金融犯罪1課件

金融犯罪2024/3/14金融犯罪[1]金融犯罪金融犯罪概述金融犯罪之外部人員犯罪篇金融犯罪之內(nèi)部人員犯罪篇金融犯罪[1]金融犯罪概述金融犯罪的概念金融犯罪的立法沿革金融犯罪的種類金融犯罪的現(xiàn)狀、特點(diǎn)及趨勢(shì)金融犯罪[1]金融犯罪概述：概念發(fā)生在金融業(yè)務(wù)活動(dòng)領(lǐng)域中的，違反金融管理法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，危害國(guó)家有關(guān)貨幣、銀行、信貸、票據(jù)、外匯、保險(xiǎn)、證券期貨等金融管理制度，破壞金融管理秩序，情節(jié)嚴(yán)重，依照刑法應(yīng)受刑罰處罰的行為。金融犯罪[1]金融犯罪概述：立法沿革1979年我國(guó)第一部《刑法》規(guī)定了關(guān)于偽造和販運(yùn)偽造的國(guó)家貨幣罪、偽造有價(jià)證券罪、違反金融法規(guī)的投機(jī)倒把罪和詐騙罪等金融犯罪罪名。1995年6月30日《關(guān)于懲治破壞金融秩序犯罪的決定》我國(guó)第一個(gè)專門(mén)懲治金融犯罪的法律文件，第八屆全國(guó)人大常委會(huì)第十四次會(huì)議通過(guò)。共計(jì)增設(shè)19種具體的金融犯罪及其刑事處罰。金融犯罪[1]金融犯罪概述：立法沿革（續(xù)）1997年新《刑法》在分則中規(guī)定了“破壞金融管理秩序罪”和“金融詐騙罪”兩個(gè)章節(jié)，其中破壞金融管理秩序罪所包含的罪名有24個(gè)，金融詐騙罪包含了8個(gè)罪名。1997年至今全國(guó)人大常委會(huì)先后對(duì)《刑法》中有關(guān)金融犯罪的罪名、罪狀和法定刑等內(nèi)容進(jìn)行了補(bǔ)充和修改一部單行法《關(guān)于懲治騙購(gòu)?fù)鈪R、逃匯和非法買賣外匯犯罪的決定》八個(gè)刑法修正案：《刑法修正案》、《刑法修正案（三）》、《刑法修正案（五）》、《刑法修正案（六）》、《刑法修正案（七）》目前我國(guó)刑法中對(duì)金融犯罪規(guī)定了39個(gè)罪名，其中破壞金融秩序罪31個(gè)，金融詐騙罪8個(gè)。金融犯罪[1]金融犯罪概述：罪名介紹破壞金融管理秩序罪：31種（1）危害貨幣管理制度犯罪：五種偽造貨幣罪出售、購(gòu)買、運(yùn)輸假幣罪金融工作人員購(gòu)買假幣、以假幣換取貨幣罪持有、使用假幣罪變?cè)熵泿抛铮?）危害金融機(jī)構(gòu)設(shè)立管理制度犯罪：兩種擅自設(shè)立金融機(jī)構(gòu)罪偽造、變?cè)?、轉(zhuǎn)讓金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)許可證、批準(zhǔn)文件罪金融犯罪[1]金融犯罪概述：罪名介紹（3）危害金融機(jī)構(gòu)存貸管理制度犯罪：五種高利轉(zhuǎn)貸罪騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪非法吸收公眾存款罪違法發(fā)放貸款罪吸收客戶資金不入賬罪（4）危害金融票證、有價(jià)證券管理制度犯罪：八種偽造、變?cè)旖鹑谄弊C罪偽造、變?cè)靽?guó)家有價(jià)證券罪偽造、變?cè)旃善?、公司、企業(yè)債券罪擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券罪妨害信用卡管理罪竊取、收買、非法提供信用卡信息罪違法出具金融票證罪對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪金融犯罪[1]金融犯罪概述：罪名介紹（5）危害證券、期貨市場(chǎng)管理制度犯罪：五種內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪利用未公開(kāi)信息交易罪(“老鼠倉(cāng)”）編造并傳播證券、期貨交易虛假信息罪誘騙投資者買賣證券、期貨合約罪操縱證券、期貨市場(chǎng)罪（6）危害客戶、公眾資金管理制度犯罪：兩種背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪違法運(yùn)用資金罪（7）危害外匯管理制度犯罪：兩種逃匯罪騙購(gòu)?fù)鈪R罪（8）危害金融業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理制度犯罪：兩種洗錢(qián)罪非法提供、出售個(gè)人信息罪金融犯罪[1]金融犯罪概述：罪名介紹金融詐騙罪（8種）集資詐騙罪貸款詐騙罪信用卡詐騙罪金融憑證詐騙罪票據(jù)詐騙罪信用證詐騙罪有價(jià)證券詐騙罪保險(xiǎn)詐騙罪其他銀行職務(wù)犯罪挪用資金罪職務(wù)侵占罪金融犯罪[1]金融犯罪的現(xiàn)狀、特點(diǎn)及趨勢(shì)現(xiàn)狀及特點(diǎn)金融犯罪數(shù)量逐年下降（圖一至圖三）金融犯罪突出呈現(xiàn)數(shù)額大、范圍廣的特點(diǎn)內(nèi)外勾結(jié)作案已經(jīng)成為金融犯罪最突出的特點(diǎn)發(fā)展趨勢(shì)犯罪形式日趨職業(yè)化、組織化和智能化（圖四）涉眾型金融犯罪呈不斷增長(zhǎng)趨勢(shì)跨省、跨地區(qū)金融犯罪日益增多面臨國(guó)際化趨勢(shì)的嚴(yán)峻考驗(yàn)危害結(jié)果呈現(xiàn)延伸與擴(kuò)大趨勢(shì)金融犯罪[1]圖一：1998-2005年全國(guó)法院審理的金融犯罪

案件趨勢(shì)圖金融犯罪[1]圖二：金融犯罪立案占經(jīng)濟(jì)犯罪比例變化0%10%20%30%40%50%60%70%1998年1999年2000年2001年2002年2003年2004年2005年金融犯罪案件金融犯罪[1]圖四：2005年公安機(jī)關(guān)立案與法院審理金融犯罪數(shù)量對(duì)比圖返回?cái)?shù)據(jù)來(lái)源：金融犯罪[1]金融犯罪之外部人員犯罪篇盜竊（銀行機(jī)構(gòu)）罪貸款詐騙罪騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪集資詐騙罪非法吸收公眾存款罪信用卡詐騙罪票據(jù)詐騙罪與金融憑證詐騙罪信用證詐騙罪金融犯罪[1]盜竊（銀行機(jī)構(gòu)）罪第二百六十四條［盜竊罪］盜竊公私財(cái)物，數(shù)額較大或者多次盜竊的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)；有下列情形之一的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：

(一)盜竊金融機(jī)構(gòu)，數(shù)額特別巨大的；(二)盜竊珍貴文物，情節(jié)嚴(yán)重的。數(shù)額較大是指五百至二千元以上，數(shù)額巨大是指五千至三萬(wàn)元以上，數(shù)額特別巨大是指三萬(wàn)至十萬(wàn)元以上（司法解釋）。2011年2月25日頒布的《刑法修正案（八）》已將盜竊罪的死刑刑罰廢除。金融犯罪[1]盜竊（銀行機(jī)構(gòu)）罪

06年4月21日晚10時(shí)，許霆在廣州市天河區(qū)黃埔大道某銀行的ATM取款機(jī)取款時(shí)。驚訝地發(fā)現(xiàn)，取出1000元后銀行卡賬戶里只被扣了1元，狂喜之下，許霆連續(xù)取款5.4萬(wàn)元。當(dāng)晚，許霆回到住處，將此事告訴了同伴郭安山。兩人隨即再次前往提款，之后反復(fù)操作多次，許霆先后取款171筆，合計(jì)17.5萬(wàn)元，郭安山則取款1.8萬(wàn)元。事后，二人各攜贓款潛逃。同年11月7日，郭安山向公安機(jī)關(guān)投案自首，并全額退還贓款1.8萬(wàn)元。天河區(qū)法院以盜竊罪判處其有期徒刑一年，并處罰金1000元。許霆的17.5萬(wàn)元贓款因投資失敗而揮霍一空，07年5月許霆在陜西寶雞火車站被警方抓獲。金融犯罪[1]廣州市中院審理后認(rèn)為，許霆以非法侵占為目的，伙同同案人采用秘密手段，盜竊金融機(jī)構(gòu)，數(shù)額特別巨大，行為已構(gòu)成盜竊罪，判處無(wú)期徒刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)。許霆上訴后，廣東省高級(jí)人民法院以“事實(shí)不清、證據(jù)不足”為由發(fā)回重審。“被告人許霆盜竊罪名成立，且盜竊金融機(jī)構(gòu)數(shù)額巨大，本應(yīng)判處無(wú)期徒刑以上甚至死刑，但考慮到此案的特殊情況，對(duì)其減輕處罰判處5年有期徒刑，并處罰金2萬(wàn)元，此案將報(bào)請(qǐng)最高人民法院核準(zhǔn)后生效！”廣州中院再次宣判的最后這幾句話剛念完，法庭里頓時(shí)響起一片驚嘆聲。4月9日，許霆再次向廣東省高院提起上訴。廣東省高院駁回上訴，維持原判，并依法上報(bào)最高人民法院核準(zhǔn)。最高人民法院依法核準(zhǔn)。金融犯罪[1]500人旁聽(tīng)席記者占了一半金融犯罪[1]等候在審判庭外的人們金融犯罪[1]我兒無(wú)罪許彩亮堅(jiān)持認(rèn)為，兒子許霆是無(wú)罪的，只是存在過(guò)錯(cuò)，不應(yīng)受到這么重的量刑，而應(yīng)該無(wú)罪釋放。金融犯罪[1]新聞發(fā)布會(huì)

——刑事審判二庭甘正培庭長(zhǎng)1、“替銀行保管說(shuō)”缺乏事實(shí)依據(jù)2、以為銀行不知道仍屬“秘密竊取”3、盜竊柜員機(jī)資金即盜竊金融機(jī)構(gòu)4、屬于特案特判須報(bào)最高法院核準(zhǔn)金融犯罪[1]許霆案的三個(gè)問(wèn)題許霆行為是不當(dāng)?shù)美€是犯罪？（第1筆和后170筆區(qū)別）

—罪與非罪之爭(zhēng)許霆應(yīng)該被判無(wú)期徒刑嗎？（柜員機(jī)是銀行機(jī)構(gòu)嗎？）

—罪輕與罪重之爭(zhēng)改判5年為什么要報(bào)最高人民法院核準(zhǔn)？

—情與法之爭(zhēng)第六十三條第二款犯罪分子雖然不具有本法規(guī)定的減輕處罰情節(jié)，但是根據(jù)案件的特殊情況，經(jīng)最高人民法院核準(zhǔn)，也可以在法定刑以下判處刑罰。學(xué)者觀點(diǎn)：從無(wú)期到5年徒刑，是媒體的勝利，還是法院的悲哀？金融犯罪[1]“云南許霆”還了錢(qián)仍判無(wú)期

目前已坐牢7年

02年7月12日云南省曲靖市中級(jí)人民法院經(jīng)審理查明，何鵬于01年3月2、3日趁農(nóng)行云南省分行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)故障之機(jī)，使用農(nóng)行儲(chǔ)蓄卡在昆明若干ATM機(jī)上套取現(xiàn)金429700元，后又作虛假掛失。法院認(rèn)為，何鵬無(wú)視國(guó)法，趁銀行計(jì)算機(jī)系統(tǒng)出現(xiàn)故障之機(jī)，套取巨額現(xiàn)金占為己有，其主觀上具有非法占有的目的，客觀上實(shí)施了使用儲(chǔ)蓄卡非法套取巨額現(xiàn)金又虛假掛失的行為，其行為具有秘密竊取的性質(zhì)，已觸犯了國(guó)家刑律，構(gòu)成盜竊罪，且數(shù)額特別巨大，應(yīng)依法懲處，判處無(wú)期徒刑。宣判后，何鵬不服提出上訴。02年10月17日，云南省高級(jí)人民法院二審駁回上訴，維持原判。金融犯罪[1]貸款詐騙罪第一百九十三條［貸款詐騙罪］有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：(一)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；(二)使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的；(三)使用虛假的證明文件的；(四)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)?；蛘叱龅盅何飪r(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；(五)以其他方法詐騙貸款的。追訴標(biāo)準(zhǔn)：二萬(wàn)元以上。金融犯罪[1]貸款詐騙罪中“非法占有”的認(rèn)定司法解釋：有下列情形之一的可以認(rèn)定主觀上具有“非法占有”的目的：明知沒(méi)有歸還能力而大量騙取資金的；非法獲取資金后逃跑的；肆意揮霍騙取資金的；使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的；隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉以逃避返還資金的；其他非法占有資金、拒不返還的行為。金融犯罪[1]騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪第一百七十五條［騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪］以欺騙手段取得銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款、票據(jù)承兌、信用證、保函等，給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；給銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)造成特別重大損失或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。

單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。追訴標(biāo)準(zhǔn)：騙貸100萬(wàn)元以上、造成損失20萬(wàn)元以上、多次騙貸。（2010年5月最高檢、公安部《刑事立案追訴標(biāo)準(zhǔn)二》）金融犯罪[1]貸款詐騙罪和騙取貸款、票據(jù)承兌、金融票證罪的區(qū)別兩罪的犯罪行為相同，區(qū)別在于：主觀目的不同。前者要求“以非法占有為目的”，后者不要求具有這一目的；成立犯罪的條件不同。前者要求“給銀行或金融機(jī)構(gòu)造成重大損失或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的”才構(gòu)成犯罪，后者只要騙取的貸款“數(shù)額較大”就可定罪；主體不同。前者的主體只能是自然人，后者的主體包括自然人和單位。金融犯罪[1]表二：2001年-2006年貸款詐騙大案一覽發(fā)案時(shí)間受害銀行涉案金額發(fā)案地點(diǎn)案情概要2006.06中國(guó)銀行1.461億河南中行沈丘支行銀行承兌匯票詐騙案。沈丘縣民營(yíng)企業(yè)家吳某勾結(jié)中行沈丘支行前行長(zhǎng)馬某等人，以虛假承兌協(xié)議、提供虛假資金保證、開(kāi)具銀行承兌匯票的手段，騙取銀行資金1.461億人民幣。2006.03中國(guó)銀行9.146億黑龍江中行雙鴨山分行四馬路支行票據(jù)詐騙案，前行長(zhǎng)胡某等伙同當(dāng)?shù)孛駹I(yíng)企業(yè)，在兩年內(nèi)為其開(kāi)出96張銀行匯票，先后貼現(xiàn)資金多達(dá)9.146億人民幣，至今仍有4.325億元貼現(xiàn)資金尚未償還。2005.04中國(guó)銀行6.4億北京北京“森豪公寓”的開(kāi)發(fā)商--北京華運(yùn)達(dá)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司虛構(gòu)房屋買賣合同，提供虛假收入證明套取按揭貸款及重復(fù)按揭貸款，并將按揭得到的資金移至外地，致使該項(xiàng)目成為爛尾工程。6.4億的貸款成為不良貸款。金融犯罪[1]表二（續(xù)1）：2001年-2006年貸款詐騙大案一覽2005.03農(nóng)行1億元內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)銀行包頭市分行匯通支行、東河支行在辦理個(gè)人質(zhì)押貸款和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)中，內(nèi)外勾結(jié)，騙取銀行貸款。2004.02中行3400萬(wàn)美元紐約當(dāng)事人周強(qiáng)和劉萍通過(guò)提供虛假的貿(mào)易文件，導(dǎo)致中國(guó)銀行紐約分行不斷地為本不存在的貿(mào)易提供短期貸款；而周強(qiáng)和劉萍則不斷地靠借新貸款還舊貸款。2003.04建行工行1.3億元廣東河南廣東某公司董事長(zhǎng)謝某伙同資金掮客梁某、陳某，勾結(jié)建行珠海麗景支行行長(zhǎng)黃學(xué)良、工行河南省分行經(jīng)緯支行副行長(zhǎng)楊紅霞、華信支行張穎暉，私刻建行麗景支行公章等票據(jù)回購(gòu)所需印鑒，虛構(gòu)產(chǎn)品交易合同，虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票，憑空填制多張商業(yè)承兌匯票，先后兩次以建行麗景支行名義與華信支行簽訂承兌匯票回購(gòu)合同，騙取該行資金，用于投資、揮霍和行賄。金融犯罪[1]表二（續(xù)2）：2001年-2006年貸款詐騙大案一覽2002.06農(nóng)行工行1.3億貴州珠海某公司總經(jīng)理周某及其職員易某先后勾結(jié)貴州兩位公司法人代表伍某、林某，簽訂虛假產(chǎn)品購(gòu)銷合同，開(kāi)出商業(yè)承兌匯票，并先后賄賂農(nóng)行貴州荔波縣支行行長(zhǎng)陸世勤、瑞金支行行長(zhǎng)石世芳，由二人先后越權(quán)為該承兌匯票貼現(xiàn)出具不可撤銷保函，工行經(jīng)緯支行副行長(zhǎng)李曉燕及其陳松鶴、魏璐璐等人收受賄賂，為該承兌匯票偽造增值稅發(fā)票復(fù)印件并辦理貼現(xiàn)。2002.05中行40億廣東中國(guó)銀行廣東開(kāi)平支行的三任行長(zhǎng)，九年作案，涉及金額4.83億美元，約人民幣40億元。此案為建國(guó)以來(lái)最大銀行監(jiān)守自盜案。2001.04建行3.3億吉林詐騙團(tuán)伙以長(zhǎng)春市銘雨集團(tuán)為掩護(hù)，拉攏腐蝕銀行工作人員，采取私刻印鑒、印章，制作假合同、假存款證明書(shū)，偽造資信材料、擔(dān)保文件等手段，進(jìn)行貸款、承兌匯票的詐騙32844萬(wàn)元。金融犯罪[1]浙江“貸款詐騙第一案”

何志軍原系浙江之俊控股集團(tuán)法定代表人。從1995年起至案發(fā)，何志軍在全國(guó)各地先后成立了140多家關(guān)聯(lián)公司。為營(yíng)造資金雄厚的假象以騙取貸款，以及用于“走賬”等非法目的，何志軍調(diào)集騙取的銀行貸款作為注冊(cè)資本金和增資的注冊(cè)資本金，先后注冊(cè)和變更注冊(cè)登記成立多家注冊(cè)資本金數(shù)千萬(wàn)元甚至數(shù)億元的“空殼企業(yè)”。在完成驗(yàn)資、工商登記等程序后，何志軍將公司的注冊(cè)資本金抽回，然后采取關(guān)聯(lián)公司之間互相提供擔(dān)保、向銀行提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表等手段，用上述“之俊系”公司的名義騙取銀行貸款，至2003年，被告人何志軍操控的“之俊系”公司的貸款余額一度高達(dá)25億余元。

金融犯罪[1]浙江“貸款詐騙第一案”

2003年上半年至2006年8月，何志軍先后騙取交通銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行、廣發(fā)銀行的貸款共計(jì)13億元。至案發(fā)前，何志軍僅歸還上述貸款6036.4萬(wàn)元，交存承兌匯票保證金7000萬(wàn)元，造成銀行實(shí)際經(jīng)濟(jì)損失11.79億余元。2006年7月，何志軍將騙取的銀行貸款轉(zhuǎn)移后出逃，一度被公安部列為B級(jí)通緝犯。2010年1月，何志軍在吉隆坡某酒店被馬來(lái)西亞警方抓獲。2011年3月28日，何志軍涉嫌抽逃出資、貸款詐騙、偷越國(guó)(邊)境案在杭州市中級(jí)人民法院開(kāi)庭審理。因其數(shù)額巨大，此案被稱為新中國(guó)成立以來(lái)浙江“貸款詐騙第一案”。法院將擇日進(jìn)行宣判。金融犯罪[1]信用卡犯罪信用卡犯罪概況截止2009年三季度末，我國(guó)已發(fā)行各類銀行卡20.8億張，特約商戶147萬(wàn)家，POS機(jī)227萬(wàn)臺(tái)，銀行卡消費(fèi)額在總消費(fèi)額中占比34.7%。2009年1-8月，全國(guó)公安機(jī)關(guān)共立信用卡詐騙案件6362起，涉案金額4.4億元，分別是2008年同期的2倍和2.38倍。上海市高級(jí)人民法院發(fā)布金融審判通報(bào)白皮書(shū)分析，2008年審結(jié)生效的523件金融犯罪刑事案件，涉及信用卡詐騙、貸款詐騙、信用證詐騙等16個(gè)罪名，其中信用卡詐騙占68.64%，貸款詐騙占9.75%。金融犯罪[1]信用卡犯罪概況目前我國(guó)信用卡犯罪的類型以從最初的兩三種發(fā)展到目前的10大類30多小類，主要包括偽卡犯罪、冒用他人信用卡、商戶欺詐、賬戶盜用、數(shù)據(jù)泄漏、虛假申請(qǐng)、惡意透支、電（郵、網(wǎng)）購(gòu)、針對(duì)自助銀行犯罪和內(nèi)部人員作案十大類。來(lái)自中國(guó)銀聯(lián)的報(bào)告：圖五-圖七金融犯罪[1]圖五：2008年3季度-2009年3季度貸記卡損失情況表金融犯罪[1]圖六：2008年1季度-2009年3季度各季度銀行卡欺詐損失情況表金融犯罪[1]圖七：2008年1季度-2009年3季度銀行卡欺詐單卡損失變化情況表金融犯罪[1]信用卡犯罪偽造、變?cè)旖鹑谄弊C（信用卡）罪妨害信用卡管理罪竊取、收買、非法提供信用卡信息罪信用卡詐騙罪非法經(jīng)營(yíng)罪（商戶套現(xiàn)）商戶套現(xiàn)：以虛構(gòu)交易、虛開(kāi)價(jià)格、現(xiàn)金退貨等向持卡人直接支付現(xiàn)金，100萬(wàn)元以上或逾期20萬(wàn)元以上或損失10萬(wàn)元以上，以非法經(jīng)營(yíng)罪論處。持卡人采用上述方法，惡意不還的，定信用卡詐騙罪金融犯罪[1]信用卡詐騙罪第一百九十六條［信用卡詐騙罪］有下列情形之一，進(jìn)行信用卡詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：(一)使用偽造的信用卡，或使用以虛假身份證明騙領(lǐng)的信用卡的；(二)使用作廢的信用卡的；(三)冒用他人信用卡的；(四)惡意透支的。前款所稱惡意透支，是指持卡人以非法占有為目的，超過(guò)規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。惡意透支：1、追訴起點(diǎn)：1萬(wàn)元以上。2、經(jīng)發(fā)卡行兩次催收后超過(guò)3個(gè)月不還的。（2009年10月司法解釋）金融犯罪[1]信用卡詐騙案例一：網(wǎng)絡(luò)木馬欺詐案2007年3月10日，上海市民蔡某在某銀行開(kāi)戶的兩張信用卡的16.6萬(wàn)元不翼而飛，銀行轉(zhuǎn)賬記錄顯示，存款被分11次轉(zhuǎn)入云南昆明一銀行活期存折內(nèi)。在掌握關(guān)鍵證據(jù)后，上海警方將犯罪嫌疑人白某和葛某抓獲。白某交代，他通過(guò)自己在淘寶網(wǎng)站的店鋪向顧客以發(fā)送照片的名義，將自己已經(jīng)編寫(xiě)好的“木馬”病毒附帶在照片上發(fā)送至被害人的電腦里，被害人在點(diǎn)擊圖片后，“木馬”病毒自動(dòng)運(yùn)行。白某通過(guò)遠(yuǎn)程控制被害人的電腦（俗稱“肉雞”），獲取被害人電腦內(nèi)網(wǎng)上銀行的數(shù)字證書(shū)。當(dāng)被害人輸入卡號(hào)和密碼進(jìn)入網(wǎng)上銀行時(shí)，白某就可以利用“木馬”病毒看到持卡人的卡號(hào)和密碼，之后以被害人的名義通過(guò)網(wǎng)上銀行劃去其銀行卡內(nèi)資金。在白某的電腦里，偵查人員還發(fā)現(xiàn)了其他銀行的數(shù)字證書(shū)20多個(gè)，只是還未來(lái)得及使用作案。金融犯罪[1]信用卡詐騙案例二：新型信用卡欺詐案例2009年3月13日，一男子到某行寧波分行辦理“無(wú)卡存款”業(yè)務(wù)，并將10萬(wàn)元現(xiàn)金和信用卡卡號(hào)交給銀行柜面人員。柜面人員點(diǎn)清現(xiàn)金無(wú)誤后即通過(guò)銀行電腦系統(tǒng)辦理存款業(yè)務(wù)。存款成功后，該卡信用額度增加，存款人當(dāng)即電話通知其同伙在事先選定的商戶POS機(jī)上刷卡消費(fèi)或套現(xiàn)，借此將剛剛存入的10萬(wàn)元資金全部轉(zhuǎn)移。隨后，存款人又以“金額錯(cuò)誤”、“大小寫(xiě)有誤”、“情況有變，不存了”等接口，要求將存款業(yè)務(wù)撤銷。目前商戶POS機(jī)刷卡消費(fèi)數(shù)據(jù)通常需要1~2天反饋到發(fā)卡銀行電腦系統(tǒng)中，且各行對(duì)存款人在存款當(dāng)日對(duì)撤銷存款退現(xiàn)的行為也未作出限制性規(guī)定。因此，銀行柜面人員在無(wú)法看出存款已被取走或刷掉的情況下，將10萬(wàn)元現(xiàn)金“退還”給存款人，從而造成銀行資金被騙。目前浙江、廣東等地均發(fā)生了多起此類案件，涉案金額約為200多萬(wàn)元。金融犯罪[1]集資詐騙罪和非法吸收存款罪第一百九十二條［集資詐騙罪］以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。數(shù)額特別巨大并且給國(guó)家和人民利益造成特別重大損失的，處無(wú)期徒刑或者死刑，并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)（刑法修正案八中對(duì)金融詐騙犯罪唯一保留死刑的罪名）。追訴標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)人集資詐騙10萬(wàn)元以上，單位集資詐騙50萬(wàn)元以上。金融犯罪[1]集資詐騙罪和非法吸收存款罪第一百七十六條［非法吸收公眾存款罪］非法吸收公眾存款或者變相吸收公眾存款，擾亂金融秩序的，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金。單位犯前款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。追訴標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)人非法吸收公眾存款20萬(wàn)元以上或集資對(duì)象超過(guò)30人或造成損失10萬(wàn)元、單位非法吸收公眾存款100萬(wàn)元以上或吸儲(chǔ)對(duì)象超過(guò)150人或造成損失50萬(wàn)元，將追究刑責(zé)。集資詐騙罪與非法吸收存款罪之間最主要的區(qū)別在于主觀目的不同?！肮姟钡暮x：侵害對(duì)象的不特定化金融犯罪[1]集資詐騙罪和非法吸收存款罪公安部數(shù)據(jù)：2005年至2010年6月，中國(guó)非法集資類案件超過(guò)1萬(wàn)起，涉案金額1000多億元，每年約以2000起、集資額200億的規(guī)?？焖僭黾幼罡呷嗣穹ㄔ盒侣劙l(fā)言人王少南：近年來(lái)非法集資大要案：“萬(wàn)里大造林”案、“億霖木業(yè)”案、“興邦公司”案、“海天公司”案、“中科公司”案、“山川公司”案、湘西自治州非法集資案涉案金額大，受害人數(shù)多，作案周期長(zhǎng)，資金返還率低，集資群眾損失慘重，頻頻引發(fā)聚眾上訪等大規(guī)模群體性事件和受害群眾自殺等惡性事件。金融犯罪[1]表三：近年來(lái)特大非法集資案一覽序號(hào)發(fā)案時(shí)間作案人涉案金額涉案范圍受害人數(shù)12008.12安徽亳州市興邦科技公司吳尚澧、石峰、張燕等37億元全國(guó)二十七省市4萬(wàn)余人22008.1湘西榮昌建設(shè)集團(tuán)責(zé)任公司、湘西州政協(xié)原主席向邦禮、州委常委統(tǒng)戰(zhàn)部長(zhǎng)滕萬(wàn)翠等168億元湖南、廣東、重慶、福建四省6.2萬(wàn)人，吉首市90%的家庭參與集資，企業(yè)上百家32007.12陜西山川林業(yè)發(fā)展有限公司及被告人常勝勤、周萍、謝金釗、張莉娟等人6.1億元陜西17,13642007.8內(nèi)蒙古萬(wàn)里大造林公司陳相貴、劉艷英12.79億元全國(guó)2998752007.3安徽萬(wàn)物春公司唐亞南9.73億元安徽、河南、山東等七省49786金融犯罪[1]表三（續(xù)）：近年來(lái)特大非法集資案一覽62007.2北京億霖木業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司趙鵬運(yùn)等九人16億元北京市2萬(wàn)人72007杭州斯茶仙集資詐騙案1.67億元浙江省30082006.12吉林海天實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司王希田、鄒長(zhǎng)凱、崔有志等23名被告人18.87億元東北地區(qū)3.5萬(wàn)人92006.11山東金藏煌藥業(yè)集團(tuán)股份有限公司郭文義2億元13個(gè)省市1萬(wàn)余人102006.6杜益敏7.09億元浙江省金融犯罪[1]浙江“億萬(wàn)富姐”吳英非法集資案犯罪嫌疑人吳英(女，1981年生，浙江省東陽(yáng)市人)從技校輟學(xué)后到美容店當(dāng)學(xué)徒，從2005年11月至2007年1月間，吳英等人在東陽(yáng)市、湖北荊門(mén)市、浙江諸暨市等地相繼注冊(cè)成立了東陽(yáng)市本色控股集團(tuán)有限公司等十余家企業(yè)，并利用本色集團(tuán)的一系列高調(diào)行為所產(chǎn)生的重大社會(huì)影響，以投資、借款、資金周轉(zhuǎn)等為名，以高額利息為誘餌共向社會(huì)不特定公眾148人非法吸收資金14億余元，其中，吳英本人向21人非法吸收公眾存款9億余元，所得款項(xiàng)用于支付高額利息、償還本金及公司經(jīng)營(yíng)等，最終造成巨額款項(xiàng)無(wú)法歸還。金融犯罪[1]浙江“億萬(wàn)富姐”吳英非法集資案公安機(jī)關(guān)以非法吸收公眾存款罪移交給檢察機(jī)關(guān)提起公訴。2009年12月18日，浙江省金華中院對(duì)吳英非法集資案作出了一審判決，以集資詐騙罪，判處吳英死刑。吳英不服一審判決，提起上訴。2011年4月7日，吳英案的二審由浙江省高級(jí)人民法院在金華市中級(jí)人民法院開(kāi)庭。當(dāng)日法庭并未當(dāng)庭宣判，4年的等待，吳英仍未掌握未來(lái)的命運(yùn)。金融犯罪[1]浙江“億萬(wàn)富姐”吳英非法集資案金融犯罪[1]浙江“億萬(wàn)富姐”吳英非法集資案吳英案的兩個(gè)焦點(diǎn)問(wèn)題：是民間借貸還是非法集資？是集資詐騙罪還是非法吸收公眾存款罪？各方觀點(diǎn)：吳英律師:無(wú)罪吳英：非法吸收存款罪公安機(jī)關(guān)：非法吸收存款罪一審法院：集資詐騙罪二審法院：？金融犯罪[1]票據(jù)詐騙罪與金融憑證詐騙罪第一百九十四條［票據(jù)詐騙罪］有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動(dòng)，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：(一)明知是偽造、變?cè)斓膮R票、本票、支票而使用的；(二)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；(三)冒用他人的匯票、本票、支票的；(四)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；(五)匯票、本票的出票人簽發(fā)無(wú)資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。［金融憑證詐騙罪］使用偽造、變?cè)斓奈惺湛顟{證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。追訴標(biāo)準(zhǔn)：個(gè)人一萬(wàn)元，單位十萬(wàn)元。

金融犯罪[1]信用證詐騙罪第一百九十五條［信用證詐騙罪］有下列情形之一，進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑，并處五萬(wàn)元以上五十萬(wàn)元以下罰金或者沒(méi)收財(cái)產(chǎn)：(一)使用偽造、變?cè)斓男庞米C或附隨的單據(jù)、文件的；(二)使用作廢的信用證的；(三)騙取信用證的；(四)以其他方法進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的。金融犯罪[1]金融犯罪之內(nèi)部人員犯罪篇挪用資金罪職務(wù)侵占罪違法發(fā)放貸款罪違規(guī)出具金融憑證罪對(duì)違法票據(jù)承兌、付款、保證罪背信運(yùn)用受托財(cái)產(chǎn)罪非法提供、出售個(gè)人信息罪金融犯罪[1]挪用資金罪刑法第272條：公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，或者雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者進(jìn)行非法活動(dòng)的，處三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本單位資金數(shù)額巨大的，或者數(shù)額較大不退還的，處三年以上十年以下有期徒刑。司法解釋：“數(shù)額較大”指一萬(wàn)元至三萬(wàn)元，但挪用資金用于非法活動(dòng)的則為五千元至一萬(wàn)元。金融犯罪[1]罪名比較：挪用公款罪刑法第三百八十四條規(guī)定：國(guó)家工作人員利用職務(wù)上的便利，挪用公款歸個(gè)人使用，進(jìn)行非法活動(dòng)的，或者挪用公款數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的，或者挪用公款數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的，是挪用公款罪，處五年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)嚴(yán)重的，處五年以上有期徒刑。挪用公款數(shù)額巨大不退還的，處十年以上有期徒刑或者無(wú)期徒刑。挪用用于救災(zāi)、搶險(xiǎn)、防汛、優(yōu)撫、扶貧、移民、救濟(jì)款物歸個(gè)人使用的，從重處罰。金融犯罪[1]挪用資金罪的犯罪構(gòu)成犯罪主體（是誰(shuí)犯了罪？）：公司、企業(yè)人員還是國(guó)家工作人員？刑法第93條：本法所稱國(guó)家工作人員，是指國(guó)家機(jī)關(guān)中從事公務(wù)的人員。國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、人民團(tuán)體中從事公務(wù)的人員和國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位委派到非國(guó)有公司、企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體從事公務(wù)的人員，以及其他依照法律從事公務(wù)的人員，以國(guó)家工作人員論。2005年最高人民法院關(guān)于如何認(rèn)定國(guó)有控股、參股股份有限公司中的國(guó)有公司、企業(yè)人員的解釋：國(guó)有公司、企業(yè)委派到國(guó)有控股、參股公司從事公務(wù)的人員，以國(guó)有公司、企業(yè)人員（國(guó)家工作人員）論。金融犯罪[1]挪用資金罪的犯罪構(gòu)成（續(xù)）建行工作人員：2009年9月14日，建設(shè)銀行發(fā)布公告，由國(guó)有獨(dú)資銀行轉(zhuǎn)變?yōu)楣煞萦邢薰?。建行普通工作人員在刑法中的主體身份也隨之由國(guó)家工作人員轉(zhuǎn)變?yōu)楣救藛T。犯罪的主觀方面（為什么要犯罪？）-主觀上并非“以非法占有為目的”，而是“用了還要還”。犯罪客體（對(duì)“誰(shuí)”犯了罪？）-侵害了公司、企業(yè)的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)（使用權(quán)）金融犯罪[1]挪用資金罪的犯罪構(gòu)成（續(xù)）犯罪的客觀方面（怎么犯了罪？）利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個(gè)人使用或者借貸給他人：數(shù)額較大、超過(guò)三個(gè)月未還的雖未超過(guò)三個(gè)月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)的進(jìn)行非法活動(dòng)的問(wèn)題討論：最高“十年以下”刑罰的合理性：同樣行為不同的刑罰犯罪成本大幅降低對(duì)銀行案防工作帶來(lái)的挑戰(zhàn)金融犯罪[1]職務(wù)侵占罪刑法第271條：公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大的，處五年以上有期徒刑，可以并處沒(méi)收財(cái)產(chǎn)。最高人民法院司法解釋（1995年），“數(shù)額較大”是指五千元至二萬(wàn)元；“數(shù)額巨大”是指十萬(wàn)元以上。職務(wù)侵占罪與貪污罪的區(qū)別金融犯罪[1]邯鄲農(nóng)行特大金庫(kù)被盜案

2006年10月13日至18日，任曉峰與趙學(xué)楠、張強(qiáng)利用看管金庫(kù)的便利條件，先后兩次從金庫(kù)盜取人民幣20萬(wàn)元購(gòu)買彩票，后歸還。2007年3月16日至4月13日，任曉峰與馬向景又多次從金庫(kù)盜取人民幣共計(jì)3295.605萬(wàn)元，任曉峰用其中3125萬(wàn)元購(gòu)買彩票。在投入巨額資金未中獎(jiǎng)的情況下，任曉峰用余款中的7.68萬(wàn)元購(gòu)買了捷達(dá)轎車一輛，任、馬二人準(zhǔn)備出逃。2007年4月14日8時(shí)許，任曉峰和馬向景再次密謀后，從金庫(kù)盜出現(xiàn)金6箱共計(jì)1800萬(wàn)元，用其中1410.1萬(wàn)元購(gòu)買彩票。任曉峰分得余款329.9萬(wàn)元，馬向景分得余款60萬(wàn)元。任曉峰得知彩票未中獎(jiǎng)后，遂通知馬向景分頭潛逃。金融犯罪[1]邯鄲農(nóng)行特大金庫(kù)被盜案金融犯罪[1]邯鄲農(nóng)行特大金庫(kù)被盜案

任曉峰、馬向景：貪污罪身為國(guó)有銀行從事公務(wù)的人員，利用擔(dān)任金庫(kù)管庫(kù)員的職務(wù)便利，共同竊取金庫(kù)現(xiàn)金5095.605萬(wàn)元，用于購(gòu)買彩票，且數(shù)額特別巨大，情節(jié)特別嚴(yán)重。死刑，剝奪政治權(quán)利終身，并處沒(méi)收個(gè)人全部財(cái)產(chǎn)任曉峰、趙學(xué)楠、張強(qiáng)：挪用公款罪挪用金庫(kù)20萬(wàn)元現(xiàn)金進(jìn)行營(yíng)利活動(dòng)（買彩票后歸還）任曉峰有期徒刑六年；趙學(xué)楠有期徒刑五年；張強(qiáng)有期徒刑二年，緩刑二年問(wèn)題：5095萬(wàn)：貪污罪還是挪用公款罪？金融犯罪[1]邯鄲農(nóng)行特大金庫(kù)被盜案張希仲（邯鄲農(nóng)行分管副行長(zhǎng)）：國(guó)有企業(yè)人員失職罪未能嚴(yán)格履行查庫(kù)職責(zé)。2007年3月，邯鄲銀監(jiān)局針對(duì)邯鄲農(nóng)行金庫(kù)存在的問(wèn)題，向該發(fā)出了《現(xiàn)場(chǎng)檢查意見(jiàn)書(shū)》，要求進(jìn)行整改，張希仲作為主管副行長(zhǎng)未對(duì)其分管的中心金庫(kù)組織整改；判處有期徒刑3年，緩刑5年；安長(zhǎng)海（金庫(kù)副主任）：國(guó)有企業(yè)人員失職罪未能嚴(yán)格履行對(duì)現(xiàn)金管理中心金庫(kù)每月查庫(kù)一次的職責(zé)有期徒刑3年，緩刑5年；李艷霄（查庫(kù)員）：國(guó)有企業(yè)人員失職罪未能嚴(yán)格按規(guī)定履行對(duì)金庫(kù)的查庫(kù)職責(zé)免予刑事處罰。程紅英（會(huì)計(jì)主管）：國(guó)有企業(yè)人員濫用職權(quán)罪程紅英在未見(jiàn)儲(chǔ)戶、未審核存款人的有效身份證件、未收取現(xiàn)金的情況下授權(quán)柜員為任曉峰辦理了95萬(wàn)元的存款業(yè)務(wù)，使任曉峰用金庫(kù)款購(gòu)買彩票的行為得逞。免予刑事處罰。金融犯罪[1]違法發(fā)放貸款罪刑法第186條：銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定發(fā)放貸款，數(shù)額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬(wàn)元以上十萬(wàn)元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰金。銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的工作人員違反國(guó)家規(guī)定，向關(guān)系人發(fā)放貸款的，依照前款的規(guī)定從重處罰。單位犯前兩款罪的，對(duì)單位判處罰金，并對(duì)其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前兩款的規(guī)定處罰。關(guān)系人的范圍，依照《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和有關(guān)金融法規(guī)確定。金融犯罪[1]違法發(fā)放貸款罪違法發(fā)放貸款罪的認(rèn)定：

追訴標(biāo)準(zhǔn)：數(shù)額在一百萬(wàn)元以上的；造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在二十萬(wàn)元以上的。關(guān)系人：指商業(yè)銀行的董事、監(jiān)事、管理人員、信貸人員及其近親屬和上列人員投資或者擔(dān)任高級(jí)管理職務(wù)的公司、企業(yè)和其他組織。（《商業(yè)銀行法》第40條）近親屬：配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孫子女、外孫子女。（《民法通則》）單位和個(gè)人均可構(gòu)成本罪的犯罪主體金融犯罪[1]違法發(fā)放貸款罪對(duì)“國(guó)家規(guī)定”內(nèi)涵的討論刑法第九十六條本法所稱違反國(guó)家規(guī)定，是指違反全國(guó)人民代表大會(huì)及其常務(wù)委員會(huì)制定的法律和決定，國(guó)務(wù)院制定的行政法規(guī)、規(guī)定的行政措施、發(fā)布的決定和命令?！渡虡I(yè)銀行法》的有關(guān)規(guī)定第三十五條商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款人的借款用途、償還能力、還款方式等情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。第三十六條商業(yè)銀行貸款，借款人應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)保證人的償還能力，抵押物、質(zhì)物的權(quán)屬和價(jià)值以及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的可行性進(jìn)行嚴(yán)格審查。問(wèn)題：“嚴(yán)格審查”的標(biāo)準(zhǔn)是什么？能否引用“三個(gè)辦法一個(gè)指引”的規(guī)定加以界定？金融犯罪[1]違法發(fā)放貸款罪《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》的規(guī)定第13條貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場(chǎng)與非現(xiàn)場(chǎng)相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書(shū)面報(bào)告，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：（一）借款人的組織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營(yíng)管理團(tuán)隊(duì)的資信等情況；（二）借款人的經(jīng)營(yíng)范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、貸款期內(nèi)經(jīng)營(yíng)規(guī)劃和重大投資計(jì)劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)狀況；（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實(shí)財(cái)務(wù)狀況；（五）借款人營(yíng)運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；（六）借款人關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；（七）貸款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對(duì)手資金占用等情況；（八）還款來(lái)源情況，包括生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；（九）對(duì)有擔(dān)保的流動(dòng)資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價(jià)值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。金融犯罪[1]違法發(fā)放貸款罪個(gè)人觀點(diǎn)：“三個(gè)辦法一個(gè)指引”屬于部門(mén)規(guī)章，不屬于法律行政法規(guī)，且對(duì)貸款盡職調(diào)查、審批、發(fā)放及貸后管理等環(huán)節(jié)采用了嚴(yán)格責(zé)任的原則加以規(guī)定，司法機(jī)關(guān)不應(yīng)采用該辦法的規(guī)定界定“嚴(yán)格審查”的含義。最高人民法院應(yīng)當(dāng)出臺(tái)相應(yīng)的司法解釋，對(duì)“違反國(guó)家規(guī)定”或者“嚴(yán)格審查”的含義做出明確的規(guī)定。金融犯罪[1]一案三罪：