企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南及企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范策略

國家標(biāo)準(zhǔn)化委員會《企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南》目

次前

言1

范圍2

規(guī)范性引用文件3

術(shù)語和定義4

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則5

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程6

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施附錄A

法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架示例附錄B

法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例附錄C法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例附錄D法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例

前

言本標(biāo)準(zhǔn)在GB/T24353-2009《風(fēng)險(xiǎn)管理原則與實(shí)施指南》的指導(dǎo)下，結(jié)合我國企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)編制而成。本標(biāo)準(zhǔn)的附錄A、附錄B、附錄C、附錄D為資料性附錄。本標(biāo)準(zhǔn)由全國風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)委員會（SAC/TC

310）提出并歸口。

本標(biāo)準(zhǔn)起草單位:中國標(biāo)準(zhǔn)化研究院、中國移動(dòng)通信集團(tuán)公司、第一會達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理科技有限公司、中華全國工商業(yè)聯(lián)合會、北京市展達(dá)律師事務(wù)所、中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團(tuán)公司、中國建筑工程總公司。

本標(biāo)準(zhǔn)主要起草人:高曉紅、葉小忠、呂多加、薄勇、王志華、白蓮湘、崔艷武、劉瑛、孔雪屏、秦玉秀

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理指南

1范圍

本標(biāo)準(zhǔn)提供了企業(yè)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理的通用指南。本標(biāo)準(zhǔn)適用于各種類型和規(guī)模的企業(yè)，可指導(dǎo)企業(yè)在其整個(gè)生命周期和所有經(jīng)營環(huán)節(jié)中開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)。本標(biāo)準(zhǔn)是通用指南，不作為行業(yè)性專用標(biāo)準(zhǔn)使用，企業(yè)應(yīng)根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)，結(jié)合自身情況和實(shí)際需要應(yīng)用本標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理。中小企業(yè)可以根據(jù)自身管理基礎(chǔ)、資源以及管理需求，對本標(biāo)準(zhǔn)提供的法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程和相關(guān)的配套保障措施進(jìn)行簡化或采取遞進(jìn)式建設(shè)，逐步達(dá)到本標(biāo)準(zhǔn)要求，從而確保本企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理資源投入與企業(yè)的目標(biāo)相契合，達(dá)到管理本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的目標(biāo)。

2

規(guī)范性引用文件

下列文件中的條款通過本標(biāo)準(zhǔn)的引用而成為本標(biāo)準(zhǔn)的條款。凡是注日期的引用文件，其隨后所有的修改單（不包括勘誤的內(nèi)容）或修訂版均不適用于本標(biāo)準(zhǔn)，然而鼓勵(lì)根據(jù)本標(biāo)準(zhǔn)達(dá)成協(xié)議的各方研究是否可使用這些文件的最新版本。凡是不注日期的引用文件，其最新版本適用于本標(biāo)準(zhǔn)。GB/T

23694-2009風(fēng)險(xiǎn)管理

術(shù)語（ISO/IEC

Guide73：2002，IDT）

3

術(shù)語和定義

GB/T

23694-2009

中界定的術(shù)語和定義適用于本標(biāo)準(zhǔn)。3.1企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)是指基于法律規(guī)定、監(jiān)管要求或合同約定，由于企業(yè)外部環(huán)境及其變化，或企業(yè)及其利益相關(guān)者的作為或不作為，對企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

4

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理原則為了有效管理法律風(fēng)險(xiǎn)，支持企業(yè)的決策和經(jīng)營管理活動(dòng)，企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)可遵循以下原則：（1）以企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的原則企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理目的在于促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在法律風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對等企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)中應(yīng)充分考慮法律風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)之間的相互關(guān)系、影響等因素。

（2）審慎管理的原則由于法律風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，對于法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)堅(jiān)持審慎管理的原則。要在尊重法律、保持誠信前提下，開展法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和方法不應(yīng)違反法律的強(qiáng)制性和義務(wù)性規(guī)定。

（3）與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)的原則法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)管理的有機(jī)組成部分，和企業(yè)戰(zhàn)略管理、流程管理、績效管理、信息管理等密切相關(guān)。法律風(fēng)險(xiǎn)的識別、分析、評價(jià)和控制等活動(dòng)只有與企業(yè)整體管理水平相適應(yīng)，才能取得良好的效果。

（4）融入企業(yè)經(jīng)營管理過程的原則法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生于企業(yè)的經(jīng)營管理活動(dòng)，其識別、分析、評價(jià)和應(yīng)對都不可能脫離企業(yè)經(jīng)營管理過程，法律風(fēng)險(xiǎn)管理必須融入企業(yè)經(jīng)營管理過程，成為其有機(jī)組成部分。（5）納入決策過程的原則企業(yè)所有決策都應(yīng)綜合考慮風(fēng)險(xiǎn)，以便將風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。法律風(fēng)險(xiǎn)作為企業(yè)的重要風(fēng)險(xiǎn)范疇，應(yīng)納入企業(yè)決策過程，作為企業(yè)決策應(yīng)考慮的重要因素。（6）納入企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的原則法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分，應(yīng)與其他風(fēng)險(xiǎn)的管理整合，以提高風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效率和效果。（7）全員參與、全過程開展的原則法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生于企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此法律風(fēng)險(xiǎn)管理需要企業(yè)所有員工的參與并承擔(dān)相關(guān)責(zé)任，其中特別包括企業(yè)專職的法律管理部門（或人員）。各方人員分工負(fù)責(zé)，以形成法律風(fēng)險(xiǎn)管理的長效機(jī)制。（8）持續(xù)改進(jìn)的原則法律風(fēng)險(xiǎn)管理是適應(yīng)企業(yè)內(nèi)外部法律環(huán)境變化的動(dòng)態(tài)過程，其各步驟之間形成一個(gè)循環(huán)往復(fù)的閉環(huán)。隨著內(nèi)外部法律環(huán)境的變化，企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也在不斷發(fā)生變化。企業(yè)應(yīng)該持續(xù)不斷地對各種變化保持敏感并做出恰當(dāng)反應(yīng)。

5

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程5.1

概述法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的組成部分，貫穿于企業(yè)決策和經(jīng)營管理的各個(gè)環(huán)節(jié)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程由5.2

到

5.5所描述的活動(dòng)組成，即明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息、法律風(fēng)險(xiǎn)評估、法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對、監(jiān)督和檢查。

其中，法律風(fēng)險(xiǎn)評估包括法律風(fēng)險(xiǎn)識別、法律風(fēng)險(xiǎn)分析和法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等三個(gè)步驟。溝通和記錄非常重要，應(yīng)貫穿于企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程的各項(xiàng)活動(dòng)中，5.6將對其進(jìn)行詳細(xì)說明。

5.2

明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息

5.2.1概述

明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是應(yīng)用適當(dāng)?shù)姆椒ǎ瑢ζ髽I(yè)內(nèi)外部環(huán)境中與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的信息進(jìn)行收集、分析、整理、歸納的一系列過程。明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是后續(xù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)得以順利實(shí)施的必要基礎(chǔ)。明確法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，應(yīng)保持法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息的持續(xù)更新。

5.2.2外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息是指與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、法律等各種相關(guān)信息。企業(yè)應(yīng)根據(jù)本行業(yè)和企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理的特點(diǎn)，具體分析明確外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息的收集范圍和分析方式，為法律風(fēng)險(xiǎn)評估和應(yīng)對提供充分的信息保障。外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括但不限于：——本行業(yè)的業(yè)務(wù)模式及特點(diǎn)；——國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、經(jīng)濟(jì)、文化、技術(shù)以及自然環(huán)境等；——國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的立法、司法、執(zhí)法和守法情況及其變化；——與本企業(yè)相關(guān)的監(jiān)管體制、機(jī)構(gòu)、政策以及執(zhí)行等情況；——與本企業(yè)相關(guān)的市場競爭情況；——本企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈中的定位及與其他主體之間的關(guān)系；——企業(yè)主要的外部利益相關(guān)者及其對法律、合同、道德操守等的遵從情況；

——與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及管理相關(guān)的其他信息。地區(qū)間的環(huán)境差異是普遍存在的。對于跨區(qū)域經(jīng)營的企業(yè)，在進(jìn)行外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境調(diào)查時(shí)，應(yīng)特別關(guān)注不同地區(qū)間可能存在的環(huán)境差異。

5.2.3內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息內(nèi)部法律環(huán)境信息是與企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的各種信息，包括法律風(fēng)險(xiǎn)和法律風(fēng)險(xiǎn)管理的歷史及現(xiàn)狀。內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息包括但不限于：——企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)；——企業(yè)盈利模式和業(yè)務(wù)模式；——企業(yè)的主要經(jīng)營管理流程/活動(dòng)、部門職能分工等相關(guān)信息；——企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的使命、愿景、價(jià)值理念；——企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的目標(biāo)、職責(zé)、相關(guān)制度和資源配置情況；——企業(yè)法律事務(wù)工作及法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，其中對法律風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀可從方針、組織職能和資源配置、制度和流程內(nèi)控、溝通和報(bào)告、法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化和技術(shù)手段等要素分析；——內(nèi)部利益相關(guān)者的法律遵從情況和激勵(lì)約束方式；——本企業(yè)簽訂的重大合同及其管理情況；——本企業(yè)發(fā)生的重大法律糾紛案件或法律風(fēng)險(xiǎn)事件的情況，本企業(yè)相關(guān)的法律規(guī)范庫和法律風(fēng)險(xiǎn)庫；——本企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)管理情況；——與法律風(fēng)險(xiǎn)及其管理相關(guān)的其他信息。以上法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境信息的收集范圍和內(nèi)容，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)狀況變化及企業(yè)的管理需要進(jìn)行補(bǔ)充調(diào)整。5.2.4

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則是衡量法律風(fēng)險(xiǎn)重要程度所依據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則應(yīng)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作開始實(shí)施前制定，并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。確定法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則時(shí)要考慮但不限于以下因素：——本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍、對象，以及法律風(fēng)險(xiǎn)的分類；——法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性、影響程度以及法律風(fēng)險(xiǎn)的度量方法；——法律風(fēng)險(xiǎn)等級的劃分標(biāo)準(zhǔn)；——利益相關(guān)者可接受的法律風(fēng)險(xiǎn)或可容許的法律風(fēng)險(xiǎn)等級；——重大法律風(fēng)險(xiǎn)的確定原則。

5.3

法律風(fēng)險(xiǎn)評估5.3.1概述法律風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)三個(gè)環(huán)節(jié)。5.3.2

法律風(fēng)險(xiǎn)識別

概述法律風(fēng)險(xiǎn)的識別，首先是查找企業(yè)各業(yè)務(wù)單元、各項(xiàng)重要經(jīng)營活動(dòng)、重要業(yè)務(wù)流程中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)，然后對查找出的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行描述、分類，對其原因、影響范圍、潛在的后果等進(jìn)行分析歸納，最終生成企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單。法律風(fēng)險(xiǎn)識別的目的是全面、系統(tǒng)和準(zhǔn)確地描述企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的狀況，為下一步的法律風(fēng)險(xiǎn)分析明確對象和范圍。進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識別時(shí)要掌握相關(guān)的和最新的信息，必要時(shí)，需包括適用的背景信息，特別是法律法規(guī)的變化信息。除了識別可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)事件外，還要考慮其可能的原因和可能導(dǎo)致的后果，包括所有重要的原因和后果。不論法律風(fēng)險(xiǎn)事件的風(fēng)險(xiǎn)源是否在企業(yè)的控制之下，或其原因是否已知，都應(yīng)對其進(jìn)行識別。識別法律風(fēng)險(xiǎn)需要所有相關(guān)人員的參與。企業(yè)所采用的風(fēng)險(xiǎn)識別工具和技術(shù)應(yīng)當(dāng)適合于其目標(biāo)、能力及其所處環(huán)境。構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架為保證法律風(fēng)險(xiǎn)識別的全面性、準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性，企業(yè)應(yīng)構(gòu)建符合自身經(jīng)營管理需求的法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架，該框架提供一些方便識別法律風(fēng)險(xiǎn)的角度，這些角度包括但不限于以下方面：——根據(jù)企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動(dòng)識別，即通過對企業(yè)主要的經(jīng)營管理活動(dòng)（如生產(chǎn)活動(dòng)、市場營銷、物資采購、對外投資、人事管理、財(cái)務(wù)管理等）的梳理，發(fā)現(xiàn)每一項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)?！鶕?jù)企業(yè)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置識別，即根據(jù)企業(yè)各業(yè)務(wù)管理職能部門/崗位的業(yè)務(wù)管理范圍和工作職責(zé)的梳理，發(fā)現(xiàn)各機(jī)構(gòu)內(nèi)可能存在的法律風(fēng)險(xiǎn)?！鶕?jù)利益相關(guān)者識別，即通過對企業(yè)的利益相關(guān)者（如股東、客戶、供應(yīng)商、員工、政府等）的梳理，發(fā)現(xiàn)與每一利益相關(guān)者相關(guān)的法律風(fēng)險(xiǎn)?！鶕?jù)法律風(fēng)險(xiǎn)源識別，即通過對法律環(huán)境、違規(guī)、違約、侵權(quán)、怠于行使權(quán)利、行為不當(dāng)?shù)仁崂?，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)?！鶕?jù)法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后承擔(dān)的責(zé)任梳理，即通過對刑事法律風(fēng)險(xiǎn)、行政法律風(fēng)險(xiǎn)、民事法律風(fēng)險(xiǎn)的梳理，發(fā)現(xiàn)不同責(zé)任下企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)?！鶕?jù)不同法律領(lǐng)域的識別，即通過對不同的法律領(lǐng)域（如合同、知識產(chǎn)權(quán)、招投標(biāo)、勞動(dòng)用工、稅務(wù)、訴訟仲裁等）的梳理，發(fā)現(xiàn)不同領(lǐng)域內(nèi)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)?！鶕?jù)法律法規(guī)識別，即通過對與企業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)的梳理，發(fā)現(xiàn)不同法律法規(guī)中存在的法律風(fēng)險(xiǎn)?！鶕?jù)以往發(fā)生的案例識別，即通過對本企業(yè)或本行業(yè)發(fā)生的案例的梳理，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)可以根據(jù)自身的不同需要，選擇以上不同的角度或組合，構(gòu)建法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架。附錄A中給出了從引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)原因的分類和企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)過程兩個(gè)角度構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)識別框架的示例。進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識別根據(jù)構(gòu)建的法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架，可采用問卷調(diào)查、訪談?wù){(diào)研、頭腦風(fēng)暴、德爾菲法、檢查表法等方法進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)識別，并確定分類和命名規(guī)則，對每個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置相應(yīng)的編號或名稱。以從引發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)源分類和企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)過程兩個(gè)角度構(gòu)建的法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架為例，此時(shí)需要逐一判斷每一經(jīng)營管理活動(dòng)中是否可能存在某種法律風(fēng)源或法律風(fēng)險(xiǎn)事件，并盡可能地列舉這些事件。同一經(jīng)營管理活動(dòng)中同一種類的法律風(fēng)險(xiǎn)事件可歸屬于同一法律風(fēng)險(xiǎn)類別，并據(jù)此確定該法律風(fēng)險(xiǎn)的名稱，如XX違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、XX侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等（XX為某一經(jīng)營管理活動(dòng)的名稱）。形成法律風(fēng)險(xiǎn)清單在法律風(fēng)險(xiǎn)事件及法律風(fēng)險(xiǎn)名稱確定后，應(yīng)將這些事件統(tǒng)一列表，并在列表中補(bǔ)充每一風(fēng)險(xiǎn)事件適用的法律法規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)因、可能產(chǎn)生的法律后果、相關(guān)的案例、法律分析意見及其涉及的部門、經(jīng)營管理流程等信息，最終形成企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)清單。法律風(fēng)險(xiǎn)清單的示例見附錄B。

5.3.3

法律風(fēng)險(xiǎn)分析

概述法律風(fēng)險(xiǎn)分析是指對識別出的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性、定量的分析，考慮法律風(fēng)險(xiǎn)源或?qū)е路娠L(fēng)險(xiǎn)事件的具體原因、法律風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生的可能性及其后果，影響后果和可能性的因素，為法律風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)和應(yīng)對提供支持。根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)分析的目的、可獲得的信息數(shù)據(jù)和資源，法律風(fēng)險(xiǎn)分析可以有不同的詳細(xì)程度，可以是定性的、半定量的、定量的分析，也可以是這些分析的組合。在實(shí)踐中經(jīng)常首先采用定性分析以一般了解法律風(fēng)險(xiǎn)等級和揭示主要法律風(fēng)險(xiǎn)。在可能和適當(dāng)?shù)臅r(shí)候，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步進(jìn)行更具體和定量的法律風(fēng)險(xiǎn)分析。對于法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的可能性和影響程度的分析應(yīng)綜合采用建模和專家意見以及經(jīng)驗(yàn)推導(dǎo)來確定，要注意與企業(yè)內(nèi)外部相關(guān)利益者的溝通，同時(shí)要考慮模型和專家意見本身的局限性。

法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析對法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性進(jìn)行分析時(shí)，可以考慮但不限于以下因素：——外部監(jiān)管執(zhí)行力度，包括企業(yè)外部相關(guān)政策、法律法規(guī)的完善程度，以及相關(guān)監(jiān)管部門的執(zhí)行力度等；——內(nèi)控制度的完善與執(zhí)行，包括企業(yè)內(nèi)部用以控制相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)章、制度的完善程度及執(zhí)行力度等；——相關(guān)人員法律素質(zhì)，包括企業(yè)內(nèi)部相關(guān)人員對相關(guān)政策、法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度以及法律風(fēng)險(xiǎn)控制技巧的了解、掌握程度等；——利益相關(guān)者的綜合狀況，包括利益相關(guān)者的綜合資質(zhì)、履約能力、過往記錄、法律風(fēng)險(xiǎn)偏好的表達(dá)等；——所涉及工作的頻次，指與法律風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的工作在一定周期內(nèi)發(fā)生的次數(shù)。對于不同類型的法律風(fēng)險(xiǎn)來說，影響其發(fā)生可能性的因素會有所不同。各種因素對可能性影響程度的權(quán)重也是不同的，并且各因素之間的權(quán)重比會因法律風(fēng)險(xiǎn)類型的不同而有所差異。附錄C中給出了法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析的示例。

法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析對法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度進(jìn)行分析時(shí)，可以考慮但不限于以下因素：——后果的類型，包括財(cái)產(chǎn)類的損失和非財(cái)產(chǎn)類的損失等；——后果的嚴(yán)重程度，包括財(cái)產(chǎn)損失金額的大小、非財(cái)產(chǎn)損失的影響范圍、利益相關(guān)者的反應(yīng)等。附錄D中給出了法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析的示例。此外，法律風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)在一定條件下具有伴生性和相互轉(zhuǎn)化性，企業(yè)要對法律風(fēng)法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)聯(lián)性進(jìn)行分析，明確各風(fēng)險(xiǎn)事件之間的影響路徑和傳遞關(guān)系，明確法律風(fēng)險(xiǎn)與其它風(fēng)險(xiǎn)之間的組合效應(yīng)，從而在風(fēng)險(xiǎn)策略上對法律風(fēng)險(xiǎn)和其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)一集中的管理。5.3.4法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)法律風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是指將法律風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果與企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則相比較，或在各種風(fēng)險(xiǎn)的分析結(jié)果之間進(jìn)行比較，確定法律風(fēng)險(xiǎn)等級，以幫助企業(yè)做出法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的決策。在法律風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，綜合考慮法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、成本和收益、資源的投入安排等因素，對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行不同維度的排序，包括法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生可能性的高低、影響程度的大小以及風(fēng)險(xiǎn)水平的高低。在法律風(fēng)險(xiǎn)水平排序的基礎(chǔ)上，對照企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)則，可以對法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分級，具體等級劃分的層次可以根據(jù)企業(yè)的管理需要設(shè)定。在法律風(fēng)險(xiǎn)排序和分級的基礎(chǔ)上，企業(yè)可以根據(jù)其管理需要，進(jìn)一步確定需要重點(diǎn)關(guān)注和優(yōu)先應(yīng)對的法律風(fēng)險(xiǎn)。

5.4

法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對

5.4.1

概述法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是指企業(yè)針對法律風(fēng)險(xiǎn)或法律風(fēng)險(xiǎn)事件采取相應(yīng)措施，將法律風(fēng)險(xiǎn)控制在企業(yè)可承受的范圍。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對包括選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略、評估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀、制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃三個(gè)環(huán)節(jié)。

5.4.2

選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略包括規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)和其他策略等。選擇法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略應(yīng)該至少考慮以下幾方面的因素：——企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)、核心價(jià)值觀和社會責(zé)任等；——企業(yè)對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)、價(jià)值觀、資源、偏好和承受度等；——法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的實(shí)施成本與預(yù)期收益；——選擇幾種應(yīng)對策略，將其單獨(dú)或組合使用；——利益相關(guān)者的訴求和價(jià)值觀、對法律風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)知和承受度以及對某些法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略的偏好。5.4.3

評估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀如果企業(yè)對某些法律風(fēng)險(xiǎn)選取了規(guī)避、控制或轉(zhuǎn)移的應(yīng)對策略，則應(yīng)該對這些法律風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對現(xiàn)狀予以進(jìn)一步的評估，以了解目前的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對存在哪些不足和缺陷，為制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃提供支撐。評估法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對現(xiàn)狀至少應(yīng)考慮以下幾方面的因素：——資源配置，即企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)置能否滿足法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對需要、用于法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的人員配備是否充足以及用于法律風(fēng)險(xiǎn)控制的經(jīng)費(fèi)是否充足等；——職責(zé)權(quán)限，即是否明確與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的職責(zé)和權(quán)限；——過程監(jiān)控，即是否要求對持續(xù)性業(yè)務(wù)/管理活動(dòng)進(jìn)行定期或不定期的監(jiān)督和控制/證據(jù)資料保留/信息溝通、告警；——獎(jiǎng)懲機(jī)制，即對相關(guān)工作、管理人員在法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對工作中的表現(xiàn)、成績是否設(shè)立了獎(jiǎng)懲機(jī)制等；——執(zhí)行者能力要求，即企業(yè)對與法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的內(nèi)部執(zhí)行者（公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)、員工）是否有明確的資質(zhì)、能力要求（業(yè)務(wù)資質(zhì)、業(yè)務(wù)技能、法律素質(zhì)等）；——部門內(nèi)法律審查，即是否要求業(yè)務(wù)部門內(nèi)部對一般性的法律問題進(jìn)行審查（一般性法律問題指從事某項(xiàng)業(yè)務(wù)必須掌握的基礎(chǔ)性、常識性的法律問題，各部門人員可以通過培訓(xùn)掌握相關(guān)內(nèi)容）；——專業(yè)法律審查，即是否要求法律部門或?qū)I(yè)律師對專業(yè)性法律問題進(jìn)行審查或提供相關(guān)法律意見；——風(fēng)險(xiǎn)意識，即工作、管理人員對風(fēng)險(xiǎn)的存在、風(fēng)險(xiǎn)將會造成的后果，以及如何開展風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對等方面是否有必要的認(rèn)識和理解；——外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，即有關(guān)法律環(huán)境是否完善、穩(wěn)定，社會守法狀況，執(zhí)法力度和司法方式等。5.4.4

制定和實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃應(yīng)對措施通常包括以下幾種類型：

——資源配置類，指設(shè)立或調(diào)整與法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的機(jī)構(gòu)、人員，補(bǔ)充經(jīng)費(fèi)或風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金等；——制度、流程類，指制定或完善與法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對相關(guān)的制度、流程；——標(biāo)準(zhǔn)、指引類，指針對特定法律風(fēng)險(xiǎn)，編撰指引、標(biāo)準(zhǔn)類文件，供業(yè)務(wù)人員使用；——技術(shù)手段類，指利用技術(shù)手段規(guī)避、控制或轉(zhuǎn)移某些法律風(fēng)險(xiǎn)；——信息類，指針對某些法律風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)布告警或預(yù)警信息；——活動(dòng)類，指開展某些專項(xiàng)活動(dòng)，規(guī)避、控制或轉(zhuǎn)移某些法律風(fēng)險(xiǎn)；——培訓(xùn)類，指對某些關(guān)鍵崗位人員進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)培訓(xùn)，提高其法律風(fēng)險(xiǎn)意識和法律風(fēng)險(xiǎn)管理技能。在法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施確定之后，應(yīng)該制定應(yīng)對措施的實(shí)施計(jì)劃。實(shí)施計(jì)劃中至少應(yīng)該包括以下信息：——實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的機(jī)構(gòu)、人員安排，明確責(zé)任和獎(jiǎng)懲；——應(yīng)對措施涉及的具體業(yè)務(wù)及管理活動(dòng)；——報(bào)告和監(jiān)督、檢查的要求；——資源需求和配置方案；——實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的優(yōu)先次序和條件；——實(shí)施時(shí)間表。法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對是一個(gè)遞進(jìn)的動(dòng)態(tài)過程，需要根據(jù)內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化對制定的措施進(jìn)行評估調(diào)整，以確保措施的實(shí)時(shí)有效性。企業(yè)在制定法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施后應(yīng)評估其剩余風(fēng)險(xiǎn)（剩余風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期采取法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施后的法律風(fēng)險(xiǎn)）是否可以承受。如果不可承受，應(yīng)調(diào)整或制定新的法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施，并評估新的措施的效果，直到剩余風(fēng)險(xiǎn)可以承受。執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施會引起組織風(fēng)險(xiǎn)情況的改變，需要跟蹤、監(jiān)督有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對的效果和組織的環(huán)境信息，并對變化的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，必要時(shí)重新制訂法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施。

5.5

監(jiān)督和檢查企業(yè)應(yīng)實(shí)時(shí)跟蹤內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的變化，及時(shí)監(jiān)督和檢查法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程的運(yùn)行狀況，以確保法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的有效執(zhí)行，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題對法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)。法律風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督和檢查環(huán)節(jié)使得法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程形成可持續(xù)運(yùn)轉(zhuǎn)的閉環(huán)，是法律風(fēng)險(xiǎn)管理能夠持續(xù)改進(jìn)的不可缺少的組成部分。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督和檢查的內(nèi)容應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：——內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的發(fā)展變化，如法律法規(guī)、相關(guān)政策的出臺和變化、司法、執(zhí)法及社會守法環(huán)境的變化、企業(yè)自身戰(zhàn)略的調(diào)整改變等；——監(jiān)測法律風(fēng)險(xiǎn)事件，分析趨勢及其變化并從中吸取教訓(xùn)；——對照法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃檢查工作進(jìn)度與計(jì)劃的偏差，保證風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效；——報(bào)告關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)變化、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃的進(jìn)度和風(fēng)險(xiǎn)管理方針的遵循情況；——實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理績效評估。另外，企業(yè)可根據(jù)自身的需求和資源狀況，選擇建立重大法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，即根據(jù)對內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境變化的監(jiān)控結(jié)果，及時(shí)發(fā)布法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。應(yīng)急預(yù)案要明確應(yīng)急處理的相關(guān)組織機(jī)構(gòu)、處理流程、溝通機(jī)制、應(yīng)急措施和資源的配置保障，確保企業(yè)對突發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)事件的快速反應(yīng)，有效控制突發(fā)法律風(fēng)險(xiǎn)事件對企業(yè)造成的影響。

5.6

溝通和記錄

5.6.1

溝通企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程的每個(gè)階段都應(yīng)當(dāng)與內(nèi)外部利益相關(guān)者有效溝通，以保證實(shí)施法律風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)人員和利益相關(guān)者能夠充分了解企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)及其給企業(yè)帶來的影響，正確理解企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理決策的依據(jù)，并根據(jù)相關(guān)信息做出恰當(dāng)決定，有效執(zhí)行管理活動(dòng)。由于企業(yè)各層級人員及相關(guān)利益相關(guān)者的價(jià)值觀、訴求、假設(shè)、認(rèn)知和關(guān)注點(diǎn)不同，造成其法律風(fēng)險(xiǎn)偏好和對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的期望不同，這些對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和執(zhí)行有重要影響。因此，企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)決策過程和法律風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行中應(yīng)當(dāng)與內(nèi)外部利益相關(guān)者進(jìn)行充分溝通，并保存相關(guān)記錄。為保障這種溝通能夠順利進(jìn)行，企業(yè)應(yīng)保證法律風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任部門能夠與企業(yè)相關(guān)人員充分溝通，能夠獲取履行職責(zé)所需的相關(guān)記錄或檔案材料，并且與監(jiān)管機(jī)構(gòu)、立法及司法機(jī)關(guān)等外部利益相關(guān)者建立順暢的溝通渠道。5.6.2記錄在法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，記錄是實(shí)施和改進(jìn)整個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程的必要工作。建立記錄應(yīng)當(dāng)考慮以下方面：——出于管理的目的而重復(fù)使用信息的需要；——進(jìn)一步分析法律風(fēng)險(xiǎn)和調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的需要；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的可追溯要求；——溝通的需要；——法律法規(guī)和操作上對記錄的需要；——企業(yè)本身持續(xù)學(xué)習(xí)的需要；——建立和維護(hù)記錄所需的成本和工作量；——獲取信息的方法、讀取信息的容易程度和儲存媒介；——記錄保留期限管理。

6

企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施

6.1

概述法律風(fēng)險(xiǎn)管理流程的組織實(shí)施需要一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的方針、組織職能、資源配置、信息溝通傳遞機(jī)制等相關(guān)基礎(chǔ)配套設(shè)施。主要包括：——法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針；——與法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)匹配的組織職能和資源保障；——相關(guān)的制度和內(nèi)部流程控制，使法律風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入到組織的所有活動(dòng)和過程中；——與內(nèi)外部利益相關(guān)者關(guān)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通機(jī)制；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)手段、方法、工具等。6.2

法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針法律風(fēng)險(xiǎn)管理方針應(yīng)明確下列事項(xiàng)：——法律風(fēng)險(xiǎn)管理理念；——最高管理者對法律風(fēng)險(xiǎn)管理的承諾；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)；——企業(yè)的法律風(fēng)險(xiǎn)偏好；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與企業(yè)的目標(biāo)及其它風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的關(guān)系；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的層次分解和細(xì)化；——持續(xù)改進(jìn)的承諾。6.3

法律風(fēng)險(xiǎn)管理的組織職能企業(yè)可以根據(jù)現(xiàn)有的組織結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能設(shè)置原則，明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)、職責(zé)和內(nèi)容。需明確：——本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和人員組成，如外部法律顧問、企業(yè)內(nèi)部法律顧問/法律部門/法律崗位等的構(gòu)成關(guān)系；——內(nèi)外部法律風(fēng)險(xiǎn)管理資源的分工和合作方式；——明確法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的制定、實(shí)施和維護(hù)人員的職責(zé)；——明確執(zhí)行法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施、維護(hù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系和報(bào)告相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)信息人員的職責(zé)；——明確全體員工在其本職工作中有關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的職責(zé)；——建立批準(zhǔn)、授權(quán)制度；——建立考核方法、獎(jiǎng)懲制度。6.4

法律風(fēng)險(xiǎn)管理的制度流程企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，建立完善適當(dāng)?shù)呐涮字贫群托袨橐?guī)范，建立法律風(fēng)險(xiǎn)管理的工作程序，同時(shí)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制管理工作，將法律風(fēng)險(xiǎn)納入到流程控制中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作切實(shí)融入到企業(yè)的日常管理工作中，確保法律風(fēng)險(xiǎn)管理在企業(yè)內(nèi)部的統(tǒng)一理解和執(zhí)行。具體要考慮：——本企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的范圍和內(nèi)容；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理制度、規(guī)范的制定要考慮企業(yè)現(xiàn)有的制度管理體系和風(fēng)險(xiǎn)管理的制度，確保一致性，提高效率；——形成對制度規(guī)范的定期更新和修訂，確保其時(shí)效性；——應(yīng)當(dāng)具體分析可納入流程管理的法律風(fēng)險(xiǎn)，其相關(guān)管理措施與其他風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)的嵌套關(guān)系。6.5

法律風(fēng)險(xiǎn)管理的資源配置企業(yè)需根據(jù)法律風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，制定可行的方法，為法律風(fēng)險(xiǎn)管理分配適當(dāng)?shù)馁Y源。具體要考慮下列各項(xiàng)：——法律風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員的技術(shù)、經(jīng)驗(yàn)和能力要求；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程每一階段所需要的人力、資金及其他資源；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、成本和收益的關(guān)系，提高法律風(fēng)險(xiǎn)管理的收益水平?！鶕?jù)企業(yè)內(nèi)部條件和管理需求，可引入信息和知識管理系統(tǒng)，提高信息溝通和管理的效率。6.6

法律風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和報(bào)告機(jī)制企業(yè)要建立內(nèi)部溝通和報(bào)告機(jī)制，以保證：——法律風(fēng)險(xiǎn)管理體系的關(guān)鍵組成部分及其調(diào)整得到適當(dāng)?shù)臏贤?；——在企業(yè)內(nèi)部充分報(bào)告法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃實(shí)施的效果和效率；——在適當(dāng)?shù)膶哟魏蜁r(shí)間提供法律風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)信息；——建立與內(nèi)部利益相關(guān)者協(xié)商的程序。企業(yè)需建立與外部利益相關(guān)者溝通的機(jī)制。這種機(jī)制應(yīng)當(dāng)保證：——企業(yè)的對外報(bào)告符合法律法規(guī)和公司治理要求；——企業(yè)與外部利益相關(guān)者保持有效的信息溝通；——在外部利益相關(guān)者中建立對組織的信心；——在發(fā)生突發(fā)事件、危機(jī)和緊急狀況時(shí)與利益相關(guān)者溝通；——為企業(yè)提供外部利益相關(guān)者的報(bào)告和反饋。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理信息的溝通和報(bào)告機(jī)制要考慮與其他風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)送的銜接關(guān)系，以保證相關(guān)部門信息的互動(dòng)溝通，有助于對風(fēng)險(xiǎn)信息的組合分析，提高管理效率。6.7

法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重法律風(fēng)險(xiǎn)意識和風(fēng)險(xiǎn)管理文化的培養(yǎng)，從而促進(jìn)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的貫徹實(shí)施，保障法律風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。具體應(yīng)考慮：——樹立法律風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)全體員工共同責(zé)任的理念，需在不同層次上履行防范法律風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)；——法律風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定系統(tǒng)化的法律風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)計(jì)劃，包括一般的普法宣傳和專項(xiàng)的法律知識培訓(xùn)，從而提高全體員工知法、守法和用法水平；——加強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)專業(yè)人員的法律實(shí)務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，加強(qiáng)提升對企業(yè)業(yè)務(wù)管理的深入理解和支撐服務(wù)能力，主動(dòng)積極地為企業(yè)的經(jīng)營決策和管理活動(dòng)提供法律支持；——采用多種途徑加強(qiáng)對企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識、方法和流程的培訓(xùn)，以便于企業(yè)各層形成共識；——企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對內(nèi)部違法違規(guī)行為的懲處力度，形成良好的法律風(fēng)險(xiǎn)管理文化；

——重視企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作的態(tài)度和管理理念以及管理承諾。

附錄A

法律風(fēng)險(xiǎn)識別框架示例法律風(fēng)險(xiǎn)的識別框架可以從兩個(gè)角度來構(gòu)建。一個(gè)角度是引發(fā)企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的原因，可分為法律環(huán)境、違規(guī)行為、違約行為、侵權(quán)行為、不當(dāng)行為和怠于行使權(quán)利六種；另一個(gè)角度是企業(yè)所從事的各類經(jīng)營/管理活動(dòng)。附錄B

法律風(fēng)險(xiǎn)清單示例法律風(fēng)險(xiǎn)清單可以劃分為三個(gè)信息區(qū)。第一部分為基礎(chǔ)信息區(qū)，主要內(nèi)容為法律風(fēng)險(xiǎn)及引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的具體行為，為便于今后的使用和管理，這里還可以為每個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)行為設(shè)置不同的編碼；第二部分為法律信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的法規(guī)、法條、案例、法律責(zé)任和后果、法律建議等；第三部分為管理信息區(qū)，包括風(fēng)險(xiǎn)涉及到的企業(yè)部部門、外部主體、經(jīng)營管理活動(dòng)或流等。風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生可能性是指在公司目前的管理水平下，風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生概率的大小或者發(fā)生的頻繁程度。對法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性的量化分析，可以從以下五個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評分標(biāo)準(zhǔn)，以下示例影響程度分為5個(gè)等級，分別賦予1分至5分，表示發(fā)生可能性依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性越大。對照該評分標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)根據(jù)不同維度對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性影響程度的不同，為各維度設(shè)定權(quán)重系數(shù)，并確定計(jì)公式，最終即可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生能性的得分。表C.1

法律風(fēng)險(xiǎn)可能性分析示例

附錄D法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度分析示例風(fēng)險(xiǎn)事件的影響程度是指該風(fēng)險(xiǎn)事件會對公司的經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)發(fā)展所產(chǎn)生影響的大小。對法律風(fēng)險(xiǎn)影響程度的量化分析，可以從以下三個(gè)維度進(jìn)行，每個(gè)維度可以進(jìn)一步細(xì)化為若干評分標(biāo)準(zhǔn)，以下示例影響程度分為5個(gè)等級，分別賦予1分至5分，表示影響程度依次加強(qiáng)，得分越高意味風(fēng)險(xiǎn)影響程度越大。對照該評分標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)根據(jù)不同維度與風(fēng)險(xiǎn)影響程度相關(guān)性的不同，為各維度設(shè)定權(quán)重系數(shù)，并確定計(jì)算公式，最終即可計(jì)算出該風(fēng)險(xiǎn)影響程度的得分。企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范策略西方有句諺語：“財(cái)富的一半來自合同。”以本人擔(dān)任常年法律顧問的一家房地產(chǎn)公司為例，一大群業(yè)主要求公司將所購房屋的防火入戶門更換為防盜門。客戶部經(jīng)理非常頭疼，憂心忡忡地咨詢律師該怎么辦？其實(shí)，公司與業(yè)主并不存在其它法律關(guān)系，只有合同關(guān)系，凡合同糾紛，先查閱合同，再查閱法律。經(jīng)查閱雙方簽訂的商品房買賣合同之附件，第四條已明確約定“住宅入戶門為品牌防火門”。因此，客戶經(jīng)理完全可以拿出合同，“淡定”地回復(fù)這些客戶，而不是不知所措。當(dāng)然，巧妙地安撫、引導(dǎo)和管理群體性客戶的情緒，避免引發(fā)更大的矛盾和糾紛，是企業(yè)的客戶經(jīng)理合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理過程中必須具備的另一種能力。合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理的目的在于，保護(hù)自己，威懾他人。企業(yè)加強(qiáng)合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理，目的是為了保護(hù)自己，而不是陷害他人。比如，在合同締結(jié)、履行、變更、終止過程中所把握的各種證據(jù)或資料，有時(shí)候就是拿出來“秀秀”而已，只要能夠威懾對方回到合同誠信軌道，即可“見好就收”，而不必?zé)o因起事端。本人提供法律服務(wù)的房地產(chǎn)企業(yè)曾遇到過這樣一起案例：周某按揭貸款手續(xù)未獲銀行批準(zhǔn)，且拒不以其它方式付款，公司發(fā)函解除購房合同；周某則將公司訴至法院，要求繼續(xù)履行合同。法院終審判決駁回周某的訴訟請求。公司之所以可以在此案中勝訴，原因在于：第一，公司早就制定規(guī)章制度，并修訂審批流程，要求涉及公積金貸款的一切宣傳均須謹(jǐn)慎；第二，公司在合同中明確約定了按揭貸款的辦理義務(wù)主體，同時(shí)約定了未辦好貸款的替代付款方式；第三，公司在合同中明確約定了買受人逾期付款時(shí)公司的多種救濟(jì)途徑（包括但限于解除合同）。締約對象選擇重于合同文本管理。締約如同戀愛，最為重要的要求是，“選擇對的人、一起做對的事”。然而，過去一些企業(yè)的合同法律風(fēng)險(xiǎn)管理呈現(xiàn)“重文本、輕對象”的傾向，因而往往事與愿違。合同債權(quán)之實(shí)現(xiàn)，從根本上依賴于債務(wù)人的責(zé)任財(cái)產(chǎn)，因此，即便完美的合同文本一旦遭遇不靠譜的相對人，那也是“白搭”。民營企業(yè)與國有企事業(yè)單位合作必須謹(jǐn)慎，特別應(yīng)注意約定并督促其辦理有關(guān)審批手續(xù)。在締約主體選擇方面，要樹立一種觀念，即“先小人，后君子，成就真君子；先君子，后小人，難免真小人?！碑?dāng)然，企業(yè)管理中并不因此否認(rèn)合同文本的重要性。恰恰相反，“合同代表主體”：合同是締約主體的無聲代言；合同是經(jīng)辦人員的風(fēng)格再現(xiàn)；合同是團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的集中表現(xiàn)；合同是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵鑰匙。一、簽訂合同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的防范（一）要留下對方授權(quán)委托書的原件例：只看了對方授權(quán)委托書而未留下原件。（二）避免表見代理避免表見代理風(fēng)險(xiǎn)的幾點(diǎn)要求：1.管好公章。例：擅用公章合同有效。2.管好法定代表人的私人章。3.取消對代理人的授權(quán)時(shí)，及時(shí)收回授權(quán)文件，或及時(shí)通知交易相對人。（三）預(yù)防容忍委托授權(quán)知道他人以自己的名義成立合同而不做否認(rèn)表示的，可以構(gòu)成容忍委托授權(quán)。例：容忍委托授權(quán)的案例。（四）考察對方的主體資格及資信情況1.營業(yè)范圍與特許經(jīng)營、專營等。《合同法解釋（一）》的規(guī)定。2.注意吊銷營業(yè)執(zhí)照與注銷營業(yè)執(zhí)照的不同。3.考察對方的資信情況。（五）防止對方的合同陷阱（1）欺詐欺詐人引導(dǎo)相對人在主體、標(biāo)的財(cái)產(chǎn)、履約能力等方面陷入錯(cuò)誤。（2）異地簽訂合同時(shí)，注意相對人有無文字改動(dòng)（3）連環(huán)合同時(shí)的合同陷阱。例：觀念交付時(shí)的合同陷阱。（4）銀行有無可能對企業(yè)商事留置例：借用債務(wù)人之物并對該物進(jìn)行留置。（5）買賣合同檢驗(yàn)期限的設(shè)計(jì)例：期限過短，應(yīng)認(rèn)為是對表面瑕疵的檢驗(yàn)期（六）防止合同條款與封存樣品的不一致《買賣合同解釋》的規(guī)定問題之一：法律防范意識不足英國一家叫路偉律師事務(wù)所的調(diào)查表明：中國企業(yè)至今沒有認(rèn)識到法律風(fēng)險(xiǎn)事前防范比事后補(bǔ)救更重要。調(diào)查數(shù)據(jù)顯示：中國企業(yè)為法律事務(wù)所支出的平均費(fèi)用僅占企業(yè)總收入的0．02％。與此對應(yīng)的是：美國企業(yè)投入法律事務(wù)方面的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)基本是企業(yè)總收入的1％。也就是說美國公司投入到法律事務(wù)管理方面的費(fèi)用是中國公司的50倍。中國這種法律防范意識的不足更多地體現(xiàn)在廣大民營中小企業(yè)中。至今仍有不少企業(yè)家認(rèn)為法律離自己很遙遠(yuǎn)，認(rèn)為自己做的是合法生意，不偷不搶、不偷稅漏稅不欠國家一分錢，法律跟我沒多少關(guān)系。從市場經(jīng)濟(jì)的角度來看，市場經(jīng)濟(jì)是競爭經(jīng)濟(jì)，而法律就是關(guān)于競爭的規(guī)則。企業(yè)想要在競爭中獲勝，必須熟悉競爭規(guī)則。現(xiàn)在這些規(guī)則已經(jīng)越來越多，越來越復(fù)雜，如果你不關(guān)心哪些規(guī)則與你和你的企業(yè)有關(guān)，也不找知道規(guī)則的法律人士幫忙，難保什么時(shí)候會因?yàn)檫`反規(guī)則付出經(jīng)濟(jì)的代價(jià)甚至自由的代價(jià)。所以，一個(gè)成功的企業(yè)，肯定是個(gè)善于運(yùn)用法律規(guī)則的企業(yè)，而一個(gè)聰明的企業(yè)家，應(yīng)當(dāng)是一個(gè)知道如何防范法律風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)家。問題之二：沒有建立應(yīng)對法律風(fēng)險(xiǎn)的專門機(jī)構(gòu)企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的專門機(jī)構(gòu)可以是由內(nèi)部專職人員組成的法務(wù)部門，也可以外聘律師做常年法律顧問，或者二者兼而有之，這個(gè)專門機(jī)構(gòu)人數(shù)和規(guī)模的大小應(yīng)當(dāng)視企業(yè)的規(guī)模而定。規(guī)模大、法律業(yè)務(wù)多的企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)法務(wù)部門，規(guī)模小的請一至兩名律師當(dāng)顧問就夠了。但無論如何，這個(gè)機(jī)構(gòu)和人員必須設(shè)立，除非企業(yè)負(fù)責(zé)人本身就是法律界人士，有過硬的法律功底和充足的時(shí)間。企業(yè)建立了這個(gè)專門機(jī)構(gòu)，配備了專業(yè)人員，就相當(dāng)于安裝了一個(gè)法律“防火墻”，或者說類似于一套殺毒軟件，它是企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)器。如果企業(yè)根本沒有這類機(jī)構(gòu)或人員那就太危險(xiǎn)了。從目前來看，民營中小企業(yè)的法律機(jī)構(gòu)和人員缺口還是比較大。因?yàn)閲衅髽I(yè)按照有關(guān)法規(guī)必須要配備有法律顧問資格的人員，規(guī)模大的民營企業(yè)、上市公司也都有了自己的專職法務(wù)人員，而中小企業(yè)可能因?yàn)橛X得成本太高或意識不夠，這方面做得不太理想。依我看來，中小企業(yè)最適宜的做法是外聘律師當(dāng)常年法律顧問。因?yàn)橹行∑髽I(yè)的法律事務(wù)畢竟不多，讓一個(gè)比較優(yōu)秀的法律人才專門為你一家公司服務(wù)，無論是薪酬還是事業(yè)成就感都滿足不了他。招個(gè)法律層次不太好的人來做，起不了防范作用，有可能還要壞你的事。這時(shí)，最理想的辦法就是外聘一個(gè)合適的律師當(dāng)常年法律顧問，這樣既能節(jié)約成本，又能讓專業(yè)人士為你所用。問題之三：風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制沒有發(fā)揮作用當(dāng)然，也有企業(yè)雖然已經(jīng)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，已經(jīng)配備了專門機(jī)構(gòu)和專業(yè)人員，但最終還是遭遇到了法律危機(jī)。這往往是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制沒有發(fā)揮它應(yīng)該起發(fā)揮的作用。要使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制真正防范法律風(fēng)險(xiǎn)，必須建立在相關(guān)法律人員熟知公司狀況的基礎(chǔ)之上。如果重大合同不經(jīng)律師審查，公司決策律師不知情，重大談判律師不參與，怎么保證沒有風(fēng)險(xiǎn)不出事呢？這里我舉一個(gè)真實(shí)的案例。去年十月份我曾經(jīng)去海淀看守所會見過一個(gè)朋友，這個(gè)朋友是一家從事電子商務(wù)行業(yè)的老總，因?yàn)樯嫦釉p騙罪被抓起來了。他兩年前曾經(jīng)是我的法律顧問客戶，我記得當(dāng)時(shí)他公司需要我處理的法律事情實(shí)在太少，他也不像其他顧問單位那樣經(jīng)常找我，更不需要律師一周去個(gè)一兩次。老實(shí)地說，除了處理與另一家單位因經(jīng)銷代理合同產(chǎn)生的糾紛以外，我沒有提供任何法律服務(wù)。有時(shí)我也問他公司有沒有事情，他總是說業(yè)務(wù)一切正常，形勢一片大好。后來服務(wù)期滿以后，某某老總問我要不要續(xù)簽顧問合同的事情，我就主動(dòng)說你們公司的事情太少了，你們請律師是為了解決糾紛參加訴訟，這不是常年法律顧問的主要工作，要是有了案子再另請我打官司吧。沒想到一語被我言中。顧問服務(wù)結(jié)束后的二年，也就是去年十月份我突然接到這位老總的妹妹打來的電話，他妹妹聲音里帶著哭腔說：“臧律師你快來吧，出大事了，我哥哥被抓起來了，他們公司的其他高管也全部被公安局抓起來了！現(xiàn)在只有律師才能見到他，你快來吧！”很快我就辦好了律師會見手續(xù)。在看守所的會見室里，某某老總經(jīng)過了八、九道重重門禁后被帶到了我的面前。經(jīng)過交談，我了解了一些基本情況，他們公司這次犯事是因?yàn)樗麄冧N售了一批價(jià)格比較貴的奧運(yùn)紀(jì)念產(chǎn)品，其中有奧運(yùn)銀制圖章。雖然現(xiàn)在人人都知道奧運(yùn)產(chǎn)品享有知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)不是誰都讓賣的，但他們開始做網(wǎng)上銷售是奧運(yùn)產(chǎn)品剛上市的時(shí)候，根本沒想到后果有這么嚴(yán)重。這批貨是從他們從北三環(huán)馬甸郵幣卡市場進(jìn)來的，雖然有正規(guī)的進(jìn)貨發(fā)票，仍然屬于侵犯知識產(chǎn)權(quán)的行為。另外，他們也不知道國家對金銀產(chǎn)品也實(shí)行特許經(jīng)營，未經(jīng)許可任何人不得營銷。不僅如此，偵查機(jī)關(guān)還發(fā)現(xiàn)他們所謂的銀質(zhì)徽章含銀量極低，涉案的數(shù)額不小，認(rèn)為這不是一般的商業(yè)欺詐行為，而是涉嫌詐騙罪！這樣他公司的這一個(gè)行為同時(shí)觸犯了三部法律，關(guān)于奧運(yùn)知識產(chǎn)權(quán)的規(guī)定，關(guān)于金銀管理制度，以及《刑法》的規(guī)定。因?yàn)楦吖芙y(tǒng)統(tǒng)被抓，公司立刻陷入癱瘓狀態(tài)，后來公司被判刑的有三個(gè)人，我的這位老總朋友因?yàn)槭侵苯迂?fù)責(zé)人，判了五年，定的是非法經(jīng)營罪。這個(gè)代價(jià)實(shí)在是太慘重了，如果他之前問一下律師，也許就簡單的幾句話就能免去這場牢獄之災(zāi)。說這個(gè)案例，律師無意于要充當(dāng)“事后諸葛亮”的角色，但是律師接觸的無數(shù)案例表明：這樣的事情還在發(fā)生，這樣的悲劇還在上演。此文為臧小麗律師在2008年4月25日商務(wù)部外貿(mào)發(fā)展局與阿里巴巴公司主辦的“2008年首屆電子商務(wù)講座”之講稿，臧律師的演講題目為“企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險(xiǎn)防范實(shí)務(wù)”本文屬演講內(nèi)容之一。轉(zhuǎn)載請注明作者及出處。一、有限責(zé)任公司設(shè)立和經(jīng)營中應(yīng)注意的問題

………（

1

）二、訂立和履行合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)

………（

9

）三、簽訂擔(dān)保合同常見風(fēng)險(xiǎn)

………（14）四、企業(yè)勞動(dòng)用工中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

………（20）五、企業(yè)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)的法律風(fēng)險(xiǎn)提示

………（31）六、涉外貿(mào)易交往中的法律風(fēng)險(xiǎn)提示

………（34）七、訴訟過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)

………（35）附：民間融資相關(guān)概念

………（39）

一、有限責(zé)任公司設(shè)立和經(jīng)營中應(yīng)注意的問題

1、慎重制訂公司章程制訂公司章程是設(shè)立公司的必經(jīng)程序，也是發(fā)起人的一項(xiàng)重要的設(shè)立行為。公司章程是公司最重要的法律文件之一，對公司、股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員具有約束力，一旦發(fā)生爭議，將成為法院判斷各方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的主要依據(jù)。故在參與制訂公司章程時(shí)務(wù)必仔細(xì)衡量、慎重簽署。2、發(fā)起人應(yīng)親自簽署重要法律文件設(shè)立公司時(shí)的登記手續(xù)雖然繁雜，但發(fā)起人必須親自簽署（并注意其他發(fā)起人是否親自簽署）公司章程等重要法律文件，否則一旦發(fā)生糾紛，未簽名或他人代簽行為會對股權(quán)歸屬等造成不測。3、保證注冊資本的真實(shí)和充足公司資本是公司得以成立并運(yùn)行的物資基礎(chǔ)，是公司承擔(dān)其債務(wù)責(zé)任的基礎(chǔ)，足額繳入注冊資本是公司股東應(yīng)盡的法律義務(wù)。公司資本一經(jīng)確定，非依法定程序變更章程，不得改變。注冊資本的真實(shí)和充足，不僅有利于保護(hù)你的客戶利益，更與公司及股東的切身利益密切相關(guān)。公司注冊資本虛假或者在經(jīng)營過程中被抽逃，將使公司股東喪失有限責(zé)任制度的保護(hù)，而可能被卷入債權(quán)人提起的訴訟中，甚至還會構(gòu)成違法犯罪。4、重視其他股東是否履行了出資義務(wù)在與他人共同投資設(shè)立公司時(shí)，必須關(guān)注其他股東是否履行了出資義務(wù)。這不僅關(guān)系到你所投資設(shè)立的公司的利益，更關(guān)系到你的切身利益。如果其他股東沒有履行出資義務(wù)，在公司對外負(fù)債的情況下，你可能要就其他股東未履行出資義務(wù)向債權(quán)人承擔(dān)民事責(zé)任。5、盡量避免隱名投資隱名投資雖然不被法律完全禁止，但蘊(yùn)藏較大法律風(fēng)險(xiǎn)，法律對隱名投資人的股東資格的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)要求非常嚴(yán)格，且隱名投資容易誘發(fā)糾紛。建議你不要選擇隱名方式與他人共同設(shè)立公司。6、依法保護(hù)中小股東的權(quán)利中小股東與控股股東同樣是公司的投資者，應(yīng)善待中小股東，尊重他們的參與權(quán)、表決權(quán)，保障他們的知情權(quán)，保護(hù)他們的利潤分配權(quán)等各種股東權(quán)利。特別是在經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化形勢下，更加需要全體股東同舟共濟(jì)、齊心協(xié)力，以利于公司的發(fā)展壯大。7、遵循公司章程召集股東會、董事會有限責(zé)任公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)是股東會，有限責(zé)任公司的執(zhí)行機(jī)構(gòu)為董事會或執(zhí)行董事。公司的投資者之間產(chǎn)生分歧十分正常，建議你遵循公司章程的程序解決爭議。召開股東會前應(yīng)按照公司章程規(guī)定的期限、方式和內(nèi)容通知股東，如果沒有妥當(dāng)?shù)芈男型ㄖx務(wù)，所形成的股東會、董事會決議可能將被法院撤銷。8、公司高管應(yīng)依法履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)公司的控股股東、董事、監(jiān)事、高級管理人員對公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，應(yīng)遵守公司法及其他法律、法規(guī)中的規(guī)定。違反這些規(guī)定將可能向公司承擔(dān)損害賠償責(zé)任。9、分歧產(chǎn)生，磋商先行建議你更多以磋商的方式化解公司內(nèi)部分歧。公司內(nèi)部爭議容易導(dǎo)致公司治理出現(xiàn)僵局。特別是控股股東與中小股東產(chǎn)生矛盾時(shí)，如果處理不好，不僅可能將公司以及股東卷入訴訟，消耗公司的人力、物力，在極端情況下可能導(dǎo)致公司解散。10、股權(quán)轉(zhuǎn)讓后應(yīng)盡快辦理股權(quán)變更登記如果受讓他人公司股權(quán)，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效后，請盡快辦理公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓工商變更登記手續(xù)，有效避免股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛。11、按期履行清算義務(wù)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司可能因種種因素需要結(jié)束營業(yè)，對終結(jié)解散公司后，依法進(jìn)行清算是法定義務(wù)。請務(wù)必注意按期履行投資者的清算義務(wù)。怠于履行清算義務(wù)導(dǎo)致公司財(cái)產(chǎn)貶值、流失、毀損或者公司帳冊重要文件等滅失的，股東將面臨直接承擔(dān)公司全部債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)實(shí)中，公司或其股東為逃避債務(wù)，不依法進(jìn)行清算，而是故意隱瞞事實(shí)、轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)、進(jìn)行虛假注銷的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。在有限責(zé)任公司未經(jīng)清算而被注銷的情況下，全體股東作為清算義務(wù)人因不履行清算義務(wù)而需要對原公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任，個(gè)別股東不能以無過錯(cuò)為由要求免除對外責(zé)任。全體股東對原公司債權(quán)人承擔(dān)責(zé)任的性質(zhì)是公司法人人格被否認(rèn)后的清償責(zé)任，其承擔(dān)程度及方式上是無限連帶責(zé)任。所以公司解散后，全體股東應(yīng)積極履行組織清算的義務(wù)，否則股東原本享有的以出資比例為限對外承擔(dān)責(zé)任的有限責(zé)任保護(hù)將被否定，而被要求對公司的對外債務(wù)承擔(dān)直接的無限的清償責(zé)任。案例基本案情：甲公司于1999年設(shè)立，注冊資金為500萬元，顧某和乙公司分別出資255和245萬元。顧某任甲公司的法定代表人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。丙批發(fā)中心于2001年7月向甲公司供貨7000張建筑模板。后甲公司拖欠貨款。2003年3月，工商機(jī)關(guān)批準(zhǔn)對甲公司的企業(yè)法人資格予以注銷。申請人和保結(jié)人為顧某，乙公司未參與保結(jié)及注銷。丙批發(fā)中心于2004年向法院起訴乙公司和顧某，法院作出判決：顧某和乙公司于判決生效之日起3個(gè)月內(nèi)對甲公司的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算，以清算所得財(cái)產(chǎn)支付丙批發(fā)中心的貨款49萬余元、違約金2.9萬余元及訴訟費(fèi)1萬余元。顧某于判決未生效時(shí)死亡。丙批發(fā)中心向法院申請執(zhí)行，法院裁定中止執(zhí)行。后批發(fā)中心以乙公司怠于履行股東責(zé)任、逃避債務(wù)為由向法院提起訴訟，請求判令乙公司賠償上述損失52萬余元。案經(jīng)法院二審認(rèn)為，依據(jù)公司法律規(guī)定，有限責(zé)任公司作為公司清算義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)，因故意或重大過失給公司或債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。本案中，顧某未經(jīng)依法清算即辦理甲公司注銷手續(xù)，顯屬濫用權(quán)利和股東有限責(zé)任，其逃避債務(wù)的故意明顯，現(xiàn)甲公司的帳冊、財(cái)產(chǎn)下落不明，直接導(dǎo)致批發(fā)中心的債權(quán)無法清償。顧某應(yīng)當(dāng)對上述債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。同時(shí)，乙公司也作為股東共同負(fù)有清算義務(wù)。雖然公司未經(jīng)清算被注銷系顧某所為，但作為甲公司大股東以及清算義務(wù)人，乙公司對顧某的違法行為未盡到應(yīng)有的注意義務(wù)，存在過失，因此，對乙公司以系顧某擅自注銷、其并不知情為由而拒絕對外賠償?shù)囊庖姴挥璨杉{，應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。遂判決乙公司賠償丙批發(fā)中心損失52萬余元。法律評析審判實(shí)踐中公司未經(jīng)清算而被注銷的，債權(quán)人要求公司股東對原公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的案件較多。本案的特殊之處在于惡意注銷公司的控股股東已經(jīng)死亡，而被要求承擔(dān)責(zé)任的股東稱其對注銷公司逃避債務(wù)的行為并不知情且稱其并不掌握公司帳冊等重要資料。因此本案的焦點(diǎn)在于：在有限責(zé)任公司未經(jīng)清算而被注銷的情況下，善意股東是否需要對原公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任？以及承擔(dān)責(zé)任的性質(zhì)及程度如何？1、未經(jīng)清算而注銷的公司股東對原債務(wù)承擔(dān)責(zé)任（1）、有限責(zé)任公司的清算義務(wù)人是全體股東。如果不履行清算義務(wù)，清算義務(wù)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。公司本來是股東實(shí)現(xiàn)自身利益最大化的工具，法律若沒有規(guī)定公司終止時(shí)的清算義務(wù)，它便將淪為股東逃避債務(wù)、侵害權(quán)益的擋箭牌，大大增加交易風(fēng)險(xiǎn)。在我國有限責(zé)任公司的治理結(jié)構(gòu)中，公司總體上是由股東控制的，公司的一切活動(dòng)均以股東的意思為轉(zhuǎn)移，以股東利益最大化為出發(fā)點(diǎn)。根據(jù)權(quán)利與義務(wù)相一致原則，由股東承擔(dān)清算義務(wù)是合情合理的。本案中，乙公司盡管沒有實(shí)際控制公司，也不掌握公司財(cái)務(wù)，但它畢竟通過公司獲取利益，享有股東的全部權(quán)利，理應(yīng)負(fù)有組織清算的股東義務(wù)。（2）、以無過錯(cuò)為抗辯理由要求免除對外責(zé)任的說法并不成立。雖乙公司不履行清算義務(wù)有客觀原因，但不能說無過錯(cuò)，原因是，其一，股東對公司的清算行為屬于作為行為，如果不去作為，法律就要通過增加其不作為的成本來激勵(lì)其作為。其二，如果消極不作為可以免責(zé)，則這些股東不問事務(wù)僅獲取利潤而不承擔(dān)債務(wù)，于情于理不合。同時(shí)還可能引發(fā)股東之間串通逃避。其三，清算義務(wù)的履行直接關(guān)系公司債權(quán)人利益的實(shí)現(xiàn)，而股東之間過錯(cuò)的大小僅作用于內(nèi)部責(zé)任的分擔(dān)，對外不能對抗債權(quán)人。綜上，在公司未經(jīng)清算即注銷而導(dǎo)致原債務(wù)未獲清償?shù)那闆r下，全體股東均因未積極履行清算義務(wù)而承擔(dān)責(zé)任。2、股東承擔(dān)責(zé)任的性質(zhì)與范圍（1）、公司未經(jīng)清算而被注銷后，怠于履行清算義務(wù)的股東對原債權(quán)人應(yīng)承擔(dān)清償責(zé)任清算責(zé)任是指作為公司清算義務(wù)人的股東在法定期間沒有組織清算人對公司進(jìn)行清算而導(dǎo)致的責(zé)任。清算責(zé)任的內(nèi)容是執(zhí)行法律規(guī)定的事務(wù)，性質(zhì)上屬于法定的提供特定勞務(wù)的責(zé)任，它依賴于自然人的行為，具有人身性，不可以強(qiáng)制執(zhí)行。在股東不自覺履行責(zé)任的情況下，要求其承擔(dān)的責(zé)任只能轉(zhuǎn)化為其他性質(zhì)的法律責(zé)任，比如金錢責(zé)任。本案中，股東對原債權(quán)人承擔(dān)的責(zé)任不可能是清算責(zé)任，因?yàn)榍逅阖?zé)任的對象是公司本身，內(nèi)容是履行清算義務(wù)。清算賠償責(zé)任是指清算義務(wù)人在公司解散后因未盡清算義務(wù)給公司造成損失，并最終導(dǎo)致債權(quán)人經(jīng)濟(jì)損失而應(yīng)予賠償?shù)呢?zé)任。它在性質(zhì)上屬于侵權(quán)責(zé)任，其特征是間接性，即須有公司財(cái)產(chǎn)減少這一直接后果而間接侵害債權(quán)人的利益。而清償責(zé)任是指股東對公司債權(quán)人承擔(dān)的依法清償債務(wù)的責(zé)任，一般來說，具有獨(dú)立人格的公司，其股東享有有限責(zé)任的保護(hù)，不需要直接對公司債務(wù)進(jìn)行清償，但如果股東濫用公司法人獨(dú)立地位，逃避債務(wù)侵害債權(quán)人的利益，那么等于違背了有限責(zé)任制度的初衷，必須根據(jù)具體情形讓股東直接對債權(quán)進(jìn)行清償。本案中，公司獨(dú)立人格已成為惡意股東躲避債務(wù)的面紗，只有直接讓股東承擔(dān)清償責(zé)任才符合公平正義。所以乙公司雖不是惡意注銷的始作俑者，但在公司法人人格被否認(rèn)后，他作為股東，需要承擔(dān)公司被“刺破面紗”后應(yīng)直接向債權(quán)人承擔(dān)的清償責(zé)任，而不是清算賠償責(zé)任。（2）、公司未經(jīng)清算而注銷后，怠于行使清算義務(wù)的股東對原債務(wù)應(yīng)承擔(dān)無限責(zé)任《公司法司法解釋（二）》第20條規(guī)定：公司未經(jīng)清算即辦理注銷登記，導(dǎo)致無法進(jìn)行清算，債權(quán)人主張有限責(zé)任公司的股東、股份有限公司的董事和控股股東，以及公司的實(shí)際控制人對公司債務(wù)承擔(dān)清償責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以支持。從該規(guī)定來看，股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的是無限清償責(zé)任。首先，清算義務(wù)不履行的法律后果如果僅為退回注銷時(shí)的資產(chǎn)狀況，那么股東便會抱著能逃則逃的僥幸心理，再無積極履行清算義務(wù)的動(dòng)力。其次，公司的注冊資本不等于公司的實(shí)際資產(chǎn)，在運(yùn)營過程中，公司通過借債或者盈利獲取的資產(chǎn)也占有很大的份量，甚至遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過注冊資本，因此，如果將清償責(zé)任僅限于注冊資本，將給清算義務(wù)人轉(zhuǎn)移、侵吞公司其余財(cái)產(chǎn)以可乘之機(jī)。再次，從我國目前公司制度運(yùn)行的現(xiàn)狀來看，退出機(jī)制形同虛設(shè)，大量處于“半死不活”狀態(tài)的公司渾濁了交易空氣，使債權(quán)人的債權(quán)被懸空，市場的運(yùn)行成本增加，最終既降低經(jīng)濟(jì)效率，又損害交易的穩(wěn)定和秩序。因此，科以清算義務(wù)人以無限責(zé)任，有利于督促清算義務(wù)人切實(shí)履行清算義務(wù)，保全公司的賬冊和相關(guān)文件，維護(hù)債權(quán)人合法權(quán)益，還市場一個(gè)清新的交易環(huán)境。

二、訂立和履行合同中的法律風(fēng)險(xiǎn)

12、規(guī)范企業(yè)公章的保管與使用有的企業(yè)公章被偷蓋、盜蓋，有的是在蓋有公章的空白合同書上偽造合同，有的干脆利用管理漏洞私刻公章、法定代表人私章等。為避免這些問題，應(yīng)切實(shí)健全企業(yè)公章（包括法定代表人私章）保管、使用制度。如為方便讓有關(guān)人員隨帶蓋有公章的空白合同書或介紹信等，應(yīng)編號管理，定期核對收繳。有些建筑企業(yè)分公司或項(xiàng)目部私刻公章的情形較多，應(yīng)適時(shí)進(jìn)行檢查，防止企業(yè)承擔(dān)不應(yīng)有的責(zé)任或被卷入違法、犯罪。13、簽訂合同要完備有的企業(yè)沒有訂立書面合同，有時(shí)僅憑電話達(dá)成協(xié)議，導(dǎo)致有爭議的時(shí)候提供不出相應(yīng)的證據(jù)。建議應(yīng)盡量采用書面形式，如果是口頭合同，在履行中盡量獲取信件、電報(bào)、傳真、收據(jù)等有形內(nèi)容來反映合同的履行。有些合同在訂立時(shí)主要條款缺少或不夠完善，導(dǎo)致爭議發(fā)生時(shí)各說其詞。如果是臨時(shí)起草合同，一般應(yīng)包括以下條款：當(dāng)事人名稱（應(yīng)一字不差），標(biāo)的（應(yīng)清楚明了無異議），數(shù)量（應(yīng)十分明確），質(zhì)量（要約定具體標(biāo)準(zhǔn)），價(jià)款或酬金（要無爭議地能計(jì)算），履行期限、地點(diǎn)和方式，違約責(zé)任，解決爭議的方式。如果是采用格式合同，則應(yīng)逐條填寫完善。如果合同有多頁，應(yīng)逐頁加蓋騎縫章，如果合同末尾空白較多，應(yīng)緊貼最后一行簽字蓋章，以防止少數(shù)缺乏商業(yè)道德的對方采取換頁、添加、修改等方法改變合同內(nèi)容。14、妥善保管合同的相關(guān)證明材料合同簽訂后，隨著經(jīng)濟(jì)形勢的變化及企業(yè)的需要，變更合同的情況經(jīng)常發(fā)生，但有些企業(yè)沒有簽訂相應(yīng)的補(bǔ)充協(xié)議或保管好相應(yīng)的證明資料，導(dǎo)致發(fā)生爭議。如果沒有簽訂補(bǔ)充協(xié)議，應(yīng)在履行合同的過程中做好資料的收集工作，對相應(yīng)的發(fā)票、送貨憑證、匯款憑證、驗(yàn)收記錄、傳真信函、電子郵件等妥善保存。15、要加強(qiáng)對業(yè)務(wù)人員的授權(quán)管理有的業(yè)務(wù)人員利用授權(quán)不明而超越代理權(quán)簽訂合同、變更合同或收取貨款、貨物等，有的甚至在辭職后繼續(xù)冒充業(yè)務(wù)員與原業(yè)務(wù)單位發(fā)生業(yè)務(wù)往來。對此，應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的授權(quán)管理，在介紹信、授權(quán)委托書、合同等文件上盡可能明確詳細(xì)地列舉授權(quán)范圍，業(yè)務(wù)完成后，應(yīng)盡快收回尚未使用的該類文件，在有關(guān)人員離開企業(yè)后，務(wù)必向該業(yè)務(wù)人員原聯(lián)系的客戶發(fā)送書面通知，告知有關(guān)人員離職情況。16、應(yīng)知己知彼，充分了解對方的真實(shí)情況有些企業(yè)根本不具備經(jīng)濟(jì)實(shí)力、技術(shù)實(shí)力和經(jīng)營資質(zhì)，造成合同簽訂后進(jìn)退兩難。應(yīng)在簽訂合同前，事先獲得對方相關(guān)的資信證明，了解對方的以往業(yè)績，仔細(xì)審閱對方的營業(yè)執(zhí)照，查明對方是否年檢、超越經(jīng)營范圍和期限等，是否處于歇業(yè)或吊銷、注銷營業(yè)執(zhí)照狀態(tài)。17、注意合同中“定金”、“訂金”、“押金”、“保證金”的區(qū)別實(shí)踐中，有把“定金”寫成“訂金”、“押金”、“保證金”等情況?！岸ń稹本哂刑囟ǖ姆ǘêx，是指一旦支付定金方違約將不予返還，一旦收受定金方違約將雙倍返還，而“押金”、“保證金”、“訂金”均不具有這種特定的法律含義。即便當(dāng)事人交付了“擔(dān)保金”、“保證金”、“訂約金”、“押金”、“留置金”、“訂金”等，如果沒有約定是定金性質(zhì)的，法院將不予支持。18、及時(shí)驗(yàn)收貨物、提出異議買賣合同的一方在收到貨物后，應(yīng)及時(shí)、認(rèn)真地驗(yàn)收，發(fā)現(xiàn)不符合同約定的，應(yīng)在法律規(guī)定或在合同約定的期限內(nèi)盡快以書面形式向?qū)Ψ矫鞔_提出異議。如果是事后提出，為時(shí)已晚，將不會得到法律的支持。19、必要時(shí)應(yīng)行使不安抗辯權(quán)如果合同簽訂后，對方已無履行能力，而一方繼續(xù)先履行合同的，有可能會血本無歸。根據(jù)合同法的有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)先履行的當(dāng)事人，有確切證據(jù)證明對方有下列情形之一的，可以中止履行：（1）、經(jīng)營狀況嚴(yán)重惡化；（2）、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)、抽逃資金，以逃避債務(wù)；（3）、喪失商業(yè)信譽(yù)；（4）、有喪失或可能喪失履行債務(wù)能力的其他情形。但如果沒有確切證據(jù)中止履行的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。如果中止履行的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知對方。中止履行后，對方在合理期限內(nèi)未恢復(fù)履行能力并且未提供適當(dāng)擔(dān)保的，中止履行的一方可以解除合同。20、合理約定違約金和履行減損義務(wù)有的當(dāng)事人在合同中約定很高的違約金，以致對方違約后，任由損失的擴(kuò)大，但法院不能支持過高的違約金和擴(kuò)大的損失。合同法規(guī)定，約定的違約金低于造成的損失的，當(dāng)事人可以請求人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以增加；約定的違約金過分高于造成的損失的，當(dāng)事人可以請求人民法院或仲裁機(jī)構(gòu)予以適當(dāng)減少。又規(guī)定，當(dāng)事人一方違約后，對方應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)措施防止損失的擴(kuò)大，沒有采取適當(dāng)措施致使損失擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償，但因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。21、合同的格式條款應(yīng)意思明了無歧義很多企業(yè)為了規(guī)范和方便都制定了一些格式合同和條款，但制定時(shí)應(yīng)切實(shí)做到格式內(nèi)容通俗易懂無歧義，因?yàn)閷Ω袷綏l款如有爭議，應(yīng)遵循以下原則：（1）、對理解發(fā)生爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常的理解予以解釋；（2）、如有兩種以上解釋的，應(yīng)當(dāng)作出不利于提供格式條款一方的解釋；（3）、格式條款與非格式條款不一致的，應(yīng)當(dāng)采信非格式條款。22、應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況及時(shí)解除合同合同訂立后，不得隨意解除。但如果雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，可以解除；也可以在訂立合同時(shí)約定一方解除的條件，條件成就時(shí)，解除權(quán)人可以解除合同；此外，法律規(guī)定有下列情形之一的，可以解除合同：（1）、因不可抗力致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的；（2）、在履行期限屆滿之前，當(dāng)事人一方明確表示或者以自己的行為表明不履行主要債務(wù)；（3）、當(dāng)事人一方延遲履行主要債務(wù)，經(jīng)催告后在合理期限內(nèi)仍未履行；（4）、當(dāng)事人一方延遲履行債務(wù)或者有其他違約行為，致使不能實(shí)現(xiàn)合同目的。但不是上述情形出現(xiàn)合同就自然解除，解除權(quán)人應(yīng)在合同約定或法律規(guī)定的期限內(nèi)解除合同，并以書面形式通知對方，合同自通知到達(dá)對方時(shí)才解除。23、協(xié)商解決一般是最好的解決方法如有爭議，主動(dòng)地選擇協(xié)商解決是高效經(jīng)濟(jì)的方法。不要輕易地選擇主動(dòng)違約、解除合同或提起仲裁、訴訟等，即便沒有辦法進(jìn)行仲裁訴訟，接受調(diào)解也更將有利于利益的保護(hù)和糾紛的解決，一味地等待裁決有可能兩敗俱傷。

三、簽訂擔(dān)保合同中常見風(fēng)險(xiǎn)

24、為他人擔(dān)保應(yīng)慎之又慎擔(dān)保是有風(fēng)險(xiǎn)的，如果確實(shí)需要自己為他人擔(dān)保的，一定要量力而行，千萬不能因“朋友義氣而兩肋插刀”。擔(dān)保了就不能有僥幸心理，認(rèn)為只是簽個(gè)字、蓋個(gè)章、做個(gè)好人的事，而是要做好替人履行的準(zhǔn)備。否則，就會害人害己，且嚴(yán)重?cái)_亂市場秩序。25、明確保證擔(dān)保的方式和期限在簽訂合同時(shí)如不注明是何種擔(dān)保（一般保證和連帶保證），不注明擔(dān)保期限，將導(dǎo)致不同的法律后果，可能會帶來不利的結(jié)果。如合同中需對方提供擔(dān)保的，首先請務(wù)必由保證人寫明擔(dān)保的明確意思，避免其變成“中間人”、“調(diào)停人”；其次應(yīng)寫明擔(dān)保的方式是一般還是連帶，如不寫明，僅寫保證人的，法律上將認(rèn)為是連帶保證。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或仲裁、并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行前，可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，只有當(dāng)審判并執(zhí)行不能后，才承擔(dān)保證責(zé)任。連帶責(zé)任保證的保證人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期滿后債務(wù)人沒有履行的，債權(quán)人即可要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任；再次，應(yīng)注明擔(dān)保的期限（注意：超過二年的視為二年，沒有約定的，視為主債務(wù)期滿后六個(gè)月，超過六個(gè)月，則擔(dān)保責(zé)任免除）。26、公司對外擔(dān)保的效力問題2005年修訂的公司法第十六條第一款規(guī)定：“公司向其他企業(yè)投資或者為他人提供擔(dān)保，依據(jù)公司章程的規(guī)定，由董事會或者股東會、股東大會決議；公司章程對投資或者擔(dān)保的總額及單項(xiàng)投資或者擔(dān)保的數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。”該條第二款規(guī)定：“公司為公司股東或者實(shí)際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議?！钡具`反前述條款的規(guī)定，與他人訂立擔(dān)保合同的，不能簡單認(rèn)定合同無效。第一，該條款并未明確規(guī)定公司違反上述規(guī)定對外提供擔(dān)保導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效；第二，公司內(nèi)部決議程序，不得約束第三人；第三，該條款并非效力性強(qiáng)制性的規(guī)定；第四，依據(jù)該條款認(rèn)定擔(dān)保合同無效，不利于維護(hù)合同的穩(wěn)定和交易的安全。故在一般情況下，如果第三人無惡意，則公司對外擔(dān)保應(yīng)認(rèn)定有效，其應(yīng)對第三人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。27、擔(dān)保合同無效的處理主合同有效而擔(dān)保合同無效，債權(quán)人無過錯(cuò)的，擔(dān)保人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。債權(quán)人、擔(dān)保人有過錯(cuò)的，擔(dān)保人在不超過債務(wù)人不能清償部分的二分之一內(nèi)承擔(dān)責(zé)任；主合同無效而導(dǎo)致?lián)：贤瑹o效，擔(dān)保人無過錯(cuò)的，則不承擔(dān)責(zé)任。擔(dān)保人有過錯(cuò)的，在不超過債權(quán)人不能清償部分的三分之一內(nèi)承擔(dān)責(zé)任。28、無效擔(dān)保合同的擔(dān)保人在承擔(dān)賠償責(zé)任后，擔(dān)保人是否享有追償權(quán)擔(dān)保人因無效擔(dān)保合同向債權(quán)人承擔(dān)賠償責(zé)任后，可以向債務(wù)人追償，或者在承擔(dān)賠償責(zé)任的范圍內(nèi)，要求有過錯(cuò)的反擔(dān)保人承擔(dān)賠償責(zé)任。29、企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)所提供保證的效力認(rèn)定企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)未經(jīng)法人書面授權(quán)或者超出授權(quán)范圍與債權(quán)人訂立保證合同的，該合同無效或者超出授權(quán)范圍的部分無效，債權(quán)人和企業(yè)法人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)其過錯(cuò)各自承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任；債權(quán)人無過錯(cuò)的，由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任。30、保證人意思表示瑕疵的保證合同的效力如何認(rèn)定主合同當(dāng)事人惡意串通騙取保證人提供保證的，保證合同無效，保證人不承擔(dān)責(zé)任；主合同債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段騙取保證人提供保證的，保證合同無效，保證人不承擔(dān)責(zé)任。31、共同保證的保證人追償權(quán)如何行使共同保證中承擔(dān)了保證責(zé)任的保證人可依據(jù)保證人之間的約定或法律的規(guī)定向主債務(wù)人或其他保證人行使追償權(quán)。32、主合同沒有約定履行期間，保證期間如何起算主合同對主債務(wù)履行期限沒有約定或約定不明的，保證期間自債權(quán)人要求債務(wù)人履行義務(wù)的寬限期屆滿之日起計(jì)算。33、保證合同約定的保證期間能否早于或等于主債務(wù)的履行期限保證合同約定的保證期間早于或者等于主債務(wù)履行期限的，視為沒有約定，保證期間為主債務(wù)履行期屆滿之日起6個(gè)月。34、保證期間約定不明應(yīng)當(dāng)如何處理當(dāng)事人沒有約定保證期間的，適用6個(gè)月的法定保證期間；約定的保證期間無效的，同樣適用6個(gè)月的法定保證期間；保證期間約定“到本息還清時(shí)止”等情形的，適用2年的保證期間。35、保證合同約定的保證期間短于6個(gè)月或長于2年的，應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定保證合同約定的保證期間短于6個(gè)月或長于2年的，原則上從約定，但以不違背誠實(shí)信用、公序良俗原則為限。36、約定保證期間超過主債務(wù)履行期屆滿后2年，應(yīng)當(dāng)如何處理約定的保證期間超過主債務(wù)的訴訟時(shí)效，該約定依然有效，但保證人依法享有主債務(wù)人因訴訟時(shí)效屆滿而免除債務(wù)的抗辯權(quán)。37、主債務(wù)訴訟時(shí)效與保證債務(wù)訴訟時(shí)效之間的相互影響主債務(wù)與保證債務(wù)的從屬性決定了主債務(wù)消滅，保證債務(wù)也消滅。如果主債務(wù)訴訟時(shí)效屆滿，債權(quán)人喪失主債權(quán)的勝訴權(quán)，也當(dāng)然喪失了保證之債的勝訴權(quán)。38、主合同主體的變更對保證人保證責(zé)任的影響主合同債權(quán)人轉(zhuǎn)讓債權(quán)時(shí)，無須經(jīng)過保證人的同意，保證人應(yīng)在原保證擔(dān)保范圍內(nèi)繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任；主合同債務(wù)人轉(zhuǎn)移債務(wù)時(shí)，則必須經(jīng)保證人書面同意，否則，保證人免除轉(zhuǎn)移債務(wù)部分的保證責(zé)任。39、共同保證的求償權(quán)如何實(shí)現(xiàn)在共同保證中，沒有約定保證份額的，保證人承擔(dān)連帶責(zé)任，債權(quán)人可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任，保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù)。已承擔(dān)全部保證責(zé)任的保證人，有權(quán)向債務(wù)人追償，或者要求承擔(dān)連帶責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額。40、主債務(wù)人破產(chǎn)與保證責(zé)任保證期間，人民法院受理債務(wù)人破產(chǎn)案件的，債權(quán)人既可以向人民法院申報(bào)債權(quán)，也可以向保證人主張權(quán)利。債權(quán)人申報(bào)債權(quán)后在破產(chǎn)程序中未受清償?shù)牟糠?，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。債權(quán)人要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任的，應(yīng)當(dāng)在破產(chǎn)程序終結(jié)后6個(gè)月內(nèi)提出。41、集體土地使用權(quán)能否設(shè)定抵押鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的建設(shè)用地使用權(quán)不得單獨(dú)抵押。以鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。42、夫妻共有財(cái)產(chǎn)抵押的效力如何共同共有人以其共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，未經(jīng)其他共有人的同意，抵押無效。但是，其他共有人知道或應(yīng)當(dāng)知道而未提出異議的視為同意，抵押有效。43、建設(shè)用地使用權(quán)與地上建筑物能否分別抵押以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押。抵押人未依照前款規(guī)定一并抵押的，未抵押的財(cái)產(chǎn)視為一并抵押。44、國有劃撥土地使用權(quán)能否抵押國有劃撥土地使用權(quán)抵押，除依法辦理抵押登記手續(xù)外，還應(yīng)經(jīng)具有審批權(quán)限的人民政府或土地行政管理部門批準(zhǔn)。否則，應(yīng)認(rèn)定抵押無效。45、工程款優(yōu)先權(quán)與抵押權(quán)和購買權(quán)競合的處理工程款優(yōu)先權(quán)與抵押權(quán)競合時(shí)，工程款優(yōu)先權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)；在消費(fèi)者已交付房款，并已經(jīng)辦理產(chǎn)權(quán)過戶登記的情形下，消費(fèi)者已經(jīng)取得房屋所有權(quán)，就該房屋而言，工程款優(yōu)先權(quán)已歸于消滅；在開發(fā)商尚未交房或雖交房而尚未辦理產(chǎn)權(quán)過戶，但消費(fèi)者交付了全部或者大部分款項(xiàng)的情形下，工程款優(yōu)先權(quán)不能對抗消費(fèi)者。46、抵押權(quán)實(shí)行的優(yōu)先順序同一財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，構(gòu)成抵押權(quán)的競存。抵押權(quán)競存時(shí)各抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)的清償按照以下順序進(jìn)行：抵押權(quán)已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；抵押權(quán)均未登記的，按照債權(quán)比例清償。47、建設(shè)用地使用權(quán)抵押后新增建筑物如何處理建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。該建設(shè)用地使用權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分，但新增建筑物所得的價(jià)款，抵押權(quán)人無權(quán)優(yōu)先受償。

四、企業(yè)勞動(dòng)用工中的法律風(fēng)險(xiǎn)及防范

近年來，勞動(dòng)爭議案件日益增多。企業(yè)作為勞動(dòng)關(guān)系中的強(qiáng)勢一方常常以敗訴收場。勞動(dòng)爭議案件的頻發(fā)不僅增加了企業(yè)的用工成本，同時(shí)也加大了企業(yè)用工的法律風(fēng)險(xiǎn)。從推動(dòng)企業(yè)健康、持續(xù)、和諧發(fā)展的角度出發(fā)，如何防范勞動(dòng)用工帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)，是眾多企業(yè)不得不面臨的問題。48、制定勞動(dòng)管理制度的程序、內(nèi)容要合法

（1）、法律規(guī)定?！秳趧?dòng)合同法》第四條、第三十八條。用人單位在制定、修改或者決定有關(guān)勞動(dòng)報(bào)酬、工作時(shí)間、休息休假、勞動(dòng)安全衛(wèi)生、保險(xiǎn)福利、職工培訓(xùn)、勞動(dòng)紀(jì)律以及勞動(dòng)定額管理等直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度或者重大事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)職工代表大會或者全體職工討論，提出方案和意見，與工會或者職工代表平等協(xié)商確定。用人單位應(yīng)當(dāng)將直接涉及勞動(dòng)者切身利益的規(guī)章制度和重大事項(xiàng)決定公示，或者告知?jiǎng)趧?dòng)者。用人單位的規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害勞動(dòng)者權(quán)益的，勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同。（2）、法律風(fēng)險(xiǎn)。不合法的規(guī)章制度，在仲裁或訴訟中不能作為審理勞動(dòng)爭議案件的依據(jù)；規(guī)章制度違反法律、法規(guī)的規(guī)定，損害勞動(dòng)者權(quán)益的，勞動(dòng)者可以解除勞動(dòng)合同，用人單位需支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。（3）、風(fēng)險(xiǎn)防范。規(guī)章制度制定修改履行民主程序，并保留職工代表大會或者全體職工討論、協(xié)商的書面證據(jù)，履行公示程序；對舊的規(guī)章制度進(jìn)行合法性審查，對不符合法律規(guī)定的條款進(jìn)行修訂或刪除；規(guī)章制度制定完以后，一定要公示。建議方法是：對制定完的規(guī)章制度進(jìn)行培訓(xùn)，然后讓員工逐一對培訓(xùn)的內(nèi)容進(jìn)行簽字確認(rèn)，保證讓員工通曉企業(yè)規(guī)章制度的全部內(nèi)容。案例：在某起勞動(dòng)爭議案件中，因勞動(dòng)者遲到，企業(yè)就對其罰款50元，這是明顯的違法行為。盡管企業(yè)有規(guī)定，但是，這種規(guī)定是違法的。根據(jù)法律規(guī)定，罰款的主體只能是行政機(jī)關(guān)，其他單位和個(gè)人是無權(quán)進(jìn)行罰款的。要想對員工違反規(guī)章制度的行為進(jìn)行處罰，不能用“罰款”這個(gè)字眼，可以用扣發(fā)工資等形式。49、招聘員工時(shí)應(yīng)注意入職審查（1）、法律規(guī)定?！秳趧?dòng)合同法》第8條、42條、91條。用人單位招用與其他用人單位尚未解除或者終止勞動(dòng)合同的勞動(dòng)者，給其他用人單位造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。（2）、法律風(fēng)險(xiǎn)。用人單位招聘過程的簡單化、形式化，不注重入職審查，加上勞動(dòng)合同法對雙重勞動(dòng)關(guān)系的間接承認(rèn)，輕視入職審查將對用人單位用工帶來很大風(fēng)險(xiǎn)。如因未嚴(yán)格審查應(yīng)聘者身份資料，招錄未滿16周歲的勞動(dòng)者，導(dǎo)致勞動(dòng)合同無效；未嚴(yán)格審查應(yīng)聘者的健康狀況，導(dǎo)致身體不健康的員工進(jìn)入公司，根據(jù)《勞動(dòng)合同法》第42條的規(guī)定，勞動(dòng)者患病或者非因工負(fù)傷，在規(guī)定的醫(yī)療期內(nèi)的，用人單位不得解除勞動(dòng)合同。（3）、風(fēng)險(xiǎn)防范。招錄過程中要求應(yīng)聘者提供真實(shí)的身份證明、學(xué)歷證明、履歷證明，避免招用未到法定工作年齡的童工；用人單位有必要在招聘時(shí)要求勞動(dòng)者出示與其他用人單位已解除勞動(dòng)合同的證據(jù)，從而防止未與原單位解除勞動(dòng)合同關(guān)系的人員或者負(fù)有競業(yè)禁止義務(wù)的人員進(jìn)入本企業(yè)；在正式聘用員工前，有必要給員工做一下體檢，看員工的身體狀況是否適合應(yīng)聘的崗位需要；用人單位招用勞動(dòng)者時(shí)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)告知?jiǎng)趧?dòng)者工作內(nèi)容、工作條件、工作地點(diǎn)、職業(yè)危害、安全生產(chǎn)狀況、勞動(dòng)報(bào)酬以及勞動(dòng)者要求了解的情況。50、要及時(shí)、完備簽訂書面勞動(dòng)合同（1）、法律規(guī)定。勞動(dòng)合同法第10條、第14條、第17條、第81條、第82條。（2）、法律風(fēng)險(xiǎn)。不簽訂書面勞動(dòng)合同，不利于約定勞動(dòng)報(bào)酬、勞動(dòng)時(shí)間等工作事項(xiàng)；用人單位自用工之日起超過一個(gè)月不滿一年未與勞動(dòng)者訂立書面勞動(dòng)合同的，應(yīng)當(dāng)向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資；違反規(guī)定不與勞動(dòng)者訂立無固定期限勞動(dòng)合同的，自應(yīng)當(dāng)訂立無固定期限勞動(dòng)合同之日起向勞動(dòng)者每月支付二倍的工資；勞動(dòng)合同文本未載明必備條款，或者未將勞動(dòng)合同文本交付勞動(dòng)者的，由勞動(dòng)行政部門責(zé)令改正；給勞動(dòng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（3）、風(fēng)險(xiǎn)防范。強(qiáng)調(diào)勞動(dòng)合同的書面化，不管訂立、變更、解除、終止一律采取書面形式，且其相關(guān)內(nèi)容也要符合規(guī)定；應(yīng)當(dāng)在用工之日起一個(gè)月內(nèi)及時(shí)與勞動(dòng)者簽訂勞動(dòng)合同，若勞動(dòng)者拒絕簽訂勞動(dòng)合同，應(yīng)及時(shí)解雇該員工；勞動(dòng)合同中應(yīng)載明雙方基本情況、工作內(nèi)容、工作期限、勞動(dòng)報(bào)酬、社會保險(xiǎn)、工作條件、合同解除條件等必備條款，并將合同及時(shí)交付勞動(dòng)者。案例：A公司招用李某為其做工，口頭約定工作時(shí)間自2011年1