國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度風(fēng)險分析樣本

國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度風(fēng)險分析國內(nèi)國有商業(yè)銀行是全民所有制銀行，除了具備普通商業(yè)銀行風(fēng)險之外，還由于產(chǎn)權(quán)構(gòu)造問題而具備某些自己特殊問題。一國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)構(gòu)造和內(nèi)部管理存在問題1產(chǎn)權(quán)屬性重大影響就當(dāng)前而言,國內(nèi)四大國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)屬性均屬于國有獨資產(chǎn)權(quán)制度。所有權(quán)屬全民所有,這種制度特性體現(xiàn)為:一是國有商業(yè)銀行自身不具備完整意義上獨立產(chǎn)權(quán)形式和資格,因而沒有完全處置財產(chǎn)和經(jīng)營條件;二是國有商業(yè)銀行和國有公司作為債權(quán)和債務(wù)人最后屬于產(chǎn)權(quán)主體———國家所有。為此,雙方并無本質(zhì)意義借貸交易,而更像是“內(nèi)源融資”,對銀行資金使用近似于一種公共資源;三是近年來國有商業(yè)銀行實行了一系列內(nèi)部體制改革,然而,始終未涉及到體制重大轉(zhuǎn)換,沒有浮現(xiàn)產(chǎn)權(quán)屬性變化。因此,各級政府干預(yù)銀行經(jīng)營、批示銀行信貸方向,銀行經(jīng)營中體現(xiàn)各級政府意志,顯然就成為一種邏輯成果。此外,國家在實行深刻經(jīng)濟體制改革中規(guī)定國有商業(yè)銀行對改革予以全面支持,宏觀上保證經(jīng)濟穩(wěn)定。國有商業(yè)銀行在其中付出損失資產(chǎn)質(zhì)量代價也就成為了一種必然成果。2內(nèi)部組織構(gòu)架———上下對齊行政性機構(gòu)缺陷國內(nèi)國有商業(yè)銀行是從20世紀(jì)70年代末“大一統(tǒng)”籌劃經(jīng)濟歷史條件下陸續(xù)離析出來。進(jìn)入80年代按專業(yè)分工設(shè)定,這是由中央高度集權(quán)籌劃體制為背景對社會生產(chǎn)組織構(gòu)成規(guī)定決定。因此,其組織模式上就完全形成了國家銀行老式模式,采用了分支行制設(shè)立辦法。這種設(shè)立辦法從一種方面看是符合當(dāng)代商業(yè)銀行內(nèi)部管理規(guī)定。但從另一種方面看,國內(nèi)分支行制并沒有體現(xiàn)按效率原則和經(jīng)營集約度作為原則和規(guī)則來設(shè)立和進(jìn)行組織構(gòu)架,而是按行政區(qū)劃和政府層順序列來形成,是與既定籌劃經(jīng)濟體制相適應(yīng),保持與行政區(qū)劃級別相吻合級別體制,充分體現(xiàn)了非公司“機關(guān)”屬性,其實質(zhì)是將政府職能與經(jīng)濟職能相融合方式。80年代中期此前,從總行到縣支行都擬定了與政府機構(gòu)相一致行政級別待遇和相應(yīng)權(quán)力。構(gòu)成了總行、省分行、地州二級分行三級管理,縣支行一級經(jīng)營模式,只有縣支行是詳細(xì)業(yè)務(wù)經(jīng)營與經(jīng)辦行。這樣按行政區(qū)域和政府層順序列組織制度模式充分體現(xiàn)了籌劃經(jīng)濟體制下崇尚行政權(quán)力和官本位級別行政特性,而這種機制對于社會主義市場經(jīng)濟,對銀行實行商業(yè)化經(jīng)營具備客觀上排斥作用。1985年10月開始國有商業(yè)銀行對機構(gòu)組織模式進(jìn)行改革,提出“統(tǒng)一管理、劃分資金、分級核算、存貸掛鉤”改革方向,并實行內(nèi)部管理辦法上改革。進(jìn)入90年代又進(jìn)一步提出“三自兩提”改革精神,使專業(yè)銀行分工經(jīng)營和管理格局被逐漸突破,而在1995年此前總行、省分行和二級分行依然行使管理職能。1996年10月中央提出金融管理體制改革精神后,國有商業(yè)銀行經(jīng)營管理和組織體制還發(fā)生了進(jìn)一步改革?？疾靽猩虡I(yè)銀行內(nèi)部組織調(diào)節(jié)變化,應(yīng)當(dāng)這樣評價:國有商業(yè)銀行按行政序列設(shè)立機構(gòu),按國家籌劃規(guī)定配備資源,平衡信貸,在籌劃經(jīng)濟體制下其積極功能作用是應(yīng)予以必定。然而,隨著國內(nèi)經(jīng)濟市場化限度加深,整個社會經(jīng)濟市場化運營效率提高,全社會對價值規(guī)律和客觀經(jīng)濟規(guī)律遵循度提高,國有商業(yè)銀行當(dāng)前客觀上存在體制弊端和負(fù)面效應(yīng)就日益明顯了。在這樣組織制度背景下,形成了一種與政府行政層次對稱內(nèi)動力,于是全面地設(shè)機構(gòu)、鋪攤子,最后使得四大國有商業(yè)銀行成為全世界國內(nèi)分支機構(gòu)最多———每家銀行都擁有8000個以上、人員最多———從15萬至60萬人商業(yè)銀行。機構(gòu)與權(quán)力相對等也是國有商業(yè)銀行過去一種基本特性,當(dāng)權(quán)力配備失去了約束時候就導(dǎo)致了國有商業(yè)銀行風(fēng)險生成。3產(chǎn)權(quán)模糊代理關(guān)系,形成內(nèi)部治理構(gòu)造空懸所有者“虛置”,“全民所有”實屬一種制度假設(shè)。由于無論是一種整體公民,還是其中個人都不具備財產(chǎn)所有或財產(chǎn)委托人所具備行為能力。因此,公有財產(chǎn)產(chǎn)權(quán)邊界是模糊,現(xiàn)實生活中,國家作為全民所有代表,對其有著各種目的函數(shù)。在經(jīng)濟上要可持續(xù)增長,政治上保持社會穩(wěn)定。作為全民財產(chǎn)代表,要參加和獲得利潤分派形成國家積累;作為全民財產(chǎn)代表,又要保持社會穩(wěn)定,這就必然在其控制經(jīng)營公司中形成政企不分。正是這個關(guān)系導(dǎo)致國有商業(yè)銀行既要為國家承擔(dān)起上繳稅利責(zé)任,同步還承擔(dān)支持公司改革等公共財政支出。這種真實經(jīng)濟關(guān)系,正是缺少所有權(quán)真實主體關(guān)系在經(jīng)濟生活中反映。在商業(yè)銀行微觀機制運營中產(chǎn)權(quán)模糊性體當(dāng)前責(zé)任機制形成上同樣形成“虛置”。這種虛置傳遞在經(jīng)營中就成為責(zé)任制不貫徹,最后成為銀行風(fēng)險內(nèi)部因素。其實這個因素也意味著國有商業(yè)銀行法人主體和法人治理構(gòu)造從理論到實踐都還存在障礙。4缺少有效約束與勉勵機制銀行業(yè)自身是一種風(fēng)險比較高行業(yè),其內(nèi)在管理規(guī)定涵蓋了廣泛知識、高科技運用、信息與博弈等,規(guī)定銀行應(yīng)始終保持理性思維,體現(xiàn)為具備符合社會發(fā)展規(guī)律和經(jīng)濟運營規(guī)律內(nèi)部約束與勉勵機制。而由于國有商業(yè)銀行所有權(quán)關(guān)系非人格化和明晰化,再加上國家作為全民利益代表,有著各種目的,因此,對國有商業(yè)銀行約束就缺少本質(zhì)性動機,同樣就不也許具備有效約束辦法和行為。從而,行政命令和某些不符合經(jīng)濟規(guī)律管理辦法就成為了最具效率管理手段。由于國有商業(yè)銀行在現(xiàn)狀下還承擔(dān)著幾種職能,因此利潤并不是惟一經(jīng)營目的。產(chǎn)權(quán)權(quán)屬關(guān)系與經(jīng)營者利益偏離過多,就必然缺少創(chuàng)造與增長賺錢能力動力。努力工作人未必可得到有利條件,對不努力工作、紀(jì)律渙散人也缺少一種必要監(jiān)督動力。這種狀況雙重作用成果是國有商業(yè)銀行經(jīng)營效率水平不高,理念落后,人員素質(zhì)不適應(yīng)并直接形成管理風(fēng)險和道德風(fēng)險。5國有公司虧損向國有銀行轉(zhuǎn)移。國有公司在帶著本來體制向新體制、向市場經(jīng)濟邁進(jìn)整個過程中,其效率低下問題突出地反映出來,使得虧損面和虧損率迅速上升。老式體制下延續(xù)而至國家與國有公司之間實際存在“隱性契約”關(guān)系及對公司體制改革支持,在國家財政支配能力下降狀況下,由國家控制并積聚了大量金融剩余國有銀行便發(fā)揮了制度代替作用。通過信貸配給支持了國有公司體制過渡和發(fā)展,也維持了一某些低效虧損公司生存,這種制度代替,事實上形成了國有銀行信貸資金代替了國家財政資金對公司注入,同步國有公司資產(chǎn)負(fù)債率也由此而迅速上升。在國有銀行對國有公司貸款大量增長同步,其中一某些實際成了“隱性補貼”?？梢钥闯?國家對國有公司補貼很大一某些已由財政明補轉(zhuǎn)為銀行暗補。由于種種因素,國有商業(yè)銀行貸款構(gòu)造上也重要傾向于國有公司。這樣大量公司虧損轉(zhuǎn)移到了國有銀行身上，這給國有商業(yè)銀行帶來了巨大消除不良資產(chǎn)壓力。通過以上五點分析，咱們可看出，由于國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)性質(zhì)，給其自身帶來了大量問題，國有商業(yè)銀行一方面要改就是產(chǎn)權(quán)構(gòu)造?？梢哉f國有商業(yè)銀行存在制度風(fēng)險，這種風(fēng)險跟普通商業(yè)銀行風(fēng)險相比重要有如下特性：(１)風(fēng)險層次不同。商業(yè)銀行普通風(fēng)險是微觀層次上風(fēng)險;而制度風(fēng)險是宏觀層次上風(fēng)險。(２)風(fēng)險內(nèi)容不同。國有商業(yè)銀行普通風(fēng)險是指銀行金融交易中不擬定性導(dǎo)致?lián)p失也許性;而制度風(fēng)險是指由于銀行制度上缺陷或制度變革不擬定性導(dǎo)致?lián)p失也許性。(３)涉及范疇不同。商業(yè)銀行普通風(fēng)險僅僅涉及銀行業(yè)務(wù)中某一領(lǐng)域;而制度風(fēng)險涉及范疇很廣,一項制度安排得不合理將導(dǎo)致整個制度構(gòu)造非均衡,從而影響到其她各項制度安排均衡。(４)風(fēng)險與收益對稱關(guān)系不同。正常狀況下,商業(yè)銀行普通風(fēng)險與收益是對稱;而制度風(fēng)險與收益不存在對稱關(guān)系。跟國企改革同樣，國有商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)從主線上一方面杜絕問題，再進(jìn)行下一步公司績效改革。但是由于金融部門特殊重要性，對國有商業(yè)銀行改革一定要慎重，辦法不能太急，否則會影響整個經(jīng)濟發(fā)展。制度變遷風(fēng)險是存在，如何避免這種風(fēng)險或者使其最小化是個重要問題。二商業(yè)銀行面臨重要風(fēng)險分析了國內(nèi)國有商業(yè)銀行特有制度風(fēng)險之后，咱們再來看一下作為普通意義上商業(yè)銀行風(fēng)險問題。商業(yè)銀行在籌集資金、運用資金及經(jīng)營管理過程中,必然要面臨和承受各種風(fēng)險。詳細(xì)來講,這些風(fēng)險重要涉及:（一）信用風(fēng)險。廣義地講,信用風(fēng)險是指借款人或債券發(fā)行人不能到期履行債務(wù)、償付借款風(fēng)險。其成果是,銀行作為債權(quán)人將遭受某些或所有損失。例如,就貸款而言,當(dāng)借款人不能按合同規(guī)定期限、利率等條件償還銀行貸款時,其直接成果是,銀行不良資產(chǎn)將增長,最后也許會某些或所有失掉貸款利息及本金。就金融衍生產(chǎn)品交易而言,其信用風(fēng)險重要是指,交易合同另一方不能履行合同所規(guī)定義務(wù),在合同清算或資金交割時,也許使銀行無法收到應(yīng)獲得鈔票或證券。國內(nèi)商業(yè)銀行由于和國有公司、政府特殊關(guān)系，對國有公司貸款信用風(fēng)險是很大，國有公司還款率很低。(二)市場風(fēng)險。普通而言,市場風(fēng)險是指市場利率或價格逆向變化對銀行資產(chǎn)負(fù)債價值、收益及整個金融狀況影響,這種風(fēng)險影響是以凈利潤或資產(chǎn)凈值減少來衡量。市場風(fēng)險普通涉及利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險和市場價格風(fēng)險。(三)流動性風(fēng)險。從狹義上講,流動性風(fēng)險可以概括為銀行不能以合理成本及時支付到期債務(wù)風(fēng)險。但從廣義上講,流動性風(fēng)險是指銀行不能以其正常鈔票流入———到期償還貸款、增長借款、出售資產(chǎn)收入和賺錢收入———準(zhǔn)時支付其所有到期債務(wù)風(fēng)險,同步也涉及銀行不能滿足正常貸款需要風(fēng)險。對銀行來講,避免流動性風(fēng)險勢必影響到資產(chǎn)賺錢能力,甚至?xí){到銀行自身生存或安全。國有商業(yè)銀行不良貸款消化已經(jīng)給其自身帶來了巨大壓力。國有商業(yè)銀行流動性風(fēng)險也較大。(四)操作性風(fēng)險。它是指由于商業(yè)銀行內(nèi)部信息系統(tǒng)和內(nèi)控系統(tǒng)浮現(xiàn)問題而使銀行遭受損失也許性。操作性風(fēng)險重要來源是:缺少嚴(yán)格、有效內(nèi)控辦法,人為錯誤,系統(tǒng)失靈或內(nèi)部做案等。這種風(fēng)險在國有商業(yè)銀行中普遍存在，行長越權(quán)從來都缺少監(jiān)督。(五)法律風(fēng)險。普通來講,商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中面臨兩種法律上風(fēng)險:一是沒有嚴(yán)格遵守關(guān)于法律和規(guī)定,使其受到監(jiān)管當(dāng)局嚴(yán)肅懲罰,或者由此使其遭受經(jīng)濟和名譽上損失;二是銀行所持有合同不具備法律效力或者沒有對的記錄檔案,由此也許使銀行遭受損失。(六)信譽風(fēng)險。這一風(fēng)險很難嚴(yán)格定義,由于有許多因素或因素都也許使銀行信譽遭受損失。在實際生活中,銀行違背關(guān)于法規(guī),資產(chǎn)質(zhì)量低下,不能支付到期債務(wù),不能向公眾提供高質(zhì)量金融服務(wù)以及管理不善等,都也許受到社會公眾懷疑和指責(zé),從而帶來信譽風(fēng)險。事實上,上述六種風(fēng)險是互相影響、互相轉(zhuǎn)化,不應(yīng)獨立看待和管理。例如,信用風(fēng)險發(fā)展到一定限度,就會導(dǎo)致流動性風(fēng)險和信譽風(fēng)險;市場風(fēng)險發(fā)展到一定限度,也會導(dǎo)致流動性風(fēng)險和信譽風(fēng)險;操作性風(fēng)險和法律風(fēng)險達(dá)到一定限度也會加重流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險,最后導(dǎo)致信譽風(fēng)險。三商業(yè)銀行風(fēng)險管理在國內(nèi)商業(yè)銀行解決了產(chǎn)權(quán)制度問題之后，商業(yè)銀行真正具備了公司特性之后，對其風(fēng)險管理可以從內(nèi)部和外部進(jìn)行管理。銀行風(fēng)險內(nèi)部管理為使銀行體系保持健康、穩(wěn)定,最大限度地減少銀行系統(tǒng)風(fēng)險,最重要因素是強化商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險管理與控制。商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系重要涉及:（一）完善風(fēng)險管理政策和辦法商業(yè)銀行應(yīng)具備完善、書面政策和辦法,用以指引各種風(fēng)險管理與控制。其政策和辦法可分為總體性和個別性兩類。前者重要用于指引銀行所有業(yè)務(wù)和領(lǐng)域,涉及總體政策目的、經(jīng)營原則、業(yè)務(wù)重心、風(fēng)險選取、各管理層次授權(quán)與責(zé)任以及內(nèi)部檢查和審計制度。后者重要用于指引那些比較重要、易于產(chǎn)生重大風(fēng)險業(yè)務(wù)領(lǐng)域,涉及籌資政策、放款政策、投資政策、證券交易政策、資本充分政策、資產(chǎn)負(fù)債管理政策、利率風(fēng)險管理政策以及用人政策等。個別性政策和辦法必要與銀行總體性政策和辦法相協(xié)調(diào),同步又必要充分考慮到各個領(lǐng)域風(fēng)險特點,要集中反映和控制關(guān)于業(yè)務(wù)領(lǐng)域重要風(fēng)險。商業(yè)銀行制定風(fēng)險管理政策、辦法應(yīng)考慮因素有:總體目的,貸款核準(zhǔn)和發(fā)放權(quán)限,貸款條件和原則,禁止性和限制性貸款,貸款種類和期限原則,貸款抵押、擔(dān)保原則,貸款定價原則,貸款檔案和信息管理,內(nèi)部人員貸款限制政策,分散貸款風(fēng)險政策,認(rèn)購和轉(zhuǎn)售銀團貸款政策,內(nèi)部貸款質(zhì)量評估、評級政策,貸款損失核銷政策,貸款風(fēng)險準(zhǔn)備金提留、積累政策、恰當(dāng)風(fēng)險上限等。此外,商業(yè)銀行還應(yīng)針對不同類貸款或資產(chǎn)風(fēng)險特點,制定詳細(xì)風(fēng)險管理政策。(二)最高管理層定期檢查制度經(jīng)驗證明,銀行最高管理層對全行內(nèi)部風(fēng)險管理控制政策、辦法及其實行狀況進(jìn)行定期檢查,是商業(yè)銀行實行有效風(fēng)險管理和控制核心。一方面,最高管理層成員應(yīng)清晰其在管理和檢查全行業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險過程中責(zé)任及作用,應(yīng)具備風(fēng)險管理和控制基本知識。另一方面,最高管理層應(yīng)審核與風(fēng)險控制關(guān)于全行業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略和重要政策,特別是要審核全行及各業(yè)務(wù)領(lǐng)域可以承受風(fēng)險上限,并嚴(yán)格規(guī)定超過此上限必要要經(jīng)董事會或最高風(fēng)險管理委員會承認(rèn)。第三,最高管理層必要定期檢查各項政策和辦法貫徹狀況,要及時、精確地獲得關(guān)于信息和報告,以盡快做出決策。第四,最高管理層要依照狀況變化,及時重新審定、評估和調(diào)節(jié)既有風(fēng)險管理政策、辦法,以保證所有政策和辦法能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展及環(huán)境變化。(三)有效風(fēng)險評估、監(jiān)測體系對風(fēng)險進(jìn)行及時、精確評估和監(jiān)測,是風(fēng)險管理基本和前提。這一體系既能有效地監(jiān)測銀行所承受風(fēng)險總水平,又能精確地監(jiān)測不同種類風(fēng)險(涉及信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等);既能有效地監(jiān)測靜態(tài)時點上風(fēng)險,又能有效地監(jiān)測動態(tài)時點上風(fēng)險;既能監(jiān)測銀行所面臨現(xiàn)實風(fēng)險,又能監(jiān)測其所面臨潛在風(fēng)險及近期發(fā)展趨勢(四)有效風(fēng)險管理系統(tǒng)銀行風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)是其內(nèi)部控制系統(tǒng)擴展。