財務報銷流程及報銷制度范文（通用10篇）

財務報銷流程及報銷制度范文（通用10篇）財務報銷流程及報銷制度1第一條：為加強公司成本費用及資金的管理，規(guī)范報銷時的作業(yè)流程，制定本制度。第二條：本制度所稱的報銷內容包含公司采購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品等資產的資金支出及各項費用的資金支出（除工資外的一切資金支出）第三條：報銷時間1、每周一至周六上午8：30至下午16：00，出納去銀行時間除外。2、每月最后一日不辦理發(fā)票報銷手續(xù)。第四條：公司實行費用預算管理制度，所有資金支付及報銷都要附審批后的當期預算清單，追加預算清單或注明預算項目；對于任何沒有預算的項目財務不辦理及資金支付報銷手續(xù)，但金額小于或等于1000元的由分管經理批準后作為追加預算進行辦理。特殊情況，如長途出車發(fā)生費用，提、發(fā)貨產生費用則按特殊情況處理，報總經理同意后報銷。第五條：報銷時填寫的單據(jù)有：匯撥款申批單、報銷粘帖單、差旅費報銷單、無據(jù)支出證明單，這四種單據(jù)全部由財務審計部提供。第六條：報銷時必須粘帖的原始單據(jù)有（由報銷人、經辦人粘帖）；1、采購材料、固定資產、低值易耗品和辦公用品所取得的增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票及相應的“ERP進貨單”或手寫入庫單。（發(fā)票須詳細，不夠詳細的須附有效的發(fā)票清單，“ERP進貨單”或手寫入庫單必須入庫單必須與發(fā)票或發(fā)票清單所記載的經濟內容完全一致）原則上300元金額以上必須開具增值稅發(fā)票。2、業(yè)務招待費所取得的旅館發(fā)票、酒店發(fā)票等發(fā)票。3、出差時所取得的車票、船票、機票、住宿發(fā)票等相關收據(jù)憑單。4、其他各項費用所取得增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票。5、不能取得發(fā)票時所取得的收據(jù)、收條等相關收款憑單。6、固定資產和低值易耗品的增值稅票必須分開開具。第七條：報銷時相關單據(jù)的使用方法：1、匯撥款申批單：以支票、電匯、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款的均應該填寫匯撥款申批單，填寫時分以下三種情況：（1）當發(fā)票未到或須預付款時應直接填寫匯撥款申批單并附采購合同、申購單等資料，報相應財務人員審核，（2）當發(fā)票已到時，在付款的必須將發(fā)票附在粘帖單之后再填寫匯撥款申批單，并采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單等。（3）供應鏈管理部支付材料款時由財務部出納填寫匯撥款申批單，供應鏈管理部在每月10日前必須對上月原材料進貨情況根據(jù)付款形式辦理完發(fā)票報銷手續(xù)。2、報銷粘帖單：報銷粘帖單的使用分為以下三種情況；（1）已經電匯，開具支票、銀行承兌匯票、銀行匯票等銀行付款之后發(fā)票才到的，應將發(fā)票及對應的“ERP進貨單”或手寫入庫單附報銷粘帖單之后并附申購單、驗收單等。（2）直接以費用發(fā)票報銷并需支付現(xiàn)金的，應將發(fā)票附報銷粘帖單之后；增值稅發(fā)票的抵扣聯(lián)不能作為報銷依據(jù)，抵扣聯(lián)不得粘帖，不得有簽名，不得有明顯折痕等。（3）先暫支現(xiàn)金，而后再以發(fā)票報銷的，應將發(fā)票附報銷粘帖單之后并附采購合同、申購單、驗收單、“ERP進貨單”或手寫入庫單。3、差旅費報銷單：差旅費報銷單的使用方法是由出差人員將出差相關票據(jù)附差旅費報銷單之后，再按差旅費報銷單內容直接填寫差旅費報銷單。4、無據(jù)支出證明單：無據(jù)支出除傭金外必須用其他發(fā)票沖抵，無據(jù)支出的`原因在無據(jù)支出證明單上書面說明，相關經辦人須將收款收據(jù)、收條等非發(fā)票單據(jù)附無據(jù)支出證明單之后，沖抵發(fā)票必須真實，付款人名稱為報銷個人的，根據(jù)發(fā)票類型填寫報銷單，按報銷流程和權限審批。財務按報銷單內容做帳，附件中不應包括無據(jù)支出證明單。5、車票和差旅費報銷單須一致，金額、地址等須一致。第八條：報銷流程：由經辦人、報銷人、出差人員依據(jù)要求填寫并粘帖報銷粘帖單（粘帖單注明預算對應情況）、差旅費報銷單、無據(jù)支出證明單，同時附相關總結報告、檢定報告等由本部門主管復核，再由財務部審核最后進行審批，再到財務部辦理報銷。第九條：其他相關規(guī)定：1、如屬現(xiàn)金支付的費用經辦人在拿到費用發(fā)票之后，均應在驗收、入庫之后五天內到財務部辦理報銷手續(xù)，差旅費用以出差人員回公司時為拿到發(fā)票時間，駐外人員發(fā)票以收到時間為準，但最遲不得超過發(fā)票開出時間的45天，其他費用均以對方開具發(fā)票時間為準。2、如屬采購材料、固定資產、低值易耗品、辦公用品及其他用銀行存款支付的各項支出，應在取得發(fā)票驗收入庫后的三個工作日按規(guī)定審批，再到財務部報銷。3、除公交車票外的所有票據(jù)經辦人都應在發(fā)票背面簽字，審核人對于單張發(fā)票金額在100元以上的應在票據(jù)背面簽字確認，最后審批人應在發(fā)票金額在500元以上簽字確認，總經理金額1000元以下發(fā)票簽字確認，對于特殊內容的票據(jù)應另外附一張說明單據(jù)。4、不符合國家稅務規(guī)定的，財務審計部不得報銷。5、報銷單據(jù)必須直接交給出納或放于出納文件柜內，不得隨意丟放。6、員工在書寫大寫金額時一律按標準字書寫，如書寫錯誤不得報銷、付款。7、原始票據(jù)遺失一律不得報銷；商場、超市所購物品報銷時要附購貨原始小票清單，如無原始購物清單一律不得報銷。8、員工在填寫報銷粘帖單不得出現(xiàn)涂改液修改的現(xiàn)象。9、發(fā)票的收款人名稱要正確和完整開具公司全稱，要加蓋開具單位的發(fā)票專用章，增值稅發(fā)票密碼要在密碼區(qū)內。10、所有報銷發(fā)票金額必須大于或等于所報銷金額，如果所附發(fā)票金額小于報銷金額則不予報銷。財務報銷流程及報銷制度2根據(jù)財務部門《關于加強財務管理工作的通知》的要求，我中心為進一步加強財務管理，規(guī)范資金支出，杜絕財務問題，特制定此財務報銷制度。具體制度如下：1.嚴格按照財務部門下發(fā)的.《通知》執(zhí)行財務報銷工作，堅持原則，嚴格程序，規(guī)范流程，堅決避免出現(xiàn)問題，杜絕任何違反財務規(guī)定的行為。2.所有財務支出項目必須通過科務會表決通過，經領導同意后方可執(zhí)行。3.按照財務部門要求，以采購為目的的出行，需經領導同意后，派指定至少2人同行。4.簽字審批程序需按照規(guī)定流程，逐級簽字，不能越級簽字。5.杜絕工作人員代替責任人簽字問題。6.經費支出審批手續(xù)需完備，經費支出審批簽字需完整，單據(jù)應具有審核人和復核人雙方簽字。7.資金支付申請單填寫購物信息需詳細，與實際購買物資一致，不得購買違反規(guī)定的物品。8.物品領用需有簽字手續(xù)，組織活動需有明細清單。9.一般情況下，不得先支出后審批。如遇特殊情況應先請示領導，再進行補簽。10.做好財務預算，不得超預算支出。11.開具發(fā)票時，發(fā)票單位應與收款單位一致。12.及時回票報銷。領取支票后10個工作日內應取回發(fā)票，遇特殊情況不能超過一個月。13.采購物品需在正規(guī)超市、商場或明碼標價的電商處購買。14.需簽訂合同的財務支出項目，應先經過局法務審核合同，通過后方可進行下一步流程。15.保管好個人手上的公務卡，不得損壞，如遇丟失，及時上報并掛失。16.熟悉財務報銷政策，避免出現(xiàn)支出金額和標準產生差異。17.盡量不使用現(xiàn)金結算，如遇特殊情況，先請示領導后再做決斷。財務報銷流程及報銷制度3為認真執(zhí)行上級的財務報銷規(guī)定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。二、會計人員必須按照國家統(tǒng)一的'會計制度的規(guī)定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定更正、補充。三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。四、報銷、借款單據(jù)經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據(jù)，不得退回原借款單。五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節(jié)嚴重的，將依法追究責任。六、因公需要借款的，必須填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數(shù)在限額內報銷，無填制住宿天數(shù)的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據(jù)報銷，不得坐支現(xiàn)金。十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。財務報銷流程及報銷制度4一、財務報銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發(fā)票內容要齊全：單位名稱（一律填進修學校）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經涂改即無效。3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印制的）。4、在超市購買商品的`，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單價、數(shù)量）且商品符合財務報銷范圍。5、報銷憑證嚴重破損導致內容不全、不清的，財務人員不得給予報銷。二、財務報銷手續(xù)及要求（一）財務報銷審批權限學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批后，方可到財務處辦理結算。（二）預算申報制度學校各類需要采購的物品必須事先提出申請，做好預算由校長簽批，方可借支進入采購程序，采購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供證明。嚴格執(zhí)行前帳不清后賬不借。（三）財務報銷基本手續(xù)及要求1、購買的設備、辦公用品、貴重物品需經手人簽字、審核人簽字（財務）、校長簽字，方可報銷、進賬。2、凡到財務處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經手人簽字方可報銷。3、教職工到財務處報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發(fā)票、收據(jù)；物資采購一律由學校統(tǒng)一執(zhí)行。財務報銷流程及報銷制度5一、辦事處所有行政支出一律執(zhí)行財務“一支筆”制度，同時必須有經辦人、分管領導和主任全部簽字后才能到財務報銷。二、嚴格執(zhí)行有關經費支出管理制度規(guī)定的開支范圍及開支標準，保證人員工資和單位正常運轉必需的開支。三、正常的費用報銷必須有正規(guī)的機打發(fā)票，字跡清楚，大小寫金額相符，印章齊全，不能涂改。自開出發(fā)票之日起兩個月內報銷，跨年的發(fā)票一律不予報銷。對個別確實無法取得正規(guī)發(fā)票的應根據(jù)支出用途據(jù)實填寫支出報銷單，并由單位負責人、經辦人、證明人簽字，金額不得超過500元。四、各科室因業(yè)務和上級部門檢查需接待的，需事先請示領導同意，發(fā)票必須寫明招待事由，報銷發(fā)票必須有三人以上簽字，三天內到財務報銷，逾期不予辦理。五、本單位人員因公出差及辦公事需借款的，應據(jù)實認真填寫借款單，由分管領導審簽，主任確認后，到財務部門預借。借款人須在公務辦完后7個工作日到財務辦理報銷手續(xù)(除特殊情況外)否則前款不結清，后款不予辦理借款手續(xù)。按規(guī)定一次或分次從工資中扣除借款。六、對上級財政部門要求辦理政府采購的項目，應按要求辦理政府采購，否則，財務部門不予報銷。七、財務報銷時間：每星期二、四兩天。報銷超過3000元以上的提前一天通知財務部門。借款500元以上的.，寫明用途，經分管領導同意，由主任簽字后，到財務預借。八、工程借款必須有工程預算、有部門負責人簽字，才能借款，預算交財務一份存檔，否則財務不予辦理借款。九、對外付款金額在2000元以上的，盡可能用轉賬支票支付，保證現(xiàn)金流量支出減少。十、為了更好的建立健全會計管理檔案，各科室如有需要復印的發(fā)票和單據(jù)，應在報銷前自己科室復印好留存。否則，裝訂后的票據(jù)查閱復印必須經書記、主任同意后，才能復印辦理。財務報銷流程及報銷制度6為了規(guī)范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)《中小學財務制度》，結合學校的實際情況，特制定本制度：1、報銷憑證必須是正式發(fā)票或財政局及稅務部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白條”不得報銷。2、發(fā)票內容要齊全：單位名稱、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數(shù)量、金額等項目填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經涂改立即無效。3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必須有稅務機關統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務專用章；事業(yè)收據(jù)必須有財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務機關規(guī)定的使用有效期內。4、報銷憑證需說明用途、有經辦人、證明人或實物驗收人，并有單位審批人簽署意見；5、1000元以上的款項要以轉帳支付。6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。7、公務招待需按上級有關部門提出壓縮三公經費的精神，從嚴控制，確需招待的`，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務接待審批卡》，由校長審批后，按照每桌含酒水不超過1200元的標準實施。確實情況特殊超過標準的，要報校長同意后實施。8、工作餐報銷：（1）上級有關部門安排在本校的各類教研活動，如果是半天的，原則上不安排工作餐，如果是整天的，需經校長同意，方可由總務處安排快餐，但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。（2）各部處如在非工作時間加班，確需安排工作餐的，一律按上級規(guī)定，由總務處統(tǒng)一安排，最高人均不超過30元的標準實施，報銷時，必須提供正式發(fā)票，在學?；緫魣箐N，不得在學校工會及食堂賬戶報銷。9、學校參加集體項目比賽，特殊情況需要伙食費的，由校長批準后實施；大型文體團體比賽出溫州的所需的特別經費，由組織者提出專項經費方案，報校長辦公會議研究后實施。財務報銷流程及報銷制度7第一部分總則第一條為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。第二條本制度根據(jù)相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等,以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。第三條本制度適用公司全體員工。第二部分借支管理規(guī)定及借支流程第四條借款管理規(guī)定(一)出差借款：出差人員憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。(二)其他臨時借款，如業(yè)務費、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。(三)各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。(四)借款銷賬規(guī)定：借款銷帳時應以借款申請單為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的'，須經主管領導批準，否則財務人員有權拒絕銷帳；借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續(xù)。(五)借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。第五條借款流程(一)借款人按規(guī)定填寫《借款單》，注明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得涂改）、支票或現(xiàn)金。(二)審批流程：主管部門經理審核簽字→財務經理復核→總經理審批。(三)財務付款：借款憑審批后的借款單到財務部辦理領款手續(xù)。第三部分日常費用報銷制度及流程第六條日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第七條費用報銷的一般規(guī)定(一)報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由。(三)按規(guī)定的審批程序報批。(四)報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。財務報銷流程及報銷制度8一、差旅費報銷出差人員的差旅費按上級財務部門規(guī)定報銷，凡不符合上級要求的經費自負。二、差旅費標準1、根據(jù)上級有關文件規(guī)定，出差人員原則上乘坐汽車、火車，若出差路途較遠或出差任務緊急的需乘飛機，先填好審批表，經校長特別批準，方可乘飛機出差。2、出租車費標準：每次出差最高報60元。3、住宿費標準：（1）每人每天180元內，不分省內外，出差人員住宿費（同一次出差可按平均每天住宿費計算）在規(guī)定限額標準內憑據(jù)按實報銷，實際住宿費超過規(guī)定限額標準部分個人自負。（2）出差住宿原則上兩人一個標準間，單獨住宿的超過部分自負。單人出差或男、女出差人員為單數(shù)，其單數(shù)人員住宿費可按不超過上述規(guī)定限額標準兩倍內憑據(jù)報銷，超過部分個人自負。（3）參加住宿費自理的培訓班，住宿費在上述規(guī)定限額標準內憑據(jù)報銷。4、餐費補貼標準：（1）出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑，按自然天數(shù)計算，市區(qū)內沒有補貼，市內各縣每人每天30元，市外每人每天50元；當天在車上過的，每人每天25元。（2）離開工作單位所在地到基層單位實（見）習，到外地掛職鍛煉或支援工作等，在基層或外單位工作期間的伙食補助費每人每天市內l5元，市外25元，休息天除外。（3）具有會議性質或伙食非自理的`培訓學習班不發(fā)伙食補助費；培訓學習班所在地人員不發(fā)伙食補助費。5、報銷程序（1）報銷人員到本校區(qū)總務處，憑領導批準出差的申請單和文件，領取報銷憑證，填寫專用表格并張貼票據(jù)；（2）校區(qū)總務處審核并存校區(qū)總務處；（3）校財務人員每周約定一個時間，到各校區(qū)審核報銷憑證，若發(fā)現(xiàn)有財務問題，在校區(qū)更改；（4）校長簽字：由財務人員統(tǒng)一將差旅費交校長簽字；（5）報銷金額支付：由財務人員將相關經費，打入教師的溫州銀行卡內。6、經費管理（1）實施差旅費包干制度，超過包干額的部分要自負；（2）財務人員對每筆差旅費都要登記，并在學年末提交校長審核，凡超出包干部分，在下期的績效工資中扣回。財務報銷流程及報銷制度9為了加強所機關的財務管理，嚴格經費支出的審批程序，根據(jù)國家財政、財務工作的有關規(guī)定以及市局的要求，制定本制度。一、經費支出的審批原則各項經費支出，必須依照有關的財經和財務制度的規(guī)定，實行一支筆審批，堅持勤儉節(jié)約、?？顚Ｓ?、先批后支的原則，對超出預算定額的費用支出，不予審批。二、經費支出的審批權限1、日常辦公經費的支出（包括購買辦公用品用具等），500元以下的，由需購買部門提出申請，經主管領導批準后，由財務人員執(zhí)行。2、大額會議費支出，根據(jù)財政預算定額標準由財務人員核定會議費支出標準，經主管領導批準后執(zhí)行。3、各類專項經費的支出，有關部門需列出詳細支出科目，經分管所長同意后，由所長批準，由財務人員執(zhí)行。4、差旅費的支出和一般性的支出，根據(jù)出差單和出差發(fā)票，由財務人員審核后報所長批準；確因工作需要超標準的，事前需經所長同意。5、定額內的`業(yè)務招待費的支出，因工作需要，確需開支的，經所長批準后，由財務人員執(zhí)行。定額內機動車燃料費、修理費、司機出車補助的支出、房租費、水電費、食堂伙食補助費和修繕費的支出，需由經辦人提出，經所長審批后，由財務人員執(zhí)行。6、辦公設備購置費支出，由所需部門負責人提出書面申請，經所長或所長辦公會通過后，由財務人員執(zhí)行。7、職工教育經費支出，包括學費、獎學金及其它有關支出，經所長或所長辦公會討論通過后，由財務人員執(zhí)行。三、財務報銷有關規(guī)定1、取得的發(fā)票、票據(jù)及其他原始單據(jù)須以真實交易為基礎，票據(jù)填寫規(guī)范準確，項目齊全，字跡清楚，不得涂改。報銷票據(jù)必須由經辦人、部門領導、所長簽字后，財務部門才能予以報銷。2、所內辦公用品和勞保用品采購、保管和發(fā)放，由辦公室專人負責，各部門可根據(jù)工作需要提出采購計劃，報辦公室審核后統(tǒng)一采購、領用。對所內辦公用發(fā)生的電話費、水電費、煤氣費、食堂補助等由辦公室集中支付。3、機動車消耗費用支出，由辦公室專人統(tǒng)一管理。車輛保險費、檢車費等由財務部門統(tǒng)一支付；汽油款和過路費據(jù)實予以報銷；車輛維修需由司機提出申請，注明維修項目，經辦審核簽字后，方可進行修理，支付維修費用；購買車用飾品，需經領導同意，否則一律不予報銷辦理。財務報銷流程及報銷制度10第一