化工程招待客商；③年出預算分配失誤。2、“三公經(jīng)費”與上年度比較費用項目本年金額上年金額增減額增減率%公務接待費3500040000500減1.25%公車運行維護費公務車輛購置費因公出國(境)費用合計增減額、增減率較大的請說明原因。（三）專項支出管理1、專項資金基本情況及績效目標詳細說明工作專項的預算、上年結轉、預算追加情況；專項資金的使用用途；資金來源；績效目標等情況。2、專項資金預算執(zhí)行專項子目名稱本年預算可用指標本年實際支出本年結余投入進度上年結余年初預算本年追加合計5000050000500000已完成合

計50000500005000003、專項資金的管理：?？顚Ｓ?，沒有挪用行為；按時完成專項項目。四、部門整體支出績效評價2018年，我場培育了精品苗木50多畝，提高了苗木整體品質。森林防火和防病蟲害效果明顯。堅持積極有效預防為主的原則，力推森林防火和防病蟲害工作。對辦公樓和職工宿舍進行了維修，改善了職工住宿條件。同時完成了縣財政局新家屬區(qū)、檢察院等地的綠化工程。我場制定了財務管理、公務接待、公務用車、議事決策制度，強化日常管理，財務運行嚴格執(zhí)行各項有關法律法規(guī)、財政紀律、財務規(guī)規(guī)章，做到公開公平公正，杜絕違紀違規(guī)行為。2018年收入合計5402732.25元，其中：公共財政撥款961349元，上級補助收入761827.25元，營業(yè)收入36212746元，其他收入58282元。本年支出合計4974395.22元。其中公共預算財政撥款支出961349元。1、基本工資支出276000.00元，用于在職人員基本工資。2、津貼補貼及獎金70134元。3、對個人和家庭的補助440615元.4、商品和服務支出174600元。用于差額人員及退休人員生活費補助。2018年“三公”經(jīng)費支出合計65000.00元，比上年減少500元。因公出國（境）費支出0萬元。公務接待費35000，比上年減少500元。對于專項支出的管理，我場為進一步發(fā)揮預算功能，全面推進預算績效管理，首先從整章建制上做文章，一是及時成立了以場長任組長、其他班子成員任副組長的財政預算績效管理工作領導小組，二是及時制定了《2018年財務管理方案》，方案明確了全年的收支預算，并從資金管理、支出管理、票證管理、物品管理、公務接待管理等方面做出了具體規(guī)定，其中還單獨制定了《公務接待制度》、《考勤制度》等，做到了有章可循，保障有力。

五、存在的主要問題單位負擔重。從近幾年財政批復我場部門預算看，部門預算基本圍繞保人員經(jīng)費、公用經(jīng)費包干進行。從實際工資運行和決算情況看破，除基本支出外，單位每年要負擔一些財政無預算的剛性支出，如醫(yī)療保險支出、路面維修支出等，資金缺口大，單位只能靠擠占基本支出和項目經(jīng)費，單位運轉困難。同時，也造成單位難以按照部門預算使用資金。六、改進意見及建議加強新《預算法》、《行政單位會計制度》等學習培訓，規(guī)范部門預算收支核算，一是制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標準，嚴格按項目和進度執(zhí)行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。二是落實預算執(zhí)行分析，及時了解預算執(zhí)行差異，合理調整、糾正預算執(zhí)行偏差，切實提高部門預算收支管理水平。

附件：2018年度部門整體支出績效評價指標評分表

新邵縣苗圃2017年12月12日

附件32018年度部門整體支出績效評價指標評分表填報單位（蓋章）：新邵縣苗圃一級

指標二級指標三級指標指標解釋指標說明自評分投入(20分)目標

設定(5分)績效目標合理性（2分）部門所設立的整體績效目標依據(jù)是否充分，是否符合客觀實際，用以反映和考核部門整體績效目標與部門履職、年度工作任務的相符性情況。①符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟和社會發(fā)展總體規(guī)劃計1分；②符合部門“三定”方案確定的職責計0.5分；③是否符合部門制定的中長期實施規(guī)劃計0.5分。2績效指標明確性（3分）部門依據(jù)整體績效目標所設定的績效指標是否清晰、細化、可衡量，用以反映和考核部門整體績效目標的明細化情況。①將部門整體的績效目標細化分解為具體的工作任務計1分；②通過清晰、可衡量的指標值予以體現(xiàn)計0.5分；③與部門年度的任務數(shù)或計劃數(shù)相對應計0.5分；④與本年度部門預算資金相匹配計1分。2預算

配置(15分)在職人員控制率（5分）部門本年度實際在職人員數(shù)與編制數(shù)的比率，用以反映和考核部門對人員成本的控制程度。在職人員控制率=（在職人員數(shù)/編制數(shù)）×100%小于或等于1計5分，否則按比例計分。在職人員數(shù)：部門實際在職人數(shù)，以財政部確定的部門決算編制口徑為準。編制數(shù)：機構編制部門核定批復的部門的人員編制數(shù)。5“三公經(jīng)費”變動率（5分）部門本年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)與上年度“三公經(jīng)費”預算數(shù)的變動比率，用以反映和考核部門對控制重點行政成本的努力程度?！叭?jīng)費”變動率=[（本年度“三公經(jīng)費”總額-上年度“三公經(jīng)費”總額）/上年度“三公經(jīng)費”總額]×100%。下降的計5分，增加的按比例扣減?！叭?jīng)費”：年度預算安排的因公出國（境）費、公務車輛購置及運行費和公務招待費。5重點支出安排率（5分）部門本年度預算安排的重點項目支出與部門項目總支出的比率，用以反映和考核部門對履行主要職責或完成重點任務的保障程度。重點支出安排率=（重點項目支出/項目總支出）×100%。實際得分=支出安排率*5分。重點項目支出：部門年度預算安排的，與本部門履職和發(fā)展密切相關、具有明顯社會和經(jīng)濟影響、黨委政府關心或社會比較關注的項目支出總額。項目總支出：部門年度預算安排的項目支出總額。4過程(40分)預算

執(zhí)行(23分)預算完成率（4分）部門本年度預算完成數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門預算完成程度。預算完成率=（預算完成數(shù)/預算數(shù)）×100%。完成年初預算計4分，未完成年初預算按比例扣減，預算完成數(shù)：部門本年度實際完成的預算數(shù)。預算數(shù)：財政部門批復的本年度部門預算數(shù)。3預算調整率（2分）部門本年度預算調整數(shù)與預算數(shù)的比率，用以反映和考核部門預算的調整程度。預算調整率=（預算調整數(shù)/預算數(shù)）×100%。未調整的計2分，調整了的除特殊原因外按比例扣減。預算調整數(shù)：部門在本年度內涉及預算的追加、追減或結構調整的資金總和（因落實國家政策、發(fā)生不可抗力、上級部門或同級黨委政府臨時交辦而產生的調整除外）。2支付進度率（2分）部門實際支付進度與既定支付進度的比率，用以反映和考核部門預算執(zhí)行的及時性和均衡性程度。支付進度率=（實際支付進度/既定支付進度）×100%。完成年終進度的計1分，按季度完成預算進度的計1分。實際支付進度：部門在某一時點的支出預算執(zhí)行總數(shù)與年度支出預算數(shù)的比率。既定支付進度：由部門在申報部門整體績效目標時，參照序時支付進度、前三年支付進度、同級部門平均支付進度水平等確定的，在某一時點應達到的支付進度（比率）。2結轉結余控制率（4分）部門本年度結轉結余總額與上年結轉結余總額增減比例，用以反映和考核部門對存量資金的實際控制程度。結轉結余控制率=（本年結轉結余總額-上年結轉結余總額）/上年結轉結余總額×100%。低于15%的計4分，每超過5個百分點扣1分，扣完為止。結轉結余總額：部門本年度的結轉資金與結余資金之和（以決算數(shù)為準）。4公用經(jīng)費控制率（4分）部門本年度實際支出的公用經(jīng)費總額與預算安排的公用經(jīng)費總額的比率，用以反映和考核部門對機構運轉成本的實際控制程度。公用經(jīng)費控制率=（實際支出公用經(jīng)費總額/預算安排公用經(jīng)費總額）×100%。為100%的計4分，每超過1個百分點扣0.1分，扣完為止。3“三公經(jīng)費”控制率（3分）部門本年度“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)與預算安排數(shù)的比率，用以反映和考核部門對“三公經(jīng)費”的實際控制程度。“三公經(jīng)費”控制率=（“三公經(jīng)費”實際支出數(shù)/“三公經(jīng)費”預算安排數(shù)）×100%。為100%的計3分，每超過1個百分點扣0.5分，扣完為止。4政府采購執(zhí)行率（4分）部門本年度實際政府采購金額與年初政府采購預算的比率，用以反映和考核部門政府采購預算執(zhí)行情況。政府采購執(zhí)行率=（實際政府采購金額/政府采購預算數(shù)）×100%，為100%的計2分，每低于1個百分點扣0.5分，扣完為止；政府采購預算：采購機關根據(jù)事業(yè)發(fā)展計劃和行政任務編制的、并經(jīng)過規(guī)定程序批準的年度政府采購計劃。4預算管理(12分)管理制度健全性（2分）部門為加強預算管理、規(guī)范財務行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門預算管理制度對完成主要職責或促進事業(yè)發(fā)展的保障情況。已制定或具有預算資金管理辦法、內部財務管理制度、會計核算制度等管理制度計1分；相關管理制度合法、合規(guī)、完整計0.5分；相關管理制度得到有效執(zhí)行計0.5分。2資金使用合規(guī)性（5分）部門使用預算資金是否符合相關的預算財務管理制度的規(guī)定，用以反映和考核部門預算資金的規(guī)范運行情況。①符合國家財經(jīng)法規(guī)和財務管理制度規(guī)定以及有關專項資金管理辦法的規(guī)定計1分；②資金的撥付有完整的審批程序和手續(xù)計1分；③項目的重大開支經(jīng)過評估論證計1分；④符合部門預算批復的用途計1分；⑤不存在截留、擠占、挪用、虛列支出等情況計1分。4預決算信息公開性（2分）部門是否按照政府信息公開有關規(guī)定公開相關預決算信息，用以反映和考核部門預決算管理的公開透明情況。①按規(guī)定內容公開預決算信息計1分；②按規(guī)定時限公開預決算信息計1分。預決算信息是指與部門預算、執(zhí)行、決算、監(jiān)督、績效等管理相關的信息。2基礎信息完善性（3分）部門基礎信息是否完善，用以反映和考核基礎信息對預算管理工作的支撐情況。①基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料真實計1分；②基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料完整計1分；③基礎數(shù)據(jù)信息和會計信息資料準確計1分。3資產

管理(5分)管理制度健全性（2分）部門為加強資產管理、規(guī)范資產管理行為而制定的管理制度是否健全完整，用以反映和考核部門資產管理制度對完成主要職責或促進社會發(fā)展的保障情況。①制定或具有資產管理制度計1分；②相關資金管理制度合法、合規(guī)、完整計0.5分；③相關資產管理制度得到有效執(zhí)行計0.5分。2資產管理安全性（2分）部門的資產是否保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時足額上繳，用以反映和考核部門資產安全運行情況。①資產保存完整計0.4分；②資產配置合理計0.4分；③資產處置規(guī)范計0.4分；④資產賬務管理合規(guī)、帳實相符計0.4分；⑤資產有償使用及處置收入及時足額上繳計0.4分。2固定資產利用率（1分）部門實際在用固定資產總額與所有固定資產總額的比率，用以反映和考核部門固定資產使用效率程度。固定資產利用率=（實際在用固定資產總額/所有固定資產總額）×100%。利用率為100%