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企業(yè)物資采購預付款、驗收、付款業(yè)務事項廉潔風險識別、評估及防控措施表廉潔風險識別廉潔風險等級主要防控措施業(yè)務環(huán)節(jié)廉潔風險點涉及崗位

或人員辦理預付款支付手續(xù)蓄意違規(guī)支付預付款，造成資金損失。物資管理部門

相關人員中1、預付款申請單經(jīng)部門負責人、財務部門有關人員審核，并經(jīng)分管領導審批；

2、財務部由物資采購核算員、專職稽核人員和負責人進行三級審核；

3、財務部往來核算員定期對預付款進行檢查。驗收入庫故意允許數(shù)量、質量不符合合同規(guī)定的物資入庫。物資管理部門

相關人員中1、倉庫保管人員和需求部門人員等共同驗收，驗貨單由物資倉庫保管人員、經(jīng)辦人員、物資主管簽字確認，倉庫保管人員有權拒收與合同不符的物資；

2、定期進行物資盤點，如發(fā)現(xiàn)差異組織人員進行調查。需求部門

相關人員辦理物資款支付手續(xù)1、重復付款；

2、蓄意向虛假的供應商付款；

3、蓄意重復支付同一張發(fā)票的款項，以騙取款項；

4、蓄意不留質保金。物資管理部門

相關人員低1、物資管理部門采購人員填制付款通知單，并附合同、入庫單、驗收單發(fā)票，經(jīng)部門負責人、財務部門負責人、分管領導審批簽字；

2、財務部由物資采購核算員、專職稽核人員和負責人進行三級審核；

3、財務部出納在已付款記賬憑證上加蓋“付訖”戳記；

4、財務部等有關部門定期對質保金留取情況進行檢查。質保金期滿，辦理質保金支付手續(xù)蓄意對不符合質量要求的物資支付質保金，造成損失。物資管理部門

相關人員低1、質保期滿物資管理部門采購人員根據(jù)使用人員出具的質量驗收合格書面證明，編制質保金付款審批單，經(jīng)物資管理部門負責人、分管領導批準后付款；

2、定期進行物資盤點，

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