境外投資流程一覽

第一部分概覽根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律，境外投資項(xiàng)目國(guó)內(nèi)審批流程包括發(fā)改委、商務(wù)部門、外匯管理部門三個(gè)部分。（一）發(fā)改委1、主管部門根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)），針對(duì)地方企業(yè)（若投資項(xiàng)目不屬于敏感類項(xiàng)目，不涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、不涉及敏感行業(yè)），中方投資額3億美元以下的境外投資項(xiàng)目，由省級(jí)政府投資主管部門備案。2、備案依據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)令第11號(hào)）、《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布企業(yè)境外投資管理辦法配套格式文本（2018年版）的通知》（發(fā)改外資〔2018〕252號(hào)）。3、備案材料境外投資項(xiàng)目備案原則上均在網(wǎng)上備案系統(tǒng)進(jìn)行申報(bào)（登陸國(guó)家發(fā)展改革委門戶網(wǎng)站，通過(guò)“政務(wù)服務(wù)中心”-“網(wǎng)上辦事”-“全國(guó)境外投資項(xiàng)目備案管理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)”進(jìn)行訪問(wèn)）。發(fā)展改革部門對(duì)符合備案條件的境外投資項(xiàng)目出具備案通知書。需提交以下資料：（1）《境外投資項(xiàng)目備案表》；（2）《境外投資項(xiàng)目備案表》附件：a.投資主體注冊(cè)登記證明文件；b.追溯至最終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；c.最新經(jīng)審計(jì)的投資主體財(cái)務(wù)報(bào)表；d.投資主體投資決策文件；e.具有法律約束力的投資協(xié)議或類似文件；f.證明投資資金來(lái)源真實(shí)合規(guī)的支持性文件；g.境外投資真實(shí)性承諾書。4、辦理時(shí)限項(xiàng)目備案表和附件齊全、符合法定形式的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)予以受理。備案機(jī)關(guān)在受理項(xiàng)目備案表之日起7個(gè)工作日內(nèi)向投資主體出具備案通知書。項(xiàng)目備案表或附件不齊全、項(xiàng)目備案表或附件不符合法定形式、項(xiàng)目不屬于本案管理范圍、項(xiàng)目不屬于備案機(jī)關(guān)管理權(quán)限的，備案機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)在收到項(xiàng)目備案表之日起5個(gè)工作日內(nèi)一次性告知投資主體。逾期不告知的，自收到項(xiàng)目備案表之日起即為受理。5、注意事項(xiàng)①核準(zhǔn)文件、備案通知書有效期2年。確需延長(zhǎng)有效期的，投資主體應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿的30個(gè)工作日前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出延長(zhǎng)有效期的申請(qǐng)。②已核準(zhǔn)、備案的項(xiàng)目，發(fā)生：a.投資主體增加或減少；b.投資地點(diǎn)發(fā)生重大變化；c.主要內(nèi)容和規(guī)模發(fā)生重大變化；d.中方投資額變化幅度達(dá)到或超過(guò)原核準(zhǔn)、備案金額的20%，或中方投資額變化1億美元及以上；e.需要對(duì)項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行重大調(diào)整的其他情形時(shí)，投資主體應(yīng)當(dāng)在有關(guān)情形發(fā)生前向出具該項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書的機(jī)關(guān)提出變更申請(qǐng)。（二）商務(wù)部門1、主管部門根據(jù)《境外投資管理辦法》，商務(wù)部和省級(jí)商務(wù)主管部門按照企業(yè)境外投資的不同情形，分別實(shí)行備案和核準(zhǔn)管理。企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理。其他情形的境外投資，實(shí)行備案管理，其中地方企業(yè)報(bào)所在地省級(jí)商務(wù)主管部門備案。2、備案依據(jù)《境外投資管理辦法》（商務(wù)部令2014年3號(hào)）、《商務(wù)部辦公廳關(guān)于做好境外投資管理工作的通知》（商辦合函〔2014〕663號(hào)）。3、備案材料企業(yè)通過(guò)“境外投資管理系統(tǒng)”提交備案申請(qǐng)材料，并將真實(shí)性審查紙質(zhì)材料報(bào)市（州）商務(wù)主管部門查閱。如材料齊全，上報(bào)商務(wù)廳。商務(wù)廳對(duì)企業(yè)真實(shí)性材料審查后，對(duì)符合要求的，在系統(tǒng)中受理企業(yè)備案申請(qǐng)。需提交以下資料：（1）《境外投資備案表》；（2）營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（3）對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)相關(guān)章程（或合同、協(xié)議）；（4）相關(guān)董事會(huì)決議或出資決議；（5）最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表（全套）；（6）前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查、可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等）；（7）境外投資真實(shí)性承諾書；（8）屬于并購(gòu)類對(duì)外投資的，還需在線提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》。4、備案時(shí)限《境外投資備案表》及申請(qǐng)資料填寫如實(shí)、完整、符合法定形式，且企業(yè)在《備案表》中聲明其境外投資無(wú)《境外投資管理辦法》第四條所列情形（危害中華人民共和國(guó)國(guó)家主權(quán)、安全和社會(huì)公共利益，或違反中華人民共和國(guó)法律法規(guī)；損害中華人民共和國(guó)與有關(guān)國(guó)家（地區(qū)）關(guān)系；違反中華人民共和國(guó)締結(jié)或者參加的國(guó)際條約、協(xié)定；出口中華人民共和國(guó)禁止四、新辦境外投資外匯登記（步驟三）：辦理機(jī)關(guān)可能是區(qū)或市的外匯管理機(jī)構(gòu)。（一）需提供的資料：1、書面申請(qǐng)（境外投資項(xiàng)目基本情況，項(xiàng)目審批情況等）。2、填寫《境外投資外匯登記表》（表八）。3、境外投資外匯資金來(lái)源核準(zhǔn)的批復(fù)（法規(guī)規(guī)定免除該項(xiàng)審查的除外）。4、（非金融類的境外投資）應(yīng)提供商務(wù)部門頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)境外投資批準(zhǔn)證書》及批復(fù)文件。5、技術(shù)監(jiān)督部門頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)組織機(jī)構(gòu)代碼證》。6、境外投資企業(yè)的章程、合同。7、境外投資企業(yè)董事會(huì)構(gòu)成及人員名單。8、以實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等方式出資的，提供投資所用實(shí)物、無(wú)形資產(chǎn)等的清單及其價(jià)格資料。9、境外投資企業(yè)的注冊(cè)登記證書（須在境外投資項(xiàng)目正式注冊(cè)成立后60個(gè)工作日內(nèi)提供）。10、境外投資企業(yè)賬戶開立情況，包括開戶銀行及賬號(hào)（須在境外投資項(xiàng)目正式注冊(cè)成立后60個(gè)工作日內(nèi)提供）。11、中方投資額3000萬(wàn)美元以上的資源開發(fā)類境外投資和中方外匯投資額1000萬(wàn)美元以上的非金融、非資源開發(fā)類境外投資，應(yīng)提供國(guó)家發(fā)改委對(duì)該項(xiàng)投資的批復(fù)。12、金融類的境外投資應(yīng)提供相關(guān)金融主管部門對(duì)該項(xiàng)投資的批準(zhǔn)文件。13、援外項(xiàng)目不需辦理境外投資外匯資金來(lái)源審查，直接辦理境外投資外匯登記。辦理時(shí)另需提供：商務(wù)部下達(dá)的援外任務(wù)書。使用援外合資合作基金的項(xiàng)目應(yīng)提供商務(wù)部授權(quán)部門的借款批復(fù)。使用援外優(yōu)惠外匯貸款的項(xiàng)目應(yīng)提供中國(guó)進(jìn)出口銀行與借款人簽訂的借貸協(xié)議。涉及購(gòu)匯的，提供項(xiàng)目的用匯清單。（二）備注：1、3—13項(xiàng)驗(yàn)原件留加蓋企業(yè)印章的復(fù)印件。2、《境外投資外匯登記表》需提交兩份，并按要求由法人代表親筆簽名。附件1：境外投資項(xiàng)目申請(qǐng)報(bào)告示范大綱一、項(xiàng)目名稱二、投資方情況（一）主要投資方基本情況：包括企業(yè)全稱、主要經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、企業(yè)性質(zhì)、股權(quán)結(jié)構(gòu)，資產(chǎn)負(fù)債狀況，主要股東情況；（二）主要投資方基本經(jīng)營(yíng)情況：包括企業(yè)近三年主要業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)情況，主要產(chǎn)品生產(chǎn)能力、實(shí)際生產(chǎn)規(guī)模、國(guó)內(nèi)外銷售情況，企業(yè)近三年主要財(cái)務(wù)指標(biāo)；（三）主要投資方相關(guān)實(shí)力和優(yōu)勢(shì)分析，在國(guó)內(nèi)外投資類似項(xiàng)目簡(jiǎn)要情況；（四）其他投資方簡(jiǎn)要情況：包括注冊(cè)地、注冊(cè)資本、企業(yè)性質(zhì)、主要業(yè)務(wù)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況、資產(chǎn)、負(fù)債、收入、利潤(rùn)等方面情況。三、必要性分析（一）投資目的：項(xiàng)目相關(guān)行業(yè)國(guó)內(nèi)外情況，例如產(chǎn)品國(guó)內(nèi)外供求情況及預(yù)測(cè)、產(chǎn)品進(jìn)口情況及預(yù)測(cè)、行業(yè)未來(lái)發(fā)展等。說(shuō)明項(xiàng)目對(duì)各投資方的必要性和意義，包括項(xiàng)目與投資方國(guó)內(nèi)項(xiàng)目的關(guān)系、與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系等；（二）社會(huì)意義：包括與我國(guó)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)系，與我國(guó)境外投資戰(zhàn)略和境外投資產(chǎn)業(yè)政策的關(guān)系等。四、項(xiàng)目背景及投資環(huán)境情況（一）項(xiàng)目背景：包括投資方介入前項(xiàng)目基本情況，外方合作者基本情況，投資方如何介入項(xiàng)目，投資方對(duì)外考察、盡職調(diào)查、與外方談判、其他競(jìng)爭(zhēng)投資者等情況，與所在國(guó)家和當(dāng)?shù)卣疁贤ㄇ闆r等；（二）投資環(huán)境情況：包括所在國(guó)家及當(dāng)?shù)卣?、?jīng)濟(jì)情況，與項(xiàng)目有關(guān)的稅收、外匯、進(jìn)出口、外資利用、資源開發(fā)、行業(yè)準(zhǔn)入、環(huán)境保護(hù)、勞工等法律法規(guī)情況，當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)行業(yè)及市場(chǎng)狀況；涉及資源開發(fā)的，還應(yīng)說(shuō)明所在國(guó)家有關(guān)資源的儲(chǔ)量、品質(zhì)、勘探、開采情況；（三）項(xiàng)目的外部意見及影響：包括所在國(guó)中央和地方政府的意見，當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)的意見，項(xiàng)目對(duì)所在國(guó)家和地區(qū)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)發(fā)展可能產(chǎn)生的影響等。五、項(xiàng)目?jī)?nèi)容建設(shè)類項(xiàng)目（一）建設(shè)內(nèi)容：包括建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)規(guī)模、建設(shè)期限、進(jìn)度安排、技術(shù)方案、建設(shè)方案、需要建設(shè)的配套設(shè)施等；涉及資源開發(fā)的，還應(yīng)說(shuō)明可開發(fā)資源量、品位、中方可獲權(quán)益資源量及開發(fā)方案等；（二）主要產(chǎn)品及目標(biāo)市場(chǎng)：包括項(xiàng)目主要產(chǎn)品及規(guī)模，產(chǎn)品目標(biāo)市場(chǎng)及銷售方案；（三）相關(guān)配套條件落實(shí)情況：包括項(xiàng)目道路、鐵路、港口、能源供應(yīng)等相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施配套情況及安排，項(xiàng)目土地情況及安排，項(xiàng)目滿足當(dāng)?shù)丨h(huán)保要求措施，項(xiàng)目在勞動(dòng)力供應(yīng)和安全方面的安排和措施，加工類項(xiàng)目應(yīng)說(shuō)明項(xiàng)目原料來(lái)源的情況；（四）財(cái)務(wù)效益指標(biāo)：包括項(xiàng)目總銷售收入、利潤(rùn)、投資回收期、內(nèi)部收益率等財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)指標(biāo)，以及中方投資回收期及回報(bào)率等預(yù)測(cè)指標(biāo)。并購(gòu)類項(xiàng)目（一）被收購(gòu)對(duì)象情況：股權(quán)收購(gòu)類項(xiàng)目應(yīng)包括被收購(gòu)企業(yè)全稱（中英文）、主要經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)地、注冊(cè)資本、生產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)情況及資產(chǎn)與負(fù)債等財(cái)務(wù)狀況，股權(quán)結(jié)構(gòu)、上市情況及最新股市表現(xiàn)、主要股東簡(jiǎn)況，被收購(gòu)企業(yè)及其產(chǎn)品、技術(shù)在同行業(yè)所處地位、發(fā)展?fàn)顩r等；資產(chǎn)收購(gòu)類項(xiàng)目應(yīng)包括被收購(gòu)資產(chǎn)構(gòu)成，專業(yè)中介機(jī)構(gòu)確定的評(píng)估價(jià)，資產(chǎn)所有者基本情況等；（二）收購(gòu)方案：包括收購(gòu)標(biāo)的，收購(gòu)價(jià)格（說(shuō)明定價(jià)方法及主要參數(shù)），實(shí)施主體，交易方式，收購(gòu)進(jìn)度安排、對(duì)其他競(jìng)爭(zhēng)者的應(yīng)對(duì)設(shè)想等；（注：并購(gòu)類項(xiàng)目同時(shí)包括投資建設(shè)方面內(nèi)容的，還應(yīng)說(shuō)明建設(shè)類項(xiàng)目所要求的各項(xiàng)內(nèi)容，并說(shuō)明項(xiàng)目綜合財(cái)務(wù)效益指標(biāo)。）六、項(xiàng)目合作及資金情況（一）項(xiàng)目合作方案：包括項(xiàng)目各方股比，出資形式，合作方式，收入和利潤(rùn)分配，產(chǎn)品分配，其他合作內(nèi)容；（二）項(xiàng)目資金運(yùn)用：包括項(xiàng)目總投資，建設(shè)類項(xiàng)目的前期費(fèi)用（中介費(fèi)、勘探費(fèi)等）、工程建設(shè)資金及其使用構(gòu)成、流動(dòng)資金的使用等，并購(gòu)類項(xiàng)目的收購(gòu)前期費(fèi)用、收購(gòu)資金及其使用構(gòu)成，中方投資額及其使用構(gòu)成等；（三）項(xiàng)目資金籌措：包括項(xiàng)目資本金及各方出資，銀行貸款及其他社會(huì)融資的構(gòu)成與來(lái)源，項(xiàng)目用匯金額及來(lái)源等。七、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析分析項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)及不確定性，并提出防