固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評估報(bào)告模板修改建議

固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款評估匯報(bào)(一)基本信息申請人名稱成立時(shí)間實(shí)收資本企業(yè)性質(zhì)經(jīng)營范圍采用分階段方式描述申請人從成立之初經(jīng)歷的改制、更名、重組等理等方面獲得的重要成績等、在技術(shù)、設(shè)備、產(chǎn)品等方面的重大進(jìn)步(二)管理狀況從申請人所在集團(tuán)內(nèi)組員企業(yè)數(shù)量和層級、集團(tuán)內(nèi)與否存在交叉以列表形式描述申請人股東狀況(如股東超過10家，則列明持股超過10%的所有股東)。持股比例與申請人經(jīng)營及管理上的聯(lián)絡(luò)備注其中對控股股東的經(jīng)營狀況進(jìn)行調(diào)查和闡明，重點(diǎn)闡明控股股東在企業(yè)治理、生產(chǎn)經(jīng)營、資一定關(guān)聯(lián)、控制、管理關(guān)系，如事業(yè)單位的上級主管部門、同一母關(guān)系描述申請人實(shí)際控制人(如無，請注明)、法定代表人、經(jīng)營負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的姓名、年齡、職務(wù)、教育背景、從業(yè)經(jīng)驗(yàn)、重要業(yè)績、工作簡歷等。闡明與否已發(fā)現(xiàn)在個人信用不良記錄、重大違法、違規(guī)事項(xiàng)以及拒不執(zhí)行法院判決的行為，現(xiàn)被證監(jiān)會或證券交易所懲罰的狀況。對自然人實(shí)際控制的企業(yè)，對控(三)財(cái)務(wù)和帳務(wù)狀況資質(zhì)等級等；審計(jì)事務(wù)所若持續(xù)兩年及以上發(fā)生變更質(zhì)量的影響。若申請人無法提供經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表或?qū)ω?cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)真年年年1總資產(chǎn)流動資產(chǎn)存貨長期投資固定資產(chǎn)凈值2負(fù)債總額34營業(yè)收入5營業(yè)利潤678凈利潤9對申請人上年度和近來一期的重點(diǎn)資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目及重大損益變化狀況點(diǎn)項(xiàng)目原則上為申請人資產(chǎn)或負(fù)債中占比超過10%、與調(diào)查并闡明應(yīng)收帳款的帳齡分布，列示金額前五名的應(yīng)收賬款的欠調(diào)查并闡明重要存貨種類及明細(xì)狀況，保管狀況與否良好，市場價(jià)調(diào)查并闡明持有債權(quán)投資的種類、金額、與否已質(zhì)押；持有多少其調(diào)查并闡明重要固定資產(chǎn)的種類、數(shù)量、成新率、與否正常運(yùn)轉(zhuǎn)、調(diào)查并闡明預(yù)收帳款的預(yù)收對象、產(chǎn)生原因、對應(yīng)產(chǎn)品生產(chǎn)和勞務(wù)調(diào)查并闡明其他應(yīng)付款的帳齡分布，詳細(xì)列示金額前五名的其他應(yīng)若申請人提供的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表附注對以上重點(diǎn)項(xiàng)目的明細(xì)狀況有對應(yīng)通過現(xiàn)場查對申請人賬務(wù)賬簿和重要原始憑證，重點(diǎn)核算并闡明如下分析申請人近來三年及近期收入和利潤的變化趨勢及原因，分析列示申請人償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力、現(xiàn)金償還能力業(yè)均值(如有),并對申請人的財(cái)務(wù)狀況及變化狀況進(jìn)行綜合評價(jià)和分析(對申請人同步提供合并和本部財(cái)務(wù)報(bào)表的，要同步列示合并及本部的財(cái)務(wù)指標(biāo)，但對采用資金(1)償債能力指標(biāo)××年××年××年××月行業(yè)均值(如有)資產(chǎn)負(fù)債率(2)營運(yùn)能力指標(biāo)××年××年××年××月行業(yè)均值(如有)(3)盈利能力指標(biāo)××年××年××年××月行業(yè)均值(如有)(4)現(xiàn)金償債能力指標(biāo)××年××年××年××月行業(yè)均值(如有)(5)增長能力指標(biāo)××年××年××年××月行業(yè)均值(如有)資本積累率(四)信用狀況調(diào)查及評價(jià)鑒定事項(xiàng)鑒定成果鑒定理由1外核算是口、否□2我行將貸款發(fā)售并承擔(dān)不低于5%的賬面損失是□、否口3由于債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況惡化，我行按照與債務(wù)項(xiàng)，對借款協(xié)議條款作出非商業(yè)性調(diào)整是□、否□4是口、否□5債務(wù)人在其他銀行違約是□、否口6是口、否□7是□、否口以列表形式闡明申請人在他行的授信、用信、信用記錄狀況，對于貿(mào)易融資保函對與信貸登記系統(tǒng)查詢成果不一致的，應(yīng)調(diào)查并闡明原因；對我行信貸大額授信預(yù)警客戶的，應(yīng)查明預(yù)警原因并進(jìn)行調(diào)查和核算，若預(yù)警原12對與信貸登記系統(tǒng)查詢成果不一致的，應(yīng)調(diào)查并闡明原因。同步調(diào)查并訟、有追索權(quán)的票據(jù)貼現(xiàn)、對外承諾等其他或有負(fù)債狀況、對申請人未來資注：對于新成立的項(xiàng)目企業(yè)，財(cái)務(wù)分析可簡化，重點(diǎn)分析申請人實(shí)收資(一)項(xiàng)目概況(1)項(xiàng)目名稱、地理位置、建設(shè)規(guī)模、重要建設(shè)內(nèi)容、項(xiàng)目由來、產(chǎn)品技術(shù)方案等。(2)項(xiàng)目建設(shè)期限及計(jì)劃竣工時(shí)間，目前項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度及資金投入狀況。(3)項(xiàng)目實(shí)行后對企業(yè)及其所在行業(yè)的影響，與否能減少成本、提高產(chǎn)品質(zhì)量、提高產(chǎn)品附設(shè)、經(jīng)營也許帶來的優(yōu)勢及存在的風(fēng)險(xiǎn)；項(xiàng)目與否經(jīng)國家有權(quán)部門批復(fù)核準(zhǔn)(包括土地、環(huán)境保護(hù)、可研)。(二)項(xiàng)目投融資分析取費(fèi)原則和根據(jù)與否合理、投資構(gòu)成比例與否合理、與否存在人為壓(2)根據(jù)對項(xiàng)目可研概算或批復(fù)總投資的分析，經(jīng)合適調(diào)整，對其分項(xiàng)總投資進(jìn)行確認(rèn)(見附表1),并編制項(xiàng)目總投資確認(rèn)表。分析多種資金來源與否可靠并貫徹，投資進(jìn)度安排與否合理；重(三)項(xiàng)目市場及內(nèi)部環(huán)境分析(四)財(cái)務(wù)效益及償債能力評估(1)盈利能力分析編制項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表、項(xiàng)目投資分析表、項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表(有關(guān)表格式見附表2,3,通過測算，匯報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)、投資回將FIRR等有關(guān)指標(biāo)與行業(yè)基準(zhǔn)(平均)收益率或可比項(xiàng)目的同類指標(biāo)進(jìn)行對比分析，對項(xiàng)目(2)不確定性分析等進(jìn)行單原因敏感性分析(敏感變動幅度可根據(jù)項(xiàng)目及行業(yè)狀況取值)。如有也許可作多原因敏感性分析，必要時(shí)可對利率波動進(jìn)行敏感性分析(外匯貸款項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行匯率敏感性分析)盈虧平衡分析：根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，對生產(chǎn)能力運(yùn)用率、價(jià)格等變量進(jìn)(1)還款資金來源需明確償還貸款的各項(xiàng)資金，并對各項(xiàng)還款斷。詳細(xì)表述為：(1)項(xiàng)目自由現(xiàn)金流××萬元；(2)企業(yè)其他項(xiàng)目自由現(xiàn)金流××萬元(指由申請人產(chǎn)生的，用于項(xiàng)目償債的部分);(3)稅收返還××萬元；(4)××專題資金(基金)××萬元；(5)其他可用于還款的資金××萬元。(2)償債能力分析編制項(xiàng)目借款還本付息表(附表5),并測算①年度償債覆蓋率；②平均償債覆蓋率；③)貸款償還期(在滿足一定償債覆蓋率基礎(chǔ)上(一般為130%)的還款期限)。需編制申請人還本付息表，將申請人中長期貸款(企業(yè)債券等)余額和貸款項(xiàng)目擬增債務(wù)進(jìn)行綜合平衡，測算我行貸款期內(nèi)的年度綜合償債覆蓋率(附表6)。假如還款資金來源中除了項(xiàng)目自由現(xiàn)金流和企業(yè)自由現(xiàn)金流外，還包括稅收返還等其他還款資金時(shí)，評估(一)保證擔(dān)保對保證人調(diào)查評價(jià)內(nèi)容參照申請人(可合適簡化),但重點(diǎn)理解其對外擔(dān)保狀況、擔(dān)保能力和對保證人與申請人與否存在互保關(guān)系進(jìn)行理解和判斷，如屬于互保，則從我行互保圈(鏈)企業(yè)數(shù)、互保金額、互保企業(yè)在業(yè)務(wù)上和資金上緊密程度、互保企(二)抵(質(zhì))押擔(dān)保對抵(質(zhì))押物的基本狀況、權(quán)屬狀態(tài)、原始價(jià)值、評估價(jià)值、物理狀態(tài)、變現(xiàn)市場狀況等進(jìn)行綜合調(diào)查評價(jià)，對抵(質(zhì))押物的合法有效性、變現(xiàn)能力和變現(xiàn)價(jià)值等進(jìn)行評價(jià)。測算抵質(zhì)押率，對于經(jīng)評估的抵(質(zhì))押物，要闡明評估機(jī)構(gòu)與否為我行指定評估機(jī)構(gòu)，評闡明抵(質(zhì))押物、抵質(zhì)押率與否我行擔(dān)保管理有關(guān)措施的規(guī)定，如有不符須詳細(xì)闡明理由根據(jù)評估測算成果，對固定資產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)的必要性、建設(shè)條件的完備(一)管理措施對續(xù)授信業(yè)務(wù)和追加授信業(yè)務(wù)，闡明前期業(yè)務(wù)存續(xù)期間貸后檢查的實(shí)行狀況，簡要評價(jià)客戶(二)授信提議提出授信提議，包括授信的額度、期限、品種、利率(費(fèi)率)、利率浮1.項(xiàng)目總投資確認(rèn)表(附后)2.項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表(附后)3.項(xiàng)目損益分析表(附后)4.項(xiàng)目現(xiàn)金流分析表(附后)5.項(xiàng)目還本付息表(附后)6.申請人還本付息表(附后)項(xiàng)目總投資確認(rèn)表項(xiàng)目名稱上報(bào)投資額(決算、概算、批復(fù)或可研)一****項(xiàng)目12二***項(xiàng)目12三靜態(tài)總投資建設(shè)期利息動態(tài)總投資項(xiàng)目成本費(fèi)用分析表建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期1b 2外購燃料動力3工資及福利4修理費(fèi) 5制造費(fèi)用6管理費(fèi)用7銷售費(fèi)用 8折舊費(fèi)9利息支出 總成本費(fèi)用(1+2+…+10) (2)管理費(fèi)用的預(yù)測需要考慮企業(yè)對應(yīng)收賬款壞賬比例的估計(jì)，評估人員根據(jù)行業(yè)特點(diǎn)附表3項(xiàng)目損益分析表建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期1b 減：銷售稅金及附加 2息稅折舊攤銷前利潤(EBITDA) 減：折舊攤銷3息稅前利潤(EBIT)減：利息支出 45凈利潤 附表4項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析表序號建設(shè)期投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期1b1234加：建設(shè)期利息5(或加：流動資金的減少)6項(xiàng)目自由現(xiàn)金流(項(xiàng)目FCF)7項(xiàng)目FCF合計(jì)(3)流動資金=流動資產(chǎn)一流動負(fù)債，項(xiàng)收，即當(dāng)年末流動資金按0計(jì)算。該值根據(jù)可研匯報(bào)(4)項(xiàng)目自由現(xiàn)金流(項(xiàng)目FCF)是指項(xiàng)目產(chǎn)生的、滿足維持估計(jì)生產(chǎn)能力的再投資人)的現(xiàn)金。附表5項(xiàng)目還本付息表建設(shè)期投產(chǎn)期到達(dá)設(shè)計(jì)能力生產(chǎn)期1b項(xiàng)目借款及還本付息本年應(yīng)計(jì)利息本年付息23項(xiàng)目年度償債覆蓋率(2)項(xiàng)目年度償債覆蓋率的計(jì)算公式為：(3)項(xiàng)目平均償債覆