建筑公司管理制度手冊(cè)樣本

目錄TOC\o"1-1"\h\z\u一、公司鈔票管理規(guī)定二、施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定三、公司材料采購(gòu)規(guī)定四、工地庫(kù)房管理制度五、公司借款規(guī)定六、報(bào)銷審核制度七、出納會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)

=1\*ROMANI公司鈔票管理規(guī)定第一條：公司資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。第二條：公司所屬各項(xiàng)目不能將資金擅自借出，不得將項(xiàng)目資金挪作她用。第三條：公司所屬各項(xiàng)目部在使用資金時(shí)應(yīng)收取、合法有效票據(jù)，對(duì)于不能收取、合法有效票據(jù)所發(fā)生稅費(fèi)所有由項(xiàng)目部自行承擔(dān)。第四條：資金預(yù)算管理1.項(xiàng)目部成立后，編制資金籌劃，依照成本籌劃，編制鈔票預(yù)算。2.依照工程進(jìn)度，按合同商定，準(zhǔn)時(shí)向甲方收取工程款。3.依照回款，項(xiàng)目部編制資金使用籌劃。經(jīng)有關(guān)負(fù)責(zé)人審批后實(shí)行。4.項(xiàng)目部資金，原則上由公司統(tǒng)一安排使用。第五條：資金使用審批權(quán)限1.3000元如下零星材料，由項(xiàng)目部經(jīng)理審核批準(zhǔn)后支付。2.3000元以上材料，逐級(jí)上報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn)支付。第六條：鈔票管理紀(jì)律

1.所有部門一切生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入、支出及其她收入、支出都必要通過(guò)財(cái)務(wù)結(jié)算，按規(guī)定列收、列支，禁止私設(shè)小金庫(kù)。鈔票經(jīng)管人員不允用白條頂替庫(kù)存鈔票，不得擅自借支公款，不得保存帳外公款，不得簽發(fā)空頭鈔票支票，不得將公款以個(gè)人名義存入銀行，不得編造用途，套取鈔票。不得將公款存儲(chǔ)她處自行保管。違者按國(guó)家關(guān)于財(cái)經(jīng)法紀(jì)解決。

2.收付鈔票時(shí)必要嚴(yán)格審查原始憑證真?zhèn)危绨l(fā)既有涂改偽造單據(jù)、發(fā)現(xiàn)明顯不正常業(yè)務(wù)應(yīng)回絕辦理并扣留關(guān)于單據(jù)，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。通過(guò)涂改原始票據(jù)（含報(bào)銷封面）均為無(wú)效憑證。

3.依照帳、款分管原則，鈔票經(jīng)管人員不得兼任稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)賬目登記工作。

4．對(duì)無(wú)效合同、無(wú)合法憑證和無(wú)正規(guī)手續(xù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，公司財(cái)務(wù)部門不得支出鈔票（涉及支票、匯票）。5、罰則如下行為屬嚴(yán)重資金管理違規(guī)行為，公司要予以重點(diǎn)查處追究責(zé)任和罰款：1、未經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)、或超越授權(quán)權(quán)限、授權(quán)期限擅自訂立保函、擔(dān)保合同文獻(xiàn)、訂立墊資意向；擅自拆借挪用公司資金；規(guī)避公司管理。2、項(xiàng)目部收取資金擅自坐支，不遵守公司資金集中統(tǒng)一管理規(guī)定。3、關(guān)于重要資金管理資料丟失或泄密，致使公司利益嚴(yán)重受損。4、將應(yīng)存入公司資金轉(zhuǎn)至它處。5、與關(guān)聯(lián)單位串通、虛列、虛報(bào)支出騙取資金。6、未經(jīng)公司批準(zhǔn)，以物資或勞務(wù)抵債或互換。7、公司認(rèn)定其她行為。第七條：內(nèi)部鈔票管理制度內(nèi)容

單位內(nèi)部鈔票管理制度普通涉及：錢賬分管制度、鈔票清查制度、保險(xiǎn)柜配備使用制度等幾種方面內(nèi)容。

1、錢賬分管制度。

鈔票出納和會(huì)計(jì)記錄工作應(yīng)當(dāng)恰當(dāng)分離，出納工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)；2、鈔票開支審批制度。

所有鈔票支出應(yīng)當(dāng)通過(guò)批準(zhǔn)；鈔票日記賬應(yīng)依照經(jīng)審核合法收付款憑證登記入賬；鈔票支出應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家和公司規(guī)定使用范疇；出納辦理收付款后應(yīng)當(dāng)在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記；出納人員收取鈔票后應(yīng)當(dāng)開出收款收據(jù)；3、月結(jié)制度。

日清月結(jié)是出納員辦理鈔票出納工作基本原則和規(guī)定，也是避免浮現(xiàn)長(zhǎng)款、短款重要辦法。所謂日清月結(jié)就是出納員辦理鈔票出納業(yè)務(wù)，必要做到按日清理，按月結(jié)賬。這里所說(shuō)按日清理，是指出納員應(yīng)對(duì)當(dāng)天經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行清理，所有登記日記賬，結(jié)出庫(kù)存鈔票賬面余額，并與庫(kù)存鈔票實(shí)地盤點(diǎn)數(shù)核對(duì)相符。按日清理內(nèi)容涉及：

(1)清理各種鈔票收付款憑證，檢查單證與否相符，即各種收付款憑證所填寫內(nèi)容與所附原始憑證反映內(nèi)容與否一致；同步還要檢查每張單證與否已經(jīng)蓋齊“收訖”“付訖”戳記。

(2)登記和清理日記賬。鈔票日記賬應(yīng)當(dāng)序時(shí)逐筆登記，當(dāng)天發(fā)生所有鈔票收付業(yè)務(wù)所有登記入賬，在此基本上，看看賬證與否相符，即鈔票日記賬所登記內(nèi)容、金額與收付款憑證內(nèi)容、金額與否一致。清理完畢后，結(jié)出鈔票日記賬當(dāng)天庫(kù)存鈔票賬面余額，每月應(yīng)當(dāng)編制鈔票收支明細(xì)表。

(3)鈔票盤點(diǎn)。出納員應(yīng)按券別分別清點(diǎn)其數(shù)量，然后加總，即可得出當(dāng)天鈔票實(shí)存數(shù)。將盤存得出實(shí)存數(shù)和賬面余額進(jìn)行核對(duì)，看兩者與否相符。如發(fā)既有長(zhǎng)款或短款，應(yīng)進(jìn)一步查明因素，及時(shí)進(jìn)行解決。所謂長(zhǎng)款，指鈔票實(shí)存數(shù)不不大于賬存數(shù)；所謂短款，是指實(shí)存數(shù)不大于賬面余額。如果經(jīng)查明長(zhǎng)款屬于記賬錯(cuò)誤、丟失單據(jù)等，應(yīng)及時(shí)改正錯(cuò)賬或補(bǔ)辦手續(xù)，如屬少付她人則應(yīng)查明退還原主，如果的確無(wú)法退還，應(yīng)通過(guò)一定審批手續(xù)可以作為單位收益；對(duì)于短款如查明屬于記賬錯(cuò)誤應(yīng)及時(shí)改正錯(cuò)賬；如果屬于出納員工作疏忽或業(yè)務(wù)水平問(wèn)題，普通應(yīng)按規(guī)定由過(guò)錯(cuò)人補(bǔ)償。

(4)檢查庫(kù)存鈔票與否超過(guò)規(guī)定鈔票限額。如實(shí)際庫(kù)存鈔票超過(guò)規(guī)定庫(kù)存限額，則出納員應(yīng)將超過(guò)某些及時(shí)送存銀行；如果實(shí)際庫(kù)存鈔票低于庫(kù)存限額，則應(yīng)及時(shí)補(bǔ)提鈔票。

鈔票保管制度。

（1）超過(guò)庫(kù)存限額以外鈔票應(yīng)在下班前送存銀行。

（2）為加強(qiáng)對(duì)鈔票管理，除工作時(shí)間需要少量備用金可放在出納員抽屜內(nèi)，別的則應(yīng)放入出納專用保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存儲(chǔ)；

（3）限額內(nèi)庫(kù)存鈔票當(dāng)天核對(duì)清晰后，一律放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公桌內(nèi)過(guò)夜。出納員應(yīng)將自己保管使用保險(xiǎn)柜密碼嚴(yán)格保密，不得向她人泄露，以防為她人運(yùn)用。出納員調(diào)動(dòng)崗位，新出納員應(yīng)更換使用新密碼。

（4）單位庫(kù)存鈔票不準(zhǔn)以個(gè)人名義存入銀行，以防止關(guān)于人員運(yùn)用公款私存獲得利息收入，也防止單位運(yùn)用公款私存形成賬外小金庫(kù)。

（5）庫(kù)存鈔票，涉及紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。各單位出納員對(duì)庫(kù)存票幣分別按照紙幣票面金額和鑄幣幣面金額，以及整數(shù)(即大數(shù))和零數(shù)(即小數(shù))分類保管。

鈔票清查制度。

在堅(jiān)持日清月結(jié)制度，由出納員自身對(duì)庫(kù)存鈔票進(jìn)行檢查清查基本上，為了加強(qiáng)對(duì)出納工作監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)也許發(fā)生鈔票差錯(cuò)或丟失，防止貪污、盜竊、挪用公款等不法行為發(fā)生，保證庫(kù)存鈔票安全完整，各公司應(yīng)建立庫(kù)存鈔票清查制度，由資金主管每周清查盤點(diǎn)，并由關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)和專業(yè)人員構(gòu)成清查小組，定期或不定期地對(duì)庫(kù)存鈔票狀況進(jìn)行清查盤點(diǎn)，重點(diǎn)放在賬款與否相符、有無(wú)白條抵庫(kù)、有無(wú)私借公款、有無(wú)挪用公款、有無(wú)賬外資金等違紀(jì)違法行為上。

=2\*ROMANII施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理規(guī)定施工項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度是以項(xiàng)目經(jīng)理部為獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)管理制度，是施工項(xiàng)目管理中鈔票管理，成本核算和成本控制重要手段之一，是鏈接建筑材料（機(jī)具）籌劃、采購(gòu)和報(bào)銷重要環(huán)節(jié)。是結(jié)算項(xiàng)目總承包單位與勞務(wù)承包、項(xiàng)目分包、專業(yè)承包之間經(jīng)濟(jì)往來(lái)辦法和手段。一、凡是購(gòu)進(jìn)各種材料及其物品必要持購(gòu)物發(fā)票（可以獲得正式發(fā)票要索取正式發(fā)票）、材料采購(gòu)入庫(kù)單或者非入庫(kù)材料用品報(bào)銷審批單，到財(cái)務(wù)部門報(bào)賬。當(dāng)天事項(xiàng)當(dāng)天報(bào)賬，最遲不得超過(guò)三天。二、建筑材料采購(gòu)實(shí)行備用金制度（備用金暫定為人民幣一萬(wàn)元）。采購(gòu)籌劃超過(guò)備用金金額時(shí)，材料員支款必要出納員出據(jù)借據(jù)，規(guī)定每天與出納員結(jié)清當(dāng)前款項(xiàng)及賬目。三、大宗材料（指砂石、砌塊、鋼材、水泥等分批量進(jìn)場(chǎng)建筑材料）進(jìn)場(chǎng)保管員必要填制材料采購(gòu)入庫(kù)單，項(xiàng)目經(jīng)理及有關(guān)人員簽字后，及時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)解決。四、大宗材料出庫(kù)使用時(shí)，施工員（工長(zhǎng)）依照工程進(jìn)度或者定期測(cè)算各種材料用量（即已進(jìn)場(chǎng)量扣除現(xiàn)場(chǎng)存量），填制施工材料出庫(kù)單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理及有關(guān)人員簽字后報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行財(cái)務(wù)解決。五、不需要入庫(kù)一次性使用零星修理費(fèi)、管理物品、間接材料及其她非入庫(kù)用品須填報(bào)《非入庫(kù)材料用品報(bào)銷審批單》，經(jīng)注明用途、內(nèi)容、采購(gòu)人、使用單位（人）經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后報(bào)銷。六、建筑施工物料用品、施工機(jī)具和低值易耗品須一次性攤銷并建立備品帳，逐級(jí)分類，按月查驗(yàn)。七、建筑機(jī)械設(shè)備、檢測(cè)儀器和項(xiàng)目所必須固定資產(chǎn)要建立固定資產(chǎn)臺(tái)帳，其正常維護(hù)、維修費(fèi)用經(jīng)專業(yè)修理人員、工長(zhǎng)和項(xiàng)目經(jīng)理確認(rèn)后來(lái)直接列入維修費(fèi)用。八、施工員（工長(zhǎng)）對(duì)現(xiàn)場(chǎng)零星用工和外來(lái)機(jī)械臺(tái)班要做好現(xiàn)場(chǎng)工作記錄，每項(xiàng)工作完畢后施工員在當(dāng)天現(xiàn)場(chǎng)記錄上簽字，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后定期開出票據(jù)，連同現(xiàn)場(chǎng)工作記錄按月（每月25日前）報(bào)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行結(jié)算。九、各分包施工隊(duì)（班組）憑零星用工核算單或機(jī)械臺(tái)班核算單每月25日到30日到財(cái)務(wù)部門對(duì)賬，辦理內(nèi)部往來(lái)手續(xù)或鈔票結(jié)算。十、按形象進(jìn)度撥款或預(yù)付工程款各施工隊(duì)（班組）在完畢已完畢工程量后填報(bào)撥款申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)人員審批后辦理財(cái)務(wù)往來(lái)手續(xù)（施工隊(duì)負(fù)責(zé)人出具收據(jù)），支付工程款。十一、項(xiàng)目經(jīng)理部與各有關(guān)經(jīng)濟(jì)核算體（專業(yè)承包、項(xiàng)目分包、勞動(dòng)承包隊(duì)伍、其她項(xiàng)目部）、總公司、開發(fā)公司之間發(fā)生財(cái)務(wù)往來(lái)票據(jù)要經(jīng)總經(jīng)理簽字后方可辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。十二、財(cái)務(wù)賬與保管帳每月至少核對(duì)一次。規(guī)定倉(cāng)庫(kù)保管員建立保管帳，做好材料出（入）庫(kù)憑證及材料月總結(jié)（涉及大宗材料月記錄報(bào)表、庫(kù)存材料清單和應(yīng)收物品登記表）十三、出納人員要日清月結(jié)。及時(shí)清理和傳遞票據(jù)，達(dá)到賬款相符；清理鈔票，每日庫(kù)存鈔票全數(shù)上繳歸庫(kù)。十四、財(cái)務(wù)部門在30日前向工程籌劃部門索取下個(gè)月工程籌劃單，結(jié)合本月實(shí)際支付狀況做好下個(gè)月財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)總經(jīng)辦作為指引經(jīng)營(yíng)和考核重要根據(jù)。十五、會(huì)計(jì)核算每月終了后5日內(nèi)向總經(jīng)辦上報(bào)資金平衡表、成本費(fèi)用支出與籌劃對(duì)比表、建筑材料使用與籌劃對(duì)比表。十六、施工項(xiàng)目付款流程明細(xì)規(guī)定：1、由供應(yīng)商或采購(gòu)人員填制用款申請(qǐng)單，附帶采購(gòu)合同，報(bào)價(jià)材料表，采購(gòu)合同，施工結(jié)算單等有效單據(jù)，經(jīng)成本部預(yù)算員、生產(chǎn)經(jīng)理、總經(jīng)理審批通過(guò)后，向財(cái)務(wù)部提交單據(jù)，財(cái)務(wù)復(fù)核單據(jù)齊全，對(duì)的無(wú)誤，向總經(jīng)辦申請(qǐng)安排款項(xiàng)，告知出納辦理付款。2、大筆材料貨款，施工項(xiàng)目費(fèi)結(jié)算，申請(qǐng)付款單據(jù)上須注明供應(yīng)商、施工隊(duì)名稱、地址、聯(lián)系人、聯(lián)系號(hào)碼，對(duì)方公司財(cái)務(wù)、經(jīng)手人親自向我司辦理申請(qǐng)付款一系列流程，如有地區(qū)等特殊因素對(duì)方不能親自辦理，由我司經(jīng)手人或采購(gòu)人辦理申請(qǐng)付款結(jié)算手續(xù)。3、向我司申請(qǐng)付款，可以提前開具收據(jù)或發(fā)票作為申請(qǐng)付款附件傳遞給我司財(cái)務(wù)，對(duì)方能開具發(fā)票必要開具發(fā)票，我司按發(fā)票或收據(jù)上金額如實(shí)付款，如不能及時(shí)開具發(fā)票或收據(jù)狀況，待我方付款之日算起15天之日向我司傳送收據(jù)或發(fā)票，超過(guò)我司則取消合伙。4、供應(yīng)商開具收據(jù)，字樣、金額、字體必要清晰明了，并加蓋公司印章，開票人員訂立全名。單據(jù)模糊不清、有涂改、大小金額不一致、不注明日期收據(jù)或發(fā)票，我司財(cái)務(wù)不予入賬，有權(quán)退回對(duì)方，申請(qǐng)重開收據(jù)或發(fā)票。其她人員不得擅自向供應(yīng)商、施工隊(duì)申請(qǐng)重開收據(jù)或發(fā)票。作廢收據(jù)或發(fā)票要進(jìn)行銷毀，重開收據(jù)或發(fā)票須進(jìn)行登記管理。5、收款方須配合我司結(jié)算規(guī)定，辦理好結(jié)算手續(xù)，向財(cái)務(wù)部結(jié)算付款。公司其她部門（除采購(gòu)部）不可代替供應(yīng)商結(jié)算付款。6、付款結(jié)算金額超過(guò)5000元，須總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)才干執(zhí)行付款，不得越權(quán)支付。7、工地用原材料，送置工地材料當(dāng)場(chǎng)由驗(yàn)收人員驗(yàn)收，開具收料單給送貨人員，供應(yīng)商憑我司開具收料單，每月進(jìn)行對(duì)賬結(jié)算，其她送貨單據(jù)不能作為材料結(jié)算根據(jù)。

=3\*ROMANIII公司材料采購(gòu)規(guī)定㈠制定材料采購(gòu)籌劃（1）項(xiàng)目部依照標(biāo)后預(yù)算并結(jié)合工程實(shí)際需要，編制材料需求籌劃，報(bào)工程管理部。（2）工程管理部統(tǒng)籌考慮提出材料采購(gòu)建議，提交給采購(gòu)部。（3）采購(gòu)部綜合考慮庫(kù)存材料狀況，制定材料采購(gòu)籌劃，上報(bào)給主管采購(gòu)副總審批。（4）采購(gòu)部依照審批擬定材料采購(gòu)籌劃，并將采購(gòu)籌劃提供應(yīng)工程管理部掌握，工程管理部將經(jīng)擬定材料采購(gòu)籌劃告知項(xiàng)目部。㈡制定資金需求籌劃（1）在不實(shí)行招標(biāo)狀況下，由采購(gòu)部詢價(jià)后編制資金需求籌劃。（2）實(shí)行招標(biāo)狀況下，由采購(gòu)部組織招標(biāo)，在定標(biāo)，訂立合同后，采購(gòu)部編制資金需求籌劃。（3）采購(gòu)部將資金需求籌劃報(bào)主管資金副總審批。㈢材料采購(gòu)與到位（1）采購(gòu)部將經(jīng)批準(zhǔn)資金需求籌劃分別提交給財(cái)務(wù)部、工程管理部。（2）工程管理部將該籌劃提供應(yīng)項(xiàng)目部。（3）財(cái)務(wù)部按照資金需求籌劃提供資金給采購(gòu)部，采購(gòu)部進(jìn)行材料采購(gòu)。（4）采購(gòu)人員接到項(xiàng)目部審批下來(lái)申購(gòu)單，聯(lián)系商家，進(jìn)行報(bào)價(jià)（報(bào)價(jià)單上寫明商家、付款條件、報(bào)價(jià)有效期限），原則上需物比三家，有比報(bào)價(jià)時(shí)，在采購(gòu)邁進(jìn)行闡明。大型材料需總負(fù)責(zé)人或總經(jīng)理參加采購(gòu)。⑸采購(gòu)后所有材料都需驗(yàn)收入庫(kù)，開具一份三式入庫(kù)單，倉(cāng)庫(kù)記賬一聯(lián)，采購(gòu)人員留存一聯(lián)，第二聯(lián)與采購(gòu)發(fā)票同交財(cái)務(wù)部。（6）購(gòu)回材料驗(yàn)收發(fā)現(xiàn)不合格，或數(shù)量有問(wèn)題，應(yīng)急時(shí)告知采購(gòu)人員，并聯(lián)系商家解決把問(wèn)題反饋給項(xiàng)目部，有扣款狀況告知財(cái)務(wù)部。（7）采購(gòu)材料數(shù)量短缺，按實(shí)計(jì)數(shù)量入庫(kù)，告知采購(gòu)員解決，在送貨單上注明缺少數(shù)量；多余免費(fèi)物品，作為樣品入庫(kù)。㈣材料領(lǐng)用：（1）領(lǐng)用材料時(shí)，應(yīng)由倉(cāng)庫(kù)保管員填制領(lǐng)料單，由領(lǐng)用班組簽字，同步應(yīng)報(bào)經(jīng)項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，倉(cāng)管員按領(lǐng)料單上品名、規(guī)格、數(shù)量發(fā)料。（2）班組用料超過(guò)限額量時(shí)，材料員有權(quán)停止發(fā)料，并告知施工員核查因素，屬工程量增長(zhǎng)，增補(bǔ)工程量及限額領(lǐng)料數(shù)量，屬操作揮霍，一次性從班組工程款中扣除，補(bǔ)償手續(xù)辦好后再補(bǔ)發(fā)材料。（3）對(duì)于不能入庫(kù)材料如周轉(zhuǎn)架料、鋼材、木材、砂、石、砌塊、土建用裝飾材料等物資材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收必要由倉(cāng)管員和使用該材料施工班組指定人員二方共同參加點(diǎn)驗(yàn)并在送貨單上簽字，每批供貨完畢后依照送貨單一次性直接開出領(lǐng)料單撥料給施工班組。（4）材料使用與出庫(kù)制度任何材料使用都必要進(jìn)行材料領(lǐng)用手續(xù)，材料管理員不得在無(wú)領(lǐng)料手續(xù)狀況下發(fā)放材料(特殊狀況領(lǐng)取少量材料除外，但過(guò)后必要補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù))。㈤材料采購(gòu)付款規(guī)定：1、預(yù)付款方式（供應(yīng)商需先付一某些訂金或貨款押金）進(jìn)行采購(gòu)材料，采購(gòu)人員須提交采購(gòu)合同向項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)（在合同上面由經(jīng)理簽字批準(zhǔn)付款金額），然后填寫付款申請(qǐng)單附帶購(gòu)貨合同，交財(cái)務(wù)人員復(fù)核后，交由出納人員付款。①供應(yīng)商選取銀行匯轉(zhuǎn)，須提供對(duì)方委托收款單位賬戶信息（附上聯(lián)系方式），并加蓋公司章印，提交財(cái)務(wù)部出納人員審核付款，付款后告知供應(yīng)商，并向我司開據(jù)發(fā)票或收據(jù)交給有關(guān)人員。（如果采購(gòu)合同上面附有單位賬戶信息，則不必再提供）②采用直接鈔票支付，由出納人員付款給供貨商，須對(duì)方開據(jù)正規(guī)發(fā)票或有效收據(jù)。（發(fā)票或收據(jù)上須有公司章印）③貨款由采購(gòu)人員經(jīng)手支付供應(yīng)商，出納人員支付鈔票給采購(gòu)人員須采購(gòu)人員在付款申請(qǐng)單經(jīng)手人處簽字；采購(gòu)人員支付貨款后收回發(fā)票或收據(jù)提交財(cái)務(wù)部門做賬。2、直接送貨付款方式，材料到達(dá)工地驗(yàn)收入庫(kù)后，供應(yīng)商經(jīng)手人開具送貨單須由我司倉(cāng)庫(kù)人員，采購(gòu)部簽字確認(rèn)，由采購(gòu)人員填寫付款申請(qǐng)單提交財(cái)務(wù)部門復(fù)核，并且項(xiàng)目經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)人員才有權(quán)限告知出納人員支付貨款。3、采購(gòu)人員采購(gòu)材料預(yù)支貨款方式（采購(gòu)借款），采購(gòu)人員須填寫借支單，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理審批后，提交財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部依照公司資金狀況，告知出納向采購(gòu)人員支款。（項(xiàng)目經(jīng)理如出差不能及時(shí)審批借支單，須電話告知財(cái)務(wù)部，出差回來(lái)及時(shí)補(bǔ)簽。）4、采購(gòu)部采用第1、第3種付款方式購(gòu)回材料，入庫(kù)后須三天內(nèi)向財(cái)務(wù)部報(bào)銷提供單據(jù)進(jìn)行核對(duì)。5、采購(gòu)借款不能累積超過(guò)二次無(wú)核對(duì)報(bào)銷，超過(guò)財(cái)務(wù)部門有權(quán)停止借款采購(gòu)。6、大宗材料財(cái)務(wù)部每月按材料采購(gòu)金額歸集項(xiàng)目成本。7、固定供應(yīng)商應(yīng)每月發(fā)送《客戶供貨對(duì)賬單》向公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行雙方賬單核對(duì)，并確認(rèn)貨款金額。8、采購(gòu)材料所有單據(jù)發(fā)票背面都需經(jīng)手人簽字，寫明用途，日期。9、特殊采購(gòu)材料無(wú)票據(jù)收據(jù)狀況下，或者票據(jù)遺失，采購(gòu)人員需重向商家補(bǔ)開票據(jù)，如無(wú)法補(bǔ)開，又無(wú)其她證明，則不予以報(bào)銷。=4\*ROMANIV工地庫(kù)房管理制度為加強(qiáng)對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)材料物資管理，保證其可以保質(zhì)保量投入使用，滿足工程施工需求，防止材料資損壞、變質(zhì)和丟失等，特制定本制度：一、項(xiàng)目經(jīng)理部進(jìn)入施工現(xiàn)場(chǎng)后，由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)建立工地材料物資庫(kù)房，為施工材料物資貯存、保管創(chuàng)造條件。當(dāng)工地?zé)o條件建有封閉庫(kù)房時(shí)，工地應(yīng)積極采用設(shè)立圍欄、隔離等辦法滿足材料物資貯存、保管規(guī)定。二、項(xiàng)目經(jīng)理、施工隊(duì)長(zhǎng)是工地庫(kù)房管理第一負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目部、各施工隊(duì)要各自擬定一名專職庫(kù)房保管員，負(fù)責(zé)項(xiàng)目部及各自施工隊(duì)工程材料物資驗(yàn)收、貯存、保管和發(fā)放工作。三、庫(kù)房保管員必要具備忠誠(chéng)誠(chéng)實(shí)、辦事認(rèn)真、責(zé)任心強(qiáng)品德，并有基本書寫和計(jì)算能力。四、庫(kù)房保管員對(duì)入庫(kù)材料物資要嚴(yán)格進(jìn)行質(zhì)量、數(shù)量檢查驗(yàn)證，合格后方可接受登記入庫(kù)，保證入庫(kù)數(shù)量精確、質(zhì)量合格，對(duì)不合格品有權(quán)拒收。五、庫(kù)房保管員對(duì)庫(kù)存物資，要建立健全材料臺(tái)帳，做到貯存記錄精確、完整，保證帳、卡、物三相符，對(duì)庫(kù)存物資要掛標(biāo)牌、標(biāo)明名稱、規(guī)格型號(hào)等。六、材料物資貯存保管要做到布局合理，牢固安全，能上架上架，無(wú)條件上架要分類、分規(guī)格碼放整潔，并有標(biāo)記。七、入庫(kù)產(chǎn)品要依照各類產(chǎn)品不同性質(zhì)分別保管，對(duì)易燃易爆、易碎、有毒物品應(yīng)按關(guān)于規(guī)定規(guī)定，采用隔離辦法進(jìn)行重點(diǎn)保管。八、庫(kù)房保管員對(duì)材料物資發(fā)放，遵循先進(jìn)先出原則，認(rèn)真辦理出庫(kù)記賬手續(xù)，填寫單據(jù)數(shù)量要精確，筆跡清晰可辨，簽字認(rèn)真，日期要確切。九、庫(kù)房保管員對(duì)在庫(kù)產(chǎn)品應(yīng)堅(jiān)持盤點(diǎn)和不定期抽檢，隨時(shí)掌握品種、數(shù)量變化狀況，及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行補(bǔ)充以滿足施工需求。十、對(duì)露天存儲(chǔ)材料要依照天氣變化狀況，及時(shí)采用擋雨、防曬辦法，保證材料不受損失。十一、庫(kù)房保管員有義務(wù)要做好尋常通風(fēng)、降溫、晾曬、防塵、防銹、涂油工作，保持庫(kù)房清潔、整潔、通風(fēng)、干燥良好環(huán)境，十二、庫(kù)房?jī)?nèi)禁止吸煙，電爐取暖、做飯等動(dòng)用明火行為，無(wú)關(guān)人員禁止進(jìn)入庫(kù)房，注意防盜、防火、防毒以保證庫(kù)房安全。十三、庫(kù)房保管員要恪守職責(zé)，遵紀(jì)守法，當(dāng)發(fā)現(xiàn)因玩忽職守導(dǎo)致物資材料丟失、損壞、變質(zhì)等狀況要及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)理，并進(jìn)行相應(yīng)補(bǔ)償，違紀(jì)不報(bào)者，經(jīng)發(fā)現(xiàn)將依照情節(jié)輕重予以處分，或追究法律責(zé)任。

=9\*ROMANIX公司員工薪酬管理規(guī)定1、公司員工入職須登記入職申請(qǐng)表。2、公司制作工卡，發(fā)放給從事建筑施工活動(dòng)勞動(dòng)者；勞動(dòng)者從事建筑施工活動(dòng)時(shí)應(yīng)佩戴工卡。工卡上應(yīng)載明如下內(nèi)容：工作單位，工程名稱，姓名，入職時(shí)間，工種，班組，工號(hào)等。3、公司對(duì)承建每個(gè)工程項(xiàng)目建立用工信息檔案，記載該工程項(xiàng)目所有勞動(dòng)者個(gè)人信息資料。內(nèi)容含：姓名，性別，身份證號(hào)碼，籍貫，現(xiàn)住址，聯(lián)系電話，工種，工卡號(hào)，入職時(shí)間，離職時(shí)間，身份證復(fù)印件或近照等。

用工信息檔案應(yīng)至少保存兩年備查。4、公司對(duì)勞動(dòng)者出勤和完畢工作數(shù)量、質(zhì)量等狀況進(jìn)行記錄，作為發(fā)放工資根據(jù)，并按照工資支付周期編制工資支付表，不得偽造、變?cè)臁㈦[匿、銷毀工作狀況記錄和工資支付表。工作狀況記錄和工資支付表應(yīng)至少保存兩年備查。5、考勤人員必須做到公私分明，堅(jiān)守崗位原則，做好員工考勤，每月《考勤表》須由考勤人簽名，做好員工出勤數(shù)匯總，及時(shí)提交財(cái)務(wù)，最遲不得超過(guò)每月初5號(hào)。6、公司每月15號(hào)發(fā)放上月工資，考勤員把考勤表提交財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部進(jìn)行復(fù)核后，制工資表，經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)（項(xiàng)目經(jīng)理、總經(jīng)理）審批后，才干告知財(cái)務(wù)部發(fā)放工資。7、公司員工薪酬應(yīng)當(dāng)實(shí)行保密性，個(gè)人不得擅自詢問(wèn)她人工薪。8、公司如有增減員工時(shí)，考勤人員應(yīng)在月底向財(cái)務(wù)部門提交增減人員名單。9、公司代繳代扣個(gè)人所得稅，直接從工資里扣除。10、員工離職需提前1個(gè)月，試用期提前3天，向公司部門主管公司領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)離職，經(jīng)批準(zhǔn)，做好工作交結(jié)后，填寫《離職申請(qǐng)表》、《離職交接表》經(jīng)簽字批準(zhǔn)，提交財(cái)務(wù)部門結(jié)算工資，項(xiàng)目經(jīng)理審批，交由出納發(fā)放工資。未辦理離職手續(xù)就擅自離職者，公司有權(quán)不發(fā)放工資。除特別狀況需她人代理辦理離職者，須有委托書。離職未先告知就突然規(guī)定離職者，公司按實(shí)際工資一半發(fā)放。

=10\*ROMANX出差管理規(guī)定1、由于總公司開會(huì)、培訓(xùn)等，需出公差，項(xiàng)目部重要領(lǐng)導(dǎo)和重要負(fù)責(zé)人，由項(xiàng)目經(jīng)理依照事由緩急，可自行安排乘坐飛機(jī)、火車或汽車，票務(wù)費(fèi)用，按實(shí)報(bào)銷;其她人員出差，緊急狀況下，項(xiàng)目經(jīng)理特批者除外。未經(jīng)批準(zhǔn)飛機(jī)票，只能按照火車（硬臥）票報(bào)銷，差價(jià)由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。2、項(xiàng)目部職工探親差旅費(fèi)不可以報(bào)銷。3、差旅費(fèi)報(bào)銷只能涉及車船費(fèi)和住宿費(fèi)，出差期間發(fā)生其她費(fèi)用，要單獨(dú)報(bào)銷。4、公司人員因公事須出差，一方面填寫《公司出差告知單》，由主管或經(jīng)理審批。5、出差人員，出差返回應(yīng)及時(shí)報(bào)銷當(dāng)次費(fèi)用，不得超過(guò)三天，超過(guò)三天者，公司不予報(bào)銷。6、出差人員在出差前如有向公司借款者，應(yīng)及時(shí)一次性報(bào)銷，不得合計(jì)。公司依照費(fèi)用金額多退少補(bǔ)。7、公司員公出差除項(xiàng)目經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)外，其她管理人員出差，必要填寫《公司出差告知單》經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。9、出差人員在出差期間，本職工作應(yīng)向部門人員提出協(xié)助解決有關(guān)工作。10、出差所發(fā)生所有費(fèi)用，都應(yīng)當(dāng)有原始票據(jù)，出差人員要保管好自己票據(jù)，如有丟失，不予報(bào)銷。（除經(jīng)理以外報(bào)銷人員自己填寫差旅費(fèi)憑證報(bào)銷單及附件粘貼）

=13\*ROMANXIII公司借款規(guī)定1、各部門用款要嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)批審查制度，財(cái)務(wù)部有權(quán)實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。一切費(fèi)用開支必要編制開支籌劃，按職責(zé)范疇劃分歸類審查，未經(jīng)審批用款，財(cái)務(wù)部不予借款，也不予辦理報(bào)銷，領(lǐng)導(dǎo)要帶頭遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，維護(hù)財(cái)務(wù)制度，不亂開口子，經(jīng)主管負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下堅(jiān)持貫徹一支筆批錢制度。2、民工個(gè)人，不能直接向財(cái)務(wù)部借支，必要通過(guò)所屬施工工區(qū)負(fù)責(zé)人向財(cái)務(wù)借支。3、借款、報(bào)銷必要按關(guān)于規(guī)定辦理手續(xù)，如借款手續(xù)不全，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不借款。報(bào)銷原始憑證必要無(wú)涂改現(xiàn)象，大小寫金額相符，印章清晰，符合關(guān)于規(guī)定，否則財(cái)務(wù)部不予受理。4、差旅費(fèi)借款由項(xiàng)目經(jīng)理審批，按出差詳細(xì)時(shí)間核算借款數(shù)額。5、借款人員需提前預(yù)先告知財(cái)務(wù)部門。6、報(bào)銷、借款單據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。7、對(duì)個(gè)人暫時(shí)性借款1.普通不予借給，特殊狀況經(jīng)批準(zhǔn)可借給；有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。2.借款人填寫借款單，注明個(gè)人用途。3.經(jīng)各級(jí)主管簽批。4.到財(cái)務(wù)部以請(qǐng)款單作為借款還款根據(jù)。8、個(gè)人借款普通不超過(guò)其2個(gè)月工資額，超過(guò)時(shí)須有公司擔(dān)保人9、備用金借支程序：借款人申請(qǐng)→會(huì)計(jì)審核訂立意見→項(xiàng)目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)→會(huì)計(jì)出憑證→出納付款。10、監(jiān)督和懲罰（1）借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。（2）財(cái)務(wù)部門定期、不定期清理暫借款。對(duì)逾期未還、未報(bào)者，發(fā)送報(bào)銷催辦告知當(dāng)事人；仍未改進(jìn)者，扣除工資和采用其她辦法。

=15\*ROMANXV報(bào)銷審核制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用，依照公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)特點(diǎn)，特制定制度。

第二條：費(fèi)用報(bào)銷控制原則：預(yù)算管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷實(shí)質(zhì)性、合理性一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后審核批準(zhǔn)。

第三條：費(fèi)用控制實(shí)行籌劃管理，由需要支付費(fèi)用部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用性質(zhì)、費(fèi)用用途、費(fèi)用金額、款項(xiàng)支付預(yù)測(cè)時(shí)間等要素，先報(bào)部門主管、經(jīng)理審批批準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理審批，待獲得總經(jīng)理訂立批準(zhǔn)“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。

第四條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，原則上必須由兩人或兩人以上同步參加或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌有關(guān)責(zé)任。

第五條：費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中，當(dāng)事人應(yīng)充分獲得費(fèi)用有關(guān)單據(jù)，如：合約或合同、合法票據(jù)等，如因未能獲得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)承認(rèn)）票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)剔除某些支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。

第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到費(fèi)用單據(jù)加以整頓歸類，采用公司統(tǒng)一印制“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過(guò)程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整頓。

第七條：當(dāng)事人在自己填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵循“實(shí)事求是、精確無(wú)誤”原則，將費(fèi)用發(fā)生因素、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并訂立自己名字，交共同參加人員復(fù)查，并請(qǐng)其在“費(fèi)用報(bào)銷單”共同訂立其姓名?！百M(fèi)用報(bào)銷單”填寫一律不容許涂改，特別是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額大、小寫必要一致，否則無(wú)效。

第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全“費(fèi)用報(bào)銷單”送交項(xiàng)目經(jīng)理進(jìn)行審批，項(xiàng)目經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額差別合理性進(jìn)行審查，項(xiàng)目經(jīng)理審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”復(fù)核一欄訂立審批意見并訂立項(xiàng)目經(jīng)理名字。

第九條：當(dāng)事人將獲得通過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理審批訂立后“費(fèi)用報(bào)銷單”送交會(huì)計(jì)進(jìn)行審批，會(huì)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。會(huì)計(jì)審查無(wú)異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”會(huì)計(jì)主管一欄訂立審批意見并訂立會(huì)計(jì)名字。

第十條：當(dāng)事人將獲得本項(xiàng)目經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門審批訂立后“費(fèi)用報(bào)銷單”，通過(guò)公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后審查和審批?？偨?jīng)理普通僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和有關(guān)人員簽字與否齊全、筆跡與否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無(wú)異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄訂立審批意見并簽名。

第十一條：當(dāng)事人獲得審批齊全“費(fèi)用報(bào)銷單”或“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單與否有涂改、費(fèi)用計(jì)算與否對(duì)的、后附發(fā)票與否齊全合法，審批手續(xù)與否齊備。出納人員在審核無(wú)誤后方能付款。當(dāng)事人必要在費(fèi)用發(fā)生30日內(nèi)，完畢報(bào)銷一切手續(xù)，逾期公司不予受理，后果自負(fù)。第十二條：票據(jù)報(bào)銷規(guī)定報(bào)銷所需原始單據(jù)事項(xiàng)如下：采購(gòu)原始憑證：a采購(gòu)申請(qǐng)單一份（主管簽字）。b送貨單（發(fā)貨單）對(duì)方必要寫明給出數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、單價(jià)、金額。c收據(jù)（最佳對(duì)方能提供發(fā)票），收據(jù)必要是有效、規(guī)范、合法收據(jù)（標(biāo)明開票日期、用途、金額、聯(lián)系電話，經(jīng)手人簽名、加蓋對(duì)方公司合法章?。?。d各種采購(gòu)合同。備注：1、采購(gòu)人員采購(gòu)材料先付款后入庫(kù)結(jié)算方式：必要提供對(duì)方開據(jù)以上四種原始單據(jù)提交給財(cái)務(wù)人員作為報(bào)賬證明根據(jù)。2、采購(gòu)材料先入庫(kù)使用后付款結(jié)算方式：必要先把原始單據(jù)（申請(qǐng)單、送貨單）交財(cái)務(wù)人員，等到付款結(jié)算后再向財(cái)務(wù)人員提供收據(jù)或發(fā)票。這樣有助于對(duì)材料進(jìn)行管理，已付款未入庫(kù)，已入庫(kù)未付款材料管理。各費(fèi)用報(bào)銷原始憑證：a車票、火車票等各種交通費(fèi)用票據(jù)。b燃油費(fèi)票單。c各商店開除發(fā)票、收據(jù)、送貨單。d租賃合同等。車費(fèi)、油費(fèi)、復(fù)印、打印、辦公文具、餐費(fèi)、五金材料費(fèi)用鈔票結(jié)算方式：個(gè)人支付后報(bào)銷必要提供原始憑證，作為證明根據(jù)，填制好報(bào)銷單（報(bào)銷人簽字），再提交給出納，出納付款給報(bào)銷人。出納付款后必要監(jiān)督報(bào)銷人在報(bào)銷單上簽名，出納在出