企業(yè)全面風險管理培訓資料(共75張)

第六章企業(yè)全面風險管理第六章企業(yè)全面風險管理1內容安排前言第一講企業(yè)風險第二講風險管理第三講電子商務風險第四講風險管理的方法與程序內容安排前言2前言國外統(tǒng)計資料表明：在正常年份宣布破產的企業(yè)數(shù)量約占企業(yè)總數(shù)的1%。日本學術振興會特別研究員清水剛通過研究發(fā)現(xiàn)，1896年到1982年的10次總資產排名前100家的上市公司中，企業(yè)平均壽命為25年。1983年殼牌石油公司的一項調查發(fā)現(xiàn)，1970年名列《財富》雜志500家大企業(yè)排行榜的公司，有1／3已經銷聲匿跡。許多研究表明，在企業(yè)的演進和發(fā)展歷史中，企業(yè)的平均壽命很低，死亡率很高。但是，與此同時，也有一些百年以上長壽公司，甚至還有存續(xù)二、三百年的企業(yè)。

前言國外統(tǒng)計資料表明：在正常年份宣布破產的企業(yè)數(shù)量約占企業(yè)總3電子商務企業(yè)的生命周期中國互聯(lián)網十年1999年：

8848；易趣網；阿里巴巴（中國）2001年：

倒閉；登錄費2003年：

eBay接管；淘寶網2005年：拍拍網；PPG2006年：淘寶商城。。。。電子商務企業(yè)的生命周期中國互聯(lián)網十年1999年：4企業(yè)在實現(xiàn)電子商務的過程中一般要經過幾個大的轉變：改造現(xiàn)有分銷渠道和直接面對顧客，以新的方式從事產品生產和服務，企業(yè)價值鏈與合作伙伴緊密集成，企業(yè)電子商務應用和商務過程外包，企業(yè)流程重組等。在這些轉變過程中，不可避免會遇到風險，如何分析和評估風險，進一步采取措施轉化或消除它們，是確保企業(yè)e路成功的關鍵問題之一。企業(yè)在實現(xiàn)電子商務的過程中一般要經過幾個大的轉變：改造現(xiàn)有分56.1企業(yè)風險

6.1.1風險風險發(fā)生是可能的，風險發(fā)生后會造成不利的后果，風險發(fā)生的可能性及其后果的嚴重程度都與其發(fā)生的條件相關；風險可能會帶來損失，所以風險的存在對人的活動具有約束作用；人們在經營管理中，不能不考慮風險的威脅，以免受到不必要的損失或受到過重的打擊。6.1企業(yè)風險6.1.1風險6風險是對人們從事生產或社會活動時可能發(fā)生的有害后果的定量描述，即風險是在一定時期產生有害事件的概率與有害事件后果的函數(shù)：其中，R——風險p——出現(xiàn)該風險的概率c——風險損失的嚴重程度風險的定量描述風險是對人們從事生產或社會活動時可能發(fā)生的有害后果7風險的度量損失概率損失幅度低風險高風險高風險低風險一般來說，損失概率和損失幅度是度量風險的兩個指標。但最能代表風險的數(shù)學符號是風險結果的概率分布，如期望值和差異系數(shù)（標準差與均值之比）?？赡苄詷O高⑥高②⑧中等⑤③低①④⑦極低⑨極低低中等高極高影響程度風險的度量損損失幅度低風險高風險高風險低風險一般來說，損失概8

為了有效地實施風險管理，有必要對各種風險進行分類，以便對具有不同特的風險采取不同的處置措施，從而實現(xiàn)風險管理目標的要求。對風險有多種分類方法，常見的有：6.1.2風險的分類為了有效地實施風險管理，有必要對各種風險進行分類9（一）按風險的對象劃分：1、財產風險──通常指財產的損毀、滅失與貶值等所導致的風險。如廠房、設備、運載工具、家庭住宅、家具及其它無形財產因自然災害或意外事故而遭受的損失。2、人身風險──指由于人的疾病、傷殘、死亡所引起的風險。（一）按風險的對象劃分：1、財產風險──通常指財產的損毀、滅103、責任風險──指根據法律、合同或道義上的規(guī)定應對他人的財產損失或人身傷亡承擔經濟賠償責任的風險。4、信用風險──在經濟交往中，權利人與義務人之間由于一方違約或犯罪而使對方蒙受經濟損失的風險。3、責任風險──指根據法律、合同或道義上的規(guī)11（二）按風險產生的原因劃分：1、自然風險──由于自然現(xiàn)象、物理現(xiàn)象可能造成物質損毀和人員傷亡的風險。2、社會風險──指由于個人或團體的行為，包括過失、行為不當及故意行為所導致的風險。3、經濟風險——一般指在商品生產和購銷過程中，由于經營管理不善、市場預測失誤、價格波動、消費需求變化等因素引起經濟損失的風險。（二）按風險產生的原因劃分：1、自然風險──由于自然現(xiàn)象、物124、政治風險──指起源于種族、宗教、國家之間的沖突、叛亂、戰(zhàn)爭所引起的，風險，也包括由于政策或制度的變化、政權的更替、罷工、恐怖主義活動等引起的各種損失。5、技術風險──由于科學技術發(fā)展的負作用而帶來的各種風險。4、政治風險──指起源于種族、宗教、國家之13（三）按風險的性質劃分1、純粹風險──指只有損失可能而無獲利機會的風險。2、投機風險──指既有損失可能又有獲利機會的風險。（三）按風險的性質劃分1、純粹風險──指只有損失可能而無獲14（四）按風險產生的環(huán)境劃分1、靜態(tài)風險──不是因社會經濟活動發(fā)生變化，而是由于自然力不規(guī)則變動或人們行為的失誤所造成的風險，前者如地震、洪水、臺風、疾病等；后者如盜竊、呆帳、事故等。2、動態(tài)風險──是指以社會經濟的變動為直接原因的風險。如經濟體制的改變、市場結構的調整、利率的變動等可能引發(fā)的風險。（四）按風險產生的環(huán)境劃分1、靜態(tài)風險──不是因社會經濟活動15（五）按承受風險的能力劃分可接受的風險是指經濟單位在研究自身承受能力、財務狀況基礎上，確認能夠接受最大損失的限度，把低于這一限度的風險稱為可接受風險；反之既為不可接受風險。（五）按承受風險的能力劃分可接受的風險是指經濟單位在研究自身16（六）按面臨風險的經濟單位分1、個人風險2、家庭風險

3、企業(yè)風險4、社會風險5、國家風險（六）按面臨風險的經濟單位分1、個人風險176.1.3企業(yè)風險定義：在企業(yè)生產經營過程中，由于各種事先無法預料的不確定性因素的影響，使企業(yè)的實際財務結果和狀況與預期發(fā)生一定的偏差，從而有蒙受損失或獲取額外收益的機會或可能性。注意：實際和預期的偏差財務結果和狀況：利潤和現(xiàn)金流風險的兩面性：損失和收益6.1.3企業(yè)風險定義：在企業(yè)生產經營過程中，由于各種事先無18企業(yè)風險因素市場風險

外匯風險體制風險

自然災害風險

政策風險

外交風險

產品風險

經營風險

人事風險

購并風險

企業(yè)風險因素市場風險外匯風險體制風險自然災害風險政策19企業(yè)風險分類按照風險波動的主體，企業(yè)風險分為收支性風險和現(xiàn)金流風險。收支性風險：實際利潤與預期利潤的偏差；現(xiàn)金流風險：實際現(xiàn)金流與預期現(xiàn)金流的偏差。

其中，收支性風險按照風險波動的主體，又可以分為經濟風險、經營風險和財務風險。企業(yè)風險分類按照風險波動的主體，企業(yè)風險分為收支性風險和現(xiàn)金20企業(yè)收益流與收支性風險

銷售額因公司所處的經濟、政治、社會和競爭環(huán)境的不確定而出現(xiàn)波動，這就是經濟風險；這最初的風險又由于固定成本的存在而加大，使得EBIT的波動更大，造成了經營風險；最后，經營風險由于固定的利息支出的存在而加大，形成了財務風險。貢獻毛益SEBITEBTEAT屬于普通股股東的利潤EPS經濟風險經營風險財務風險-bs-F-I-T企業(yè)收益流與收支性風險銷售額因公司所處的經濟、政治21按照風險因素的來源，企業(yè)風險分為三大方面：環(huán)境風險、過程風險和決策信息風險。

按風險是否可分散，從投資者的角度看風險分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險。按風險的可控程度分為可控風險和不可控風險。按企業(yè)管理的內容風險可劃分為財務管理風險、營銷管理風險、人事管理風險、物質管理風險。按照風險因素的來源，企業(yè)風險分為三大方面：環(huán)境風險、過程風險226.2風險管理企業(yè)風險管理(ERM)是一套系統(tǒng)化的方法，用來理解和管理企業(yè)面臨的各種風險。確定、評估及控制組織內因業(yè)務活動而須承受的所有風險，讓企業(yè)能夠利用最直接而有效的途徑，以實踐企業(yè)的目標和使命。風險管理是一種全面的管理職能，用以對某一組織所面臨的風險進行評價和處理。6.2風險管理企業(yè)風險管理(ERM)是一套系統(tǒng)化的方法，236.2.1風險管理的作用與前景根據美國損失控制協(xié)會對于美國企業(yè)的統(tǒng)計，未設置風險管理系統(tǒng)的企業(yè)，70％在遭受巨災后5年內會結束營業(yè)。對于已建立企業(yè)風險管理系統(tǒng)的公司而言，在面臨損失事故時將具有更大的競爭優(yōu)勢。6.2.1風險管理的作用與前景根據美國損失控制協(xié)會對246.2.2風險管理觀念的轉變1955年沃頓商學院的施耐德教授提出“風險管理”的概念以來，風險管理一直主要被應用在金融領域。企業(yè)風險管理受重視僅是近三十年。發(fā)展過程：20世紀70年代多數(shù)企業(yè)風險管理還只是單一的信用風險管理，把企業(yè)風險通過在財產或其他保險公司投保來轉移；20世紀80年代企業(yè)風險管理主要是針對投資風險和財務風險的分散和回避；20世紀90年代，隨著全球一體化的發(fā)展及企業(yè)外部環(huán)境變化的不確定性增加，許多企業(yè)越來越重視風險和風險管理，全面風險管理等新理論被提出并納入實踐。6.2.2風險管理觀念的轉變1955年沃頓256.2.2風險管理觀念的轉變企業(yè)一般會比較重視能直接帶來業(yè)務的部門，例如營業(yè)部、市場部等等。而風險管理部門往往被視為替業(yè)務部門提供支援的服務中心，重點只在所占用的人力和財務資源。風險管理是由公司特定的部門處理，其它部門無需參與。除非發(fā)生了嚴重的事件導致重大損失，否則，風險管理很少是董事局討論的議題。當經營情況轉壞的時候，風險管理部門通常是首批被削減開支的部門。以前的看法風險管理是企業(yè)能持續(xù)發(fā)展的重要元素，也是優(yōu)良的企業(yè)管治中很重要的一環(huán)。企業(yè)必須投放充足的資源，使得風險管理能夠在企業(yè)里有效的執(zhí)行。由企業(yè)的最高層領導，并需要各部門共同參與和執(zhí)行。風險管理是需要因應外圍和內部環(huán)境的改變，而不斷的作出評估和修正有關措施。董事局需要向股東負責和交待，確保公司內部有足夠的風險管理措施?，F(xiàn)在的看法強調企業(yè)管治風險意識提高法規(guī)要求6.2.2風險管理觀念的轉變企業(yè)一般會比較重視能直接帶來業(yè)務266.2.3全面風險管理國務院國資委《中央企業(yè)全面風險管理指引》企業(yè)風險，指未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其經營目標的影響。

企業(yè)風險一般可分為戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、運營風險、法律風險等；6.2.3全面風險管理國務院國資委《中央企業(yè)全面風險管理27全面風險管理定義指企業(yè)圍繞總體經營目標，通過在企業(yè)管理的各個環(huán)節(jié)和經營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程和方法。全面風險管理定義指企業(yè)圍繞總體經營目標，通過在286.3電子商務風險首先,電子商務帶來新的商業(yè)機會,必然面臨著新的商業(yè)風險;其次,由于電子商務平臺是構建在復雜的信息技術平臺之上的,企業(yè)在享受這些新的技術帶來的種種利益的同時,也同樣面臨著這些新的技術帶來的風險;電子商務由于是一種新的商業(yè)模式,目前的法律法規(guī)的制定明顯滯后于電子商務的發(fā)展,所以勢必給從事電子商務的企業(yè)帶來新的法律方面的風險。6.3電子商務風險首先,電子商務帶來新的商業(yè)機會,必然面臨著29王學東三類電子商務風險:一是商業(yè)風險,二是技術風險,三是法律風險。(1)、競爭環(huán)境風險。(2)、企業(yè)流程再造風險。(3)、消費者高期望值的風險。(4)、企業(yè)合作風險。

王學東三類電子商務風險:(1)、競爭環(huán)境風險。30電子商務風險《中央企業(yè)全面風險管理指引》企業(yè)電子商務風險可分為(例子)戰(zhàn)略風險財務風險市場風險運營風險技術風險法律風險等；電子商務風險《中央企業(yè)全面風險管理指引》31戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險指的是，危害到公司增長和股東價值的一系列外部事件或趨勢，它們通常危害到企業(yè)商業(yè)模式的核心。

戰(zhàn)略風險是指因高級管理層的重大決策（如兼并與收購、產品定價、市場進入和推出、新產品開發(fā)等）失誤而導致?lián)p失的風險，而這些決策失誤往往是經濟、政治環(huán)境等基礎因素發(fā)生變更而造成的。注：

一些財務風險、運營風險以及危險事故可能亦會成為潛在的戰(zhàn)略風險。戰(zhàn)略風險戰(zhàn)略風險指的是，危害到公司增長和股東價值的一系列外部32摩托羅拉陷入戰(zhàn)略迷途風險管理案例

摩托羅拉在中國的市場占有率由1995年60%以上跌至2007年的12%！

“銥星計劃”

營銷戰(zhàn)略失誤(07年摩推13款新機型，三星54款諾基亞37款)組織結構不能支持戰(zhàn)略(技術主導型公司\孤島傳統(tǒng))濫用福利

摩托羅拉陷入戰(zhàn)略迷途風險管理案例摩托羅拉在中國的市場占有率33電子商務的戰(zhàn)略風險模式同質化風險超前的風險

滯后的風險

電子商務的戰(zhàn)略風險模式同質化風險34模式不當風險8848的倒閉模式同質化：由于我國的電子商務模式是脫胎于美國的模式，因此在電子商務發(fā)展初期，B2B、B2C、C2C3種定式模式在國外宣傳者的傳播下迅速被推廣開來。國內有些電子商務經營者把這些東西學來，進行復制和炒作。當當與亞馬遜之差模式不當風險8848的倒閉35超前的風險電子商務并不是萬能和普遍適用的，有些企業(yè)附和著進行電子商務改造，結果由于企業(yè)管理水平跟不上，供應鏈企業(yè)不配合，導致花費巨大的電子商務系統(tǒng)成為一種擺設，沒有發(fā)揮應有的作用。如某企業(yè)主要從事石油制品的生產，決定建立自己的B2B電子商務網站，在網上對銷售體系進行整合，他們認為通過這樣的跨越式發(fā)展策略可以提高企業(yè)管理水平，結果因為他們的合作伙伴不愿意通過此方式進行采購，并繼續(xù)采用以前的采購方式，致使該項目在產生效益之前就面臨著淘汰的威脅。

超前的風險電子商務并不是萬能和普遍適用的，有些企業(yè)附和著進行36滯后的風險有些企業(yè)本該實施電子商務卻習慣于傳統(tǒng)的思維方式，沒有進行電子商務變革，阻礙了企業(yè)的發(fā)展。如某高科技企業(yè)其客戶主要是各大企事業(yè)單位，由于該企業(yè)歷史短暫，沒有形成自己應有的管理體制，所有生產和銷售處于一種自發(fā)狀態(tài)，企業(yè)領導意識到必須加強企業(yè)管理水平，并推行了各種新管理措施，但收效甚微。對于這樣的企業(yè)要盡快建立自己的ERP和CRM系統(tǒng)，通過電子商務系統(tǒng)來變革企業(yè)內部傳統(tǒng)的管理，藉此提高企業(yè)的競爭力。

滯后的風險有些企業(yè)本該實施電子商務卻習慣于傳統(tǒng)的思維方式，沒37財務風險財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當使公司可能喪失償債能力而導致投資者預期收益下降的風險。財務風險有廣義的定義和狹義的定義，決策理論學家把風險定義為損失的不確定性，這是風險的狹義定義。日本學者龜井利明認為，風險不只是指損失的不確定性，而且還包括盈利的不確定性。這種觀點認為風險就是不確定性，它既可能給活動主體帶來威脅，也可能帶來機會，這就是廣義風險的概念。狹義的；實質是由于負債經營從而使得負債所負擔的那一部分經營風險轉嫁給了權益資本。

財務風險財務風險是指公司財務結構不合理、融資不當使公司可能38合俊集團自己打敗了自己

創(chuàng)辦于1996年的合俊集團，是國內規(guī)模較為大型的OEM型玩具生產商。在世界五大玩具品牌中，合俊集團已是其中三個品牌的制造商——美泰、孩子寶以及Spinmaster的制造商，并于2006年9月成功在香港聯(lián)交所上市，2007年銷售額超過9.5億港元。中國企業(yè)實體受金融危機影響出現(xiàn)倒閉第一案。目前，合俊已經關閉了其在廣東的生產廠，涉及員工超過7000人。

缺乏專利盲目多元化(3億元的價格收購了福建天成礦業(yè)48.96%股權)內部管理失控導致成本上升(水災、管理混亂)合俊集團自己打敗了自己創(chuàng)辦于1996年的合俊集團，是國內規(guī)39電子商務企業(yè)的財務例子電子商務企業(yè)的財務例子40市場風險市場風險指因股市價格、利率、匯率等的變動而導致價值未預料到的潛在損失的風險。因此，市場風險包括權益風險、匯率風險、利率風險以及商品風險。市場風險是外部風險市場風險市場風險指因股市價格、利率、匯率等的變動而導致價值未41中信泰富“豪賭”釀成巨大虧空

中信泰富在澳大利亞有一個名為SINO-IRON的鐵礦項目，該項目是西澳最大的磁鐵礦項目。這個項目總投資約42億美元，很多設備和投入都必須以澳元來支付。為對沖澳元升值影響，簽訂3份Accumulator式的杠桿式合約，對沖澳元及人民幣升值影響。問題在于，這種合約的風險和收益完全不對等。所簽合約中最高利潤只有5150萬美元，但虧損則無底。合約規(guī)定，每份澳元合約都有最高利潤上限，當達到這一利潤水平時，合約自動終止。所以在澳元兌美元匯率高于0.87時，中信泰富可以賺取差價，但如果該匯率低于0.87，卻沒有自動終止協(xié)議，中信泰富必須不斷以高匯率接盤，理論上虧損可以無限大。中信泰富“豪賭”釀成巨大虧空中信泰富在澳大利亞有一個名為S42電子商務企業(yè)的市場風險例子電子商務企業(yè)的市場風險例子43運營風險經營風險是指企業(yè)因經營上的原因而導致利潤變動的風險。指公司的決策人員和管理人員在經營管理中出現(xiàn)失誤而導致公司盈利水平變化從而產生投資者預期收益下降的風險。一般是指由于生產經營上的原因給企業(yè)的利潤額或利潤率帶來的不確定性。

影響企業(yè)經營風險的主要因素有：產品需求、產品售價、產品成本、調整價格的能力、固定成本的比重。運營風險經營風險是指企業(yè)因經營上的原因而導致利潤變動的風險。44運營風險經營風險與財務風險是既有聯(lián)系又相互區(qū)別的兩個概念。多數(shù)經營風險最終都會產生財務后果.經營風險是由于生產經營方面（企業(yè)承擔的固定成本）原因造成的盈利的不確定性，其大小用經營杠桿系數(shù)來衡量；財務風險后者是因為負債而造成的不能償還到期債務的可能性，其大小用財務杠桿系數(shù)來衡量運營風險經營風險與財務風險是既有聯(lián)系又相互區(qū)別的兩個概念。多45三鹿集團敗于管理失控

經中國品牌資產評價中心評定，價值高達149.07億元的三鹿品牌資產灰飛煙滅。醉心于規(guī)模擴張，產能擴張要奶源控制。對于奶源質量的要求，乳制品行業(yè)一般認為巴氏奶和酸奶對奶源質量要求較高，UHT奶次之，奶粉對奶源質量要求較低，冰激淋等產品更次之。三鹿集團在石家莊收奶時對原奶要求比其他企業(yè)低。三鹿集團敗于管理失控經中國品牌資產評價中心評定，價值高達146乳業(yè)在原奶及原料的采購上主要有四種模式:牧場模式（集中飼養(yǎng)百頭以上奶牛統(tǒng)一采奶運送）奶牛養(yǎng)殖小區(qū)模式（由小區(qū)業(yè)主提供場地，奶農在小區(qū)內各自喂養(yǎng)自己的奶牛，由小區(qū)統(tǒng)一采奶配送）擠奶廳模式（由奶農各自散養(yǎng)奶牛，到擠奶廳統(tǒng)一采奶運送）交叉模式（是前面三種方式交叉）。三鹿的散戶奶源比例占到一半，且形式多樣，要實現(xiàn)對數(shù)百個奶站在原奶生產、收購、運輸環(huán)節(jié)實時監(jiān)控已是不可能的任務，只能依靠最后一關的嚴格檢查，加強對蛋白質等指標的檢測，但如此一來，反而滋生了層出不窮的作弊手段。乳業(yè)在原奶及原料的采購上主要有四種模式:47信用風險

所謂信用，從經濟學的意義上講，是指在商品交換過程中，交易的一方，以將來償還的方式獲得另一方財物或服務的能力。信用的根據是獲得財物或服務的一方所作出的給付承諾。

信用風險（CreditRisk）又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發(fā)生偏離的可能性，它是金融風險的主要類型。

信用風險所謂信用，從經濟學的意義上講，是指在商品交換過程中4805年，美國管理協(xié)會的專家們在分析我國企業(yè)目前的管理狀況時指出：中國企業(yè)在管理上普遍存在兩個半缺陷，一個是預算管理，大多數(shù)中國企業(yè)忽視預算管理，另一個是信用風險管理，目前還幾乎是一個空白。剩下的半個是人力資源管理，大多數(shù)企業(yè)實行的是人事管理，離人力資源管理還有一定的距離。05年，美國管理協(xié)會的專家們在分析我國企業(yè)目前的管理狀況時指49據一項商業(yè)信用調查顯示，因商業(yè)伙伴不守信用而遭受損失的企業(yè)竟高達８９．３％，而有８７．３％的企業(yè)有不程度的作假行為?！安毁d銷是等死，賒銷是找死！”

據一項商業(yè)信用調查顯示，因商業(yè)伙伴不守信用而遭受損失的企業(yè)竟50在經濟交往中，權利人與義務人之間由于一方違約或犯罪而使對方蒙受經濟損失的風險。

騰訊QQ對新疆用戶的誠信危機卓越網一而再發(fā)生的錯標商品價格事件在經濟交往中，權利人與義務人之間由于一方違約或犯51作業(yè)大家回去查找電子商務企業(yè)的信用案例。作業(yè)52技術風險由于科學技術發(fā)展的負作用而帶來的各種風險。

指伴隨著科學技術的發(fā)展、生產方式的改變而產生的威脅人們生產與生活的風險。如核輻射、空氣污染和噪音等。對于證券經紀業(yè)務而言，是指證券公司信息技術系統(tǒng)發(fā)生技術故障，導致行情中斷、交易停滯、銀證轉賬不暢，或在容量、運作等方面不能保障交易業(yè)務正常、有序、高效、順利地進行，而可能給客戶造成損失，證券公司因承擔賠償責任而帶來經濟或聲譽損失的風險。技術風險由于科學技術發(fā)展的負作用而帶來的各種風險。53電子商務技術帶來的各種風險。如信息安全等。對于E化企業(yè)而言，是指公司信息技術系統(tǒng)發(fā)生技術故障，導致行情中斷、交易停滯、銀證轉賬不暢，或在容量、運作等方面不能保障交易業(yè)務正常、有序、高效、順利地進行，而可能給客戶造成損失，公司因承擔賠償責任而帶來經濟或聲譽損失的風險。電子商務技術帶來的各種風險。如信息安全等。54技術風險類型

(1)、信息技術基礎設施風險。信息技術基礎設施風險主要是指不完善的基礎設施對信息處理造成的危害。比如計算機硬件較易產生故障。

(2)、信息技術應用風險。信息技術應用風險主要是指軟件技術的應用給電子商務造成的風險,比如,程序運行中的缺陷和錯誤;非法操作帶來的程序運行變化;不完善的程序設計;不完善的軟件安全措施等。

(3)、信息技術商業(yè)運作風險。信息技術商業(yè)運作風險主要是指在處理商業(yè)信息的過程中造成的風險,比如信息傳遞的遺漏,信息在不同商業(yè)過程中的不統(tǒng)一等造成的危害。技術風險類型

(1)、信息技術基礎設施風險。信息技術基礎55法律風險法律風險，是指由于企業(yè)或者個人未按照法律規(guī)定或者合同約定行使權利、履行義務，或者由于外部法律環(huán)境發(fā)生變化不能適應，而對自身產生負面法律后果的可能性。法律風險法律風險，是指由于企業(yè)或者個人未按照法律規(guī)定或者合同56新華集團面臨訴訟難局

全球500強GE（通用電氣）在2008年4月被上海新華控制技術(集團)有限公司（下稱“新華集團”）提起仲裁至香港國際仲裁中心。新華集團面臨訴訟難局全球500強GE（通用電氣）在200857據媒體報道，40余賣家建立了一個聯(lián)名起訴淘寶網的QQ群，原因是他們認為淘寶網實行的“淘寶商城七天無理由退換貨”規(guī)定對賣家非常不公平，因此，他們擬組團起訴淘寶網。所謂的“七天無理由退換貨規(guī)則”，是淘寶向消費者提供的一種售后服務承諾，即買家收到商品后發(fā)現(xiàn)不是自己想要的、不喜歡或存在質量問題的，都可以向商家提出退換貨要求，這對于消費者來說，自然大受歡迎，但是，對于賣家而言，卻似乎有失公允，賣家認為若商品無質量問題，沒有義務給買家退貨。據媒體報道，40余賣家建立了一個聯(lián)名起訴淘寶網的QQ群，原因58法律風險

(1)、電子商務交易法律風險電子合同、電子簽名、電子商務認證、電子數(shù)據證據、網上交易與支付、網上知識產權、電子商務管轄權及在線爭議解決等。而規(guī)范這些字交易的法律體制尚不成熟,這就使得某些合同、簽名和承諾的合法性難以保證,也就給企業(yè)帶來了新的風險。法律風險(1)、電子商務交易法律風險59(2)、隱私風險電子商務時代,消費者的隱私受到前所未有的威脅。由于網絡可以連接到世界各地乃至每一個家庭,各種信息將呈開放或者無序狀態(tài),并且直接涉及并威脅到每個家庭和個人的信息(隱私)。(2)、隱私風險電子商務時代,消費者的隱私受到60(3)、知識產權風險電子商務時代,知識產權風險主要表現(xiàn)為電子商務年代信息的新特性與知識產權具有的特性的強烈沖突。比如,知識產權最突出的特點之一就是它的“專有性”;而網絡上應受到知識產權保護的信息則是公開的、公用的,也很難受到權利人的控制?！暗赜蛐浴笔侵R產權的又一特點,而網絡傳輸?shù)奶攸c則是“無國界性”。(3)、知識產權風險電子商務時代,知識產權風險616.4風險管理的程序與方法6.4風險管理的程序與方法62風險管理部與其他部門的合作：股東大會風險管理委員會董事會總經理監(jiān)事會風險管理部戰(zhàn)略組監(jiān)控組其他部門6.4.1風險管理的組織風險管理部與其他部門的合作：股東大會風險管理委員會董事會總經636.4.2風險管理的程序風險識別

按業(yè)務或風險類別羅列風險因素風險評估

針對不同類別風險運用恰當?shù)氖侄危ㄈ鐢?shù)學模型）評估風險可能帶來的損失風險控制

針對不同類別的風險特性、根據可能損失的大小采取不同措施來化解和防范風險6.4.2風險管理的程序風險識別64風險管理過程可劃分為風險管理策劃、風險識別、風險衡量、風險處理和風險管理績效評價四個基本階段。6.4.2風險管理的程序風險管理過程可劃分為風險管理策劃、風險識別、風險衡量、風險處65制定風險管理計劃風

險識別風險衡量或估算風險處理風險管理績效評價6.4.2風險管理的程序制風風風風6.4.2風險管理的程序66風險管理工作的簡要圖示風險管理工作的簡要圖示676.5電子商務風險管理策略雖然電子商務風險管理過程與傳統(tǒng)的風險管理過程基本一致,但因為電子商務與傳統(tǒng)商務無論在形式還是在內容上都有很大的不同,比如電子商務系統(tǒng)對信息技術的依賴性,電子交易的無紙化,電子商務企業(yè)對上下游企業(yè)的依賴性,信息的開放性等等這些特性,都使電子商務的風險管理有別于傳統(tǒng)的風險管理,所以我們在注重電子商務風險管理過程的同時,還應根據電子商務的特性,制定一些符合電子商務特性的風險管理策略6.5電子商務風險管理策略雖然電子商務風險管理過程與傳統(tǒng)的風686.5.1縮短電子商務項目周期,增加更多的項目選擇

減輕電子商務風險的一個最簡單的方法就是縮短電子商