醫(yī)院內(nèi)部財務報表

醫(yī)院內(nèi)部財務報表管帳報表目次編號管帳報表名稱編報期相干說明會醫(yī)01表月、季、年會醫(yī)02表月、季、年會醫(yī)02表附表1月、季、年會醫(yī)02表附表2月、季、年會醫(yī)03表年資產(chǎn)負債表會醫(yī)01表編制單位：年月日金額單位：元━━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━┯━━━━━━━━━━━┯━┯━┯━│行│年│期││行│年│期資產(chǎn)││初│末│負債及凈資產(chǎn)│次│初│末│次│數(shù)│數(shù)││次│數(shù)│數(shù)────────────┼─┼─┼─┼───────────┼─┼─┼─流淌資產(chǎn)：││││流淌負債：│││泉幣資金│1│││短期借錢│24││應收在院病人醫(yī)藥費│2│││敷衍賬款│25││應收醫(yī)療款│3│││預收醫(yī)療款│26││減：壞賬預備│4│││敷衍工資│27││其他應收款│5│││敷衍社會保證費│28││藥品│6│││其他敷衍款│29││減：藥品進銷差價│7│││應繳超收款│30││庫存物質│8│││預提費用│31││在加工材料│9│││流淌負債合計│32││待攤費用│10│││經(jīng)久負債：│││待處理流淌資產(chǎn)凈損掉│11│││經(jīng)久借錢│33││流淌資產(chǎn)合計│13│││經(jīng)久敷衍款│34││對外投資：││││經(jīng)久負債合計│35││對外投資│14│││負債合計│36││固定資產(chǎn)：││││凈資產(chǎn)：│││固定資產(chǎn)│15│││事業(yè)基金│37││在建工程│16│││固定基金│38││待處理固定資產(chǎn)凈損掉│17│││專用基金│39││固定資產(chǎn)合計│18│││財務專項補貼節(jié)余│40││無形資產(chǎn)及創(chuàng)辦費：││││待分派節(jié)余│41││無形資產(chǎn)│19│││凈資產(chǎn)合計│42││創(chuàng)辦費│20││││││無形資產(chǎn)及創(chuàng)辦費合計│22││││││資產(chǎn)總計│23│││負債及凈資產(chǎn)總計│43││━━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━┷━━━━━━━━━━━┷━┷━┷━收入支出總表會醫(yī)02表編制單位：年月金額單位：元━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━項目│行次│本月數(shù)│本年累計數(shù)───────────────────────┼──┼───┼─────一、收入│1││財務補貼收入│2││個中：專項補貼│3││上級補貼收入│4││醫(yī)療收入│5││藥品收入│6││其他收入│7││二、支出│8││醫(yī)療支出│9││藥品支出│10││財務專項支出│11││其他支出│12││三、進出節(jié)余│13││減：財務專項補貼節(jié)余│14││減：應繳超收款│15││四、節(jié)余分派│16││加：事業(yè)基金補償吃虧│17││加：歲首年代待分派節(jié)余│18││減：提取職工福利基金│19││轉入事業(yè)基金│20││期末待分派節(jié)余│21││━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━醫(yī)療收支明細表會醫(yī)02表附表1編制單位：年月金額單位：元━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━項目│行次│本月數(shù)│本年累計數(shù)│項目│行次│本月數(shù)│本年累計數(shù)─────┼──┼───┼─────┼──────┼──┼───┼─────醫(yī)療收入│1│││醫(yī)療支出│19││門診收入│2│││工資│20││掛號收入│3│││補貼工資│21││診察收入│4│││其他工資│22││檢查收入│5│││職工福利費│23││治療收入│6│││社會保證費│24││手術收入│7│││公事費│25││化驗收入│8│││衛(wèi)生材料│26││其他收入│9│││其他材料│27││住院收入│10│││低值易耗品│28││床位收入│11│││營業(yè)費│29││診察收入│12│││購買費│30││檢查收入│13│││補葺費│31││治療收入│14│││租賃費│32││手術收入│15│││其他費用│33││化驗收入│16││││││護理收入│17││││││其他收入││││││││││├──────┼──┼───┼─││││進出差額（虧│││││││損以“-”│34││││││號填列）│││━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━藥品收支明細表會醫(yī)02表附表2編制單位：年月金額單位：元━━━━━━┯━┯━━━┯━━━┯━━━━━━┯━━┯━━━┯━━━━━項目│行│本月數(shù)│本年│項目│行│本月數(shù)│本年│次││累計數(shù)││次││累計數(shù)──────┼─┼───┼───┼──────┼──┼───┼─────藥品收入│1│││藥品支出│10││門診收入│2│││工資│11││西藥收入│3│││補貼工資│12││中成藥收入│4│││其他工資│13││中草藥收入│5│││職工福利費│14││住院收入│6│││社會保證費│15││西藥收入│7│││公事費│16││中成藥收入│8│││藥品│17││中草藥收入│9│││西藥│18││││││中成藥│19││││││中草藥│20││││││原材料│21││││││衛(wèi)生材料│22││││││其他材料│23││││││低值易耗品│24││││││營業(yè)費│25││││││購買費│26││││││補葺費│27││││││租賃費│28││││││其他費用│29│││││├──────┼──┼───┼─││││進出差額（虧│││││││損以“-”號│││││││填列）│30││━━━━━━┷━┷━━━┷━━━┷━━━━━━┷━━┷━━━┷━━━━━基金變動情況表會醫(yī)03表編制單位：年度金額單位：元━━━━━━━┯━━┯━┯━┯━━━━━━━━━━┯━┯━━━━項目│行│合││專用基金││說明│││事├─┬────────┤固││││業(yè)│小│個中：│定││次│計│基│├──┬──┬──┤基││││金│計│修購│福利│留本│金││││││基金│基金│基金││───────┼──┼─┼─┼─┼──┼──┼──┼─┼───1．歲首年代數(shù)│1││││││││2．本期增長數(shù)│2││││││││提取│3││││││││撥入│4││││││││轉入│5││││││││其他│6││││││││3．本期削減數(shù)│7││││││││支出│8││││││││轉出│9││││││││其他│10││││││││4．期末數(shù)│11││││││││━━━━━━━┷━━┷━┷━┷━┷━━┷━━┷━━┷━┷━━━單位負責人：財務負責人：制表：二、管帳報表編制說明（一）資產(chǎn)負債表1.本表反應病院月末、季末或歲終全部資產(chǎn)、負債和凈資產(chǎn)的情形。2.本表“歲首年代數(shù)”欄內(nèi)各項數(shù)字，應依照上歲終資產(chǎn)負債表“期末數(shù)”欄內(nèi)所列數(shù)字填列。假如本年度資產(chǎn)負債表規(guī)定的各個項目標名稱和內(nèi)容同上年度不相一致，應對上年事終資產(chǎn)負債表各項目標名稱和數(shù)字按照本軌制的規(guī)定進行調劑，填入本表“歲首年代數(shù)”欄內(nèi)。3.本表“期末數(shù)”各項目標內(nèi)容和填列方法：

(1)“泉幣資金”項目，反應病院現(xiàn)金、銀行存款、其他泉幣資金的合計數(shù)。本項目應依照“

現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他泉幣資金”科目標期末余額合計填列。

(2)“應收在院病人醫(yī)藥費”項目，反應病院因供給醫(yī)療辦事而應向住院病人收取的醫(yī)藥費。本項目應依照“應收在院病人醫(yī)藥費”科目期末余額填列。

(3)“應收醫(yī)療款”項目，反應病院因供給醫(yī)療辦事而應向門診病人和出院病人收取的醫(yī)療款。本項目應依照“應收醫(yī)療款”科目期末余額填列。

(4)“壞賬預備”項目，反應病院提取尚未核銷的壞賬預備。本項目應依照“壞賬預備”科目標期末余額填列；如“壞賬預備”科目期末為借方余額，以“-”號填列。

(5)“其他應收款”項目，反應病院除應收在院病人醫(yī)藥費、應收醫(yī)療款以外的其他各類應收、暫付款項。本項目應依照“其他應收款”科目期末余額填列。

(6)“藥品”項目，反應病院存放在藥庫、藥房藥品的售價。本項目應依照“藥品”科目期末余額填列。

(7)“藥品進銷差價”項目，反應病院庫存藥品尚未實現(xiàn)的藥品進銷差價。本項目應依照“藥品進銷差價”科目期末余額填列。

(8)“庫存物質”項目，反應病院期末在庫的低值易耗品、衛(wèi)生材料、其他材料的實際成本。本項目應依照“庫存物質”科目期末余額填列。

(9)“在加工材料”項目，反應病院尚未落成的炮制藥品、制劑、托付加工材料等的實際成本。本項目應依照“在加工材料”科目期末余額填列。

(10)“待攤費用”項目，反應病院差不多支出但應由今后各期分別包袱的費用。本項目應依照“待攤費用”科目期末余額填列。“預提費用”科目期末如有借方余額，也在本項目內(nèi)反應。

(11)“待處理流淌資產(chǎn)凈損掉”項目，反應病院在清查家傍邊發(fā)明的尚待贊成轉銷或作其他處理的流淌資產(chǎn)盤虧、毀損扣除盤盈后的凈損掉。本項目應依照“待處理家當損溢”科目所屬“待處理流淌資產(chǎn)損溢”明細科目期末借方余額填列；如“待處理流淌資產(chǎn)損溢”明細科目期末為貸方余額，以“-”填列。

病院待處理的固定資產(chǎn)凈損掉，應在本表“待處理固定資產(chǎn)凈損掉”項目另行反應。

(12)“對外投資”項目，反應病院向院辦企事業(yè)單位的投資和購買的各類債券。本項目應依照“對外投資”科目期末余額填列。

(13)“固定資產(chǎn)”項目，反應病院固定資產(chǎn)原值。本項目應依照“固定資產(chǎn)”科目期末余額填列。(14)“在建工程”項目，反應病院期末各項未落成程的實際支出，包含正在安裝的設備價值，未完建筑安裝工程差不多耗用的材料、工資和費用支出、預付付包工程價款、差不多建筑安裝完畢

但尚未交付應用的建筑安裝工程成本等。本項目應依照“在建工程”科目期末余額填列。

(15)“無形資產(chǎn)”項目，反應病院各項無形資產(chǎn)的原價扣除攤銷后的凈額。本項目應依照“無形資產(chǎn)”科目期末余額填列。

(16)“創(chuàng)辦費”項目，反應病院在籌建時代內(nèi)產(chǎn)生的費用扣除攤銷后的凈額。本項目應依照“創(chuàng)辦費”科目期末余額填列。

(17)“短期借錢”項目，反應病院借入尚未了債的一年期以內(nèi)(含一年)的借錢本金。本項目應依照“短期借錢”科目期末余額填列。

(18)“敷衍賬款”項目，反應病院因購買藥品、材料物質和接收勞務供給等敷衍給供給單位的款項。本項目應依照“敷衍賬款”科目期末余額填列。

(19)“預收醫(yī)療款”項目，反應病院預收住院病人的預交金和社會保證機構預撥的醫(yī)療保險金。本項目應依照“預收醫(yī)療款”科目期末余額填列。

(20)“敷衍工資”項目，反應病院敷衍未付職工的工資。本項目應依照“敷衍工資”科目期末貸方余額填列。如“敷衍工資”科目期末為借方余額，以“-”號填列。

(21)“敷衍社會保證費”項目，反應病院敷衍給社會保證機構的各類社會保證費。本項目應依照“敷衍社會保證費”科目期末貸方余額填列。如“敷衍社會保證費”科目期末為借方余

額，以“-”號填列。

(22)“其他敷衍款”項目，反應病院所有敷衍、暫收其他單位或小我的款項。本項目應依照“其他敷衍款”科目期末余額填列。

(23)“應繳超收款”項目，反應病院應上繳主管部分的跨過核定比例的藥品收入。本項目應依照“應繳超收款”科目期末余額填列。

(24)“預提費用”項目，反應病院所有差不多預提計入費用支出而尚未付出的各項費用。本項目應依照“預提費用”科目期末貸方余額填列。如“預提費用”科目期末為借方余額，應合

并在“待攤費用”項目內(nèi)反應。

(25)“經(jīng)久借錢”項目，反應病院借入尚未了債的一年期以上(不含一年)的借錢本息。本項目應依照“經(jīng)久借錢”科目期末余額填列。

(26)“經(jīng)久敷衍款”項目，反應病院產(chǎn)生的刻日在一年以上(不含一年)的各類敷衍款項。本項目應依照“經(jīng)久敷衍款”科目期末余額填列。

(27)“事業(yè)基金”項目，反應病院擁有的非限制用處的凈資產(chǎn)。本項目應依照“事業(yè)基金”科目期末余額填列。

(28)“固定基金”項目，反應病院因購入、克己、調入、融資租入、接收捐贈以及盤盈固定資產(chǎn)等所形成的基金。本項目應依照“固定基金”科目期末余額填列。

(29)“專用基金”項目，反應主管部分撥入及病院內(nèi)部形成的有專門用處的資金。本項目應依照“專用基金”科目期末余額填列。

(30)“財務專項補貼節(jié)余”項目，反應病院財務專項補貼節(jié)余。本項目應依照“進出節(jié)余”科目標“財務專項補貼節(jié)余”明細科目余額填列。

(31)“待分派節(jié)余”項目，反應病院尚未分派的節(jié)余。本項目應依照“節(jié)余分派”科目標余額運算填列。本項目歲終一樣無余額，如有余額，反應尚未補償?shù)某蕴潯?二