2019年10月自考00150金融理論與實務(wù)試題及答案含解析

金融理論與實務(wù)年月真題

00150201910

1、【單選題】貨幣制度的發(fā)展歷程為

銀本位制→金本位制→金銀復(fù)本位制→不兌現(xiàn)的信用貨幣制度

金銀復(fù)本位制→銀本位制→金本位制→不兌現(xiàn)的信用貨幣制度

A:

銀本位制→金銀復(fù)本位制→金本位制→不兌現(xiàn)的信用貨幣制度

B:

金銀復(fù)本位制→金本位制→銀本位制→不兌現(xiàn)的信用貨幣制度

C:

答D:案：C

解析：國家貨幣制度的類型大致經(jīng)歷了銀本位制→金銀復(fù)本位制→金本位制→不兌現(xiàn)的信

用貨幣制度，其中前三類統(tǒng)稱為金屬貨幣制度。

2、【單選題】下列關(guān)于牙買加體系內(nèi)容表述正確的是

國際儲備貨幣多元化

建立國際貨幣基金組織

A:

實行固定匯率制

B:

實行“雙掛鈞”的國際貨幣體系

C:

答D:案：A

解析：牙買加體系的核心內(nèi)容包括：(1)將已形成的浮動匯率和其他浮動匯率制度合法

化，國際貨幣基金組織對匯率政策進(jìn)行監(jiān)督，并且盡量縮小匯率波動幅度。(2)黃金非貨

幣化。(3)國際儲備貨幣多元化。(4)國際收支調(diào)節(jié)形式多樣化。根據(jù)核心內(nèi)容描述，可

知A項是正確選項。

3、【單選題】下列關(guān)于商業(yè)本票表述正確的是

商業(yè)本票是一種承諾式票據(jù)

商業(yè)本票經(jīng)過承兌才能生效

A:

商業(yè)本票不能背書轉(zhuǎn)讓

B:

商業(yè)本票通常由債權(quán)人簽發(fā)

C:

答D:案：A

解析：商業(yè)本票是一種承諾式票據(jù)，通常是由債務(wù)人簽發(fā)給債權(quán)人承諾在一定時期內(nèi)無條

件支付款項給收款人或持票人的債務(wù)證書。商業(yè)本票可以背書轉(zhuǎn)讓，一經(jīng)簽發(fā)即可生效，

無需承兌手續(xù)。

4、【單選題】有“金邊債券”之稱的是

企業(yè)債

國債

A:

金融債

B:

抵押債

C:

答D:案：B

解析：國債是安全性很高的債券，基本不存在違約風(fēng)險，因為如果必要的話，政府可以通

過印刷鈔票的方式來清償債務(wù)，因此，國債又有“金邊債券”之稱。

5、【單選題】投資人按照當(dāng)前市場價格購買債券并一直持有到期時可以獲得的年平均收益率

稱為債券的

票面收益率

即期收益率

A:

當(dāng)期收益率

B:

到期收益率

C:

答D:案：D

解析：到期收益率指的是投資人按照當(dāng)前市場價格購買債券并一直持有到期時可以獲得的

年平均收益率，到期收益率通常被作為利率的代表，被認(rèn)為是計量利率最精確的指標(biāo)，經(jīng)

濟(jì)學(xué)家使用利率一詞時，指的就是到期收益率。

6、【單選題】實際利率與名義利率的關(guān)系用公式表示為

實際利率=名義利率+物價水平變動率

實際利率=物價水平變動率-名義利率

A:

名義利率=實際利率-物價水平變動率

B:

名義利率=實際利率+物價水平變動率

C:

答D:案：D

解析：教材P88。實際利率與名義利率的關(guān)系用公式表示是：r=i+p，即名義利率=實際利

率+物價水平變動率。

7、【單選題】下列屬于貨幣市場的是

證券投資基金市場

股票市場

A:

票據(jù)市場

B:

長期債券市場

C:

D:

答案：C

解析：貨幣市場是指以期限在1年以內(nèi)的金融工具為媒介進(jìn)行短期資金融通的市場。主要

包括同業(yè)拆借市場、回購協(xié)議市場、國庫券市場、票據(jù)市場和大額可轉(zhuǎn)讓定期存單市場。

選項ABD屬于典型的資本市場，因此正確選項是C。

8、【單選題】以一定單位的外國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位本國貨幣匯率標(biāo)價方法是

直接標(biāo)價法

間接標(biāo)價法

A:

基準(zhǔn)標(biāo)價法

B:

套算標(biāo)價法

C:

答D:案：A

解析：直接標(biāo)價法是指以一定單位的外國貨幣作為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位的本國貨幣來表

示匯率；間接標(biāo)價法是指以一定單位的本國貨幣為標(biāo)準(zhǔn)，折算成若干單位的外國貨幣來表

示匯率。

9、【單選題】以開放經(jīng)濟(jì)條件下的“一價定律”為基礎(chǔ)提出的匯率決定理論是

國際借貸說

貨幣分析說

A:

購買力平價理論

B:

利率平價理論

C:

答D:案：C

解析：絕對購買力平價理論以開放經(jīng)濟(jì)條件下的“一價定律”為基礎(chǔ)。所謂“一價定

律”，是指在不考慮交易成本的條件下，以同一貨幣衡量的不同國家的某種可貿(mào)易商品

的價格應(yīng)該是相同的。將開放經(jīng)濟(jì)條件下的一價定律用公式表示為：Ra=Pa/Pb，其

中Ra代表本國貨幣兌換外國貨幣的匯率，Pa代表本國物價指數(shù)，Pb代表外國物價指數(shù)。

這便是絕對購買力平價理論。

10、【單選題】下列屬于間接融資工具的是

股票

存款單

A:

公司債券

B:

商業(yè)票據(jù)

C:

答D:案：B

解析：間接金融工具是指在有金融中介參與的間接融資活動中使用的工具，如銀行券、存

款單、銀行票據(jù)和保險單等。

11、【單選題】下列關(guān)于普通股特征表述錯誤的是

具有選舉權(quán)

具有表決權(quán)

A:

可獲得固定股息

B:

具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)

C:

答D:案：C

解析：普通股是股票最普遍的一種形式，具有以下特點(diǎn)：（1）不帶有固定的定期收益

和本金償還的承諾，股息或紅利的多少取決于公司經(jīng)營效益的好壞和股息分配政策。

（2）普通股股東享有對公司經(jīng)營決策的參與權(quán)，這一權(quán)利是通過參加股東大會實現(xiàn)的。

（3）普通股股東具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)。（4）普通股股東有權(quán)享受紅利。這是普通股股東經(jīng)

濟(jì)權(quán)益的直接體現(xiàn)。（5）普通股股東具有剩余索償權(quán)。選項C是優(yōu)先股的特點(diǎn)。

12、【單選題】轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的票據(jù)行為發(fā)生在

企業(yè)與商業(yè)銀行之間

企業(yè)之間

A:

商業(yè)銀行與中央銀行之間

B:

商業(yè)銀行之間

C:

答D:案：D

解析：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，是指商業(yè)銀行在資金臨時不足時，將已經(jīng)貼現(xiàn)但仍未到期的票據(jù)，交給其

他商業(yè)銀行或貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)給予貼現(xiàn)，以取得資金融通，是發(fā)生在商業(yè)銀行之間的票據(jù)行為。

13、【單選題】基本內(nèi)容為告知與保證的保險原則是

保險利益原則

最大誠信原則

A:

損失補(bǔ)償原則

B:

近因原則

C:

答D:案：B

解析：教材P263。保險的基本原則有四項分別是：第一，保險利益原則。所謂保險利

益，是指投保人對投保標(biāo)的具有法律上承認(rèn)的利益，它體現(xiàn)了投保人或被保險人與投保標(biāo)

的之間的利害關(guān)系。第二，最大誠信原則。最大誠信原則即通常所說的誠實信用原則，

其內(nèi)容主要包括告知與保證。第三，損失補(bǔ)償原則。在財產(chǎn)保險中投保人通過購買保

險，將其自身原來承擔(dān)的特定風(fēng)險轉(zhuǎn)移給保險人來承擔(dān)，當(dāng)保險事故發(fā)生時，保險人給予

被保險人的經(jīng)濟(jì)賠償恰好填補(bǔ)被保險人因遭受保險事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失。該原則是保險

活動中最重要的原則。第四，近因原則。所謂近因是指引發(fā)保險事故發(fā)生的主要原因，

即在保險事故發(fā)生過程中起主導(dǎo)或者支配作用的因素。只有當(dāng)承保風(fēng)險是損失發(fā)生的近因

時，保險人才會承擔(dān)賠償責(zé)任。

14、【單選題】歷史最悠久的保險險種是

火災(zāi)保險

海上保險

A:

利潤損失險

B:

責(zé)任保險

C:

答D:案：B

解析：海上保險，簡稱水險，是所有保險中歷史最為悠久的險種，是指保險人對于保險標(biāo)

的因海上危險所導(dǎo)致的損失承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的一種保險。

15、【單選題】下列屬于投資銀行職能的是

提供間接融資服務(wù)

流動性管理

A:

宏觀金融調(diào)控

B:

構(gòu)建發(fā)達(dá)的證券市場

C:

答D:案：D

解析：投資銀行的基本職能：（一）媒介資金供需，提供直接融資服務(wù)；（二）構(gòu)建發(fā)達(dá)

的證券市場；（三）優(yōu)化資源配置；（四）促進(jìn)產(chǎn)業(yè)集中。

16、【單選題】保險的基本職能是分散風(fēng)險和

資產(chǎn)保值

補(bǔ)償損失

A:

資產(chǎn)配置

B:

投機(jī)獲利

C:

答D:案：B

解析：保險的本質(zhì)決定了保險的職能是分散風(fēng)險、補(bǔ)償損失。

17、【單選題】金融期貨合約與金融期權(quán)合約的相同點(diǎn)是

交易雙方的權(quán)利義務(wù)相同

保證金要求相同

A:

都屬于金融衍生工具

B:

都采用到期結(jié)算方式

C:

D:

答案：C

解析：金融期貨合約與金融期權(quán)合約的區(qū)別：（1）標(biāo)準(zhǔn)化程度與交易場所不同；（2）交

易雙方的權(quán)利與義務(wù)不同；（3）盈虧風(fēng)險承擔(dān)不同；（4）保證金要求不同；（5）結(jié)算

方式不同。選項ABD均是金融期貨合約與金融期權(quán)合約的不同點(diǎn)，且金融期貨合約與金融

期權(quán)合約均是一種金融衍生工具，因此C項為正確選項。

18、【單選題】下列屬于銀行類金融機(jī)構(gòu)的是

保險公司

證券公司

A:

投資公司

B:

政策性銀行

C:

答D:案：D

解析：本題考查金融機(jī)構(gòu)的種類。銀行類金融機(jī)構(gòu)是指可以發(fā)行存款憑證的金融機(jī)構(gòu)，包

括中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行以及信用合作社等存款機(jī)構(gòu)。

19、【單選題】外商直接投資屬于國際收支平衡表的

金融賬戶

資本賬戶

A:

儲備資產(chǎn)

B:

經(jīng)常賬戶

C:

答D:案：A

解析：教材P303。金融賬戶指發(fā)生在居民與非居民、涉及金融資產(chǎn)與負(fù)債的各類交易。金

融賬戶細(xì)分為非儲備性質(zhì)的金融賬戶和國際儲備資產(chǎn)。從這里的金融賬戶指非儲備性質(zhì)的

金融賬戶，主要包括直接投資、證券投資、金融衍生工具和其他投資。直接投資指投資者

已獲得本國以外運(yùn)行企業(yè)的優(yōu)先發(fā)言權(quán)為目的的投資，因此外商直接投資屬于國際收支平

衡表的金融賬戶。

20、【單選題】2011年中國人民銀行開始統(tǒng)計與監(jiān)測的貨幣政策中介指標(biāo)是

社會融資規(guī)模

利率

A:

貨幣供給量

B:

現(xiàn)金發(fā)行量

C:

答D:案：A

解析：教材P337。在過去較長一段時間內(nèi)，我國中央銀行采取的是以行政命令為主的直接

調(diào)控手段，所選擇的中介指標(biāo)是現(xiàn)金發(fā)行量和信貸總規(guī)模。2011年，中國人民銀行開始統(tǒng)

計與監(jiān)測社會融資規(guī)模。

21、【多選題】與普通股相比，優(yōu)先股的優(yōu)先權(quán)體現(xiàn)在

收益分配優(yōu)先

表決權(quán)優(yōu)先

A:

剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先

B:

配股權(quán)優(yōu)先

C:

選舉權(quán)優(yōu)先

D:

答E:案：AC

解析：優(yōu)先股的特征有：（1）有約定的股息。（2）具有優(yōu)先權(quán)，即優(yōu)先分配股息和

清償資產(chǎn)的權(quán)利。（3）表決權(quán)受到限制。優(yōu)先股股東的表決權(quán)受到嚴(yán)格限制，在通常

情況下不享有公司經(jīng)營決策參與權(quán)，也沒有選舉權(quán)，只有當(dāng)公司活動或議案涉及到優(yōu)先股

股東的權(quán)益時，優(yōu)先股股東才有相應(yīng)的表決權(quán)。

22、【多選題】貨幣市場的特點(diǎn)包括

交易期限短

流動性強(qiáng)

A:

安全性高

B:

交易額大

C:

風(fēng)險性高

D:

答E:案：ABCD

解析：貨幣市場的特點(diǎn)主要有：(1)交易期限短。這是由金融工具的特點(diǎn)決定的。(2)

流動性強(qiáng)。此特點(diǎn)與貨幣市場的交易期限短的特點(diǎn)緊密相連。(3)安全性高。進(jìn)人貨幣

市場來籌集:短:期資金的企業(yè)或機(jī)構(gòu)必須具有高資信等級的資格，因此，貨幣市場是個

安全性較高的市場。(4)交易額大。貨幣市場是一個批發(fā)市場，大多數(shù)交易的交易額都

比較大，個人投資者很難直接參與市場交易。

23、【多選題】金融衍生工具市場的功能包括

價格發(fā)現(xiàn)功能

調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)功能

A:

套期保值功能

B:

籌集資金功能

C:

投機(jī)獲利功能

D:

答E:案：ACE

解析：金融衍生工具市場的功能：（1）價格發(fā)現(xiàn)功能；（2）套期保值功能；（3）投機(jī)

獲利手段。

24、【多選題】金融工具的特征有

期限性

流動性

A:

單一性

B:

風(fēng)險性

C:

收益性

D:

答E:案：ABDE

解析：金融工具特征:（1）期限性：金融工具通常都有規(guī)定的償還期限，即從舉借債務(wù)到

全部歸還本金與利息所跨越的時間；（2）流動性：流動性是指金融工具變現(xiàn)的能力（3）

風(fēng)險性：指購買金融工具的本金和預(yù)定收益遭受損失的大小。（4）收益性：金融工具能

夠為持有者帶來收益的特性。

25、【多選題】人民幣制度的主要內(nèi)容包括

人民幣是我國的法定貨幣

人民幣不規(guī)定含金量

A:

外匯管理局對人民幣總量進(jìn)行調(diào)控

B:

人民幣是不兌現(xiàn)的信用貨幣

C:

實行有管理的浮動匯率制度

D:

答E:案：ABDE

解析：我國人民幣制度的主要內(nèi)容：(1)人民幣是我國的法定貨幣。(2)人民幣不規(guī)定

含金量，是不兌現(xiàn)的信用貨幣。(3)2005年7月21日，我國開始實行以市場供求為基

礎(chǔ)、參考一籃子貨幣進(jìn)行調(diào)節(jié)、有管理的浮動匯率制。(4)以市場供求為基礎(chǔ)，根據(jù)這

一籃子貨幣計算人民幣的多邊匯率指數(shù)變化，對人民幣匯率進(jìn)行管理和調(diào)節(jié)，維護(hù)人民幣

匯率在合理均衡水平上的基本穩(wěn)定。

26、【判斷題】貨幣的時間價值是指同等金額的貨幣其未來的價值大于其現(xiàn)在的價值。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：貨幣的時間價值是指同等金額的貨幣其現(xiàn)在的價值大于其未來的價值。

27、【判斷題】居民個人從銀行買入外匯時使用的匯率是買入?yún)R率。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：居民個人從銀行買入外匯時使用的匯率是賣出匯率。

28、【判斷題】遠(yuǎn)期利率協(xié)議的功能在于通過固定將來實際支付的利率而避免利率變動的風(fēng)

險。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：遠(yuǎn)期利率協(xié)議的功能在于通過固定將來實際支付的利率而避免利率變動的風(fēng)險

29、【判斷題】償還性與支付利息是經(jīng)濟(jì)范疇中信用活動的基本特征。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：A

解析：償還性與支付利息是經(jīng)濟(jì)范疇中信用活動的基本特征。

30、【判斷題】物價總水平的持續(xù)上升是判斷通貨緊縮是否發(fā)生的主要標(biāo)準(zhǔn)。

正確

錯誤

A:

答B(yǎng):案：B

解析：物價總水平的持續(xù)下降是判斷通貨緊縮是否發(fā)生的主要標(biāo)準(zhǔn)。（或：物價總水平的

持續(xù)上升是判斷通貨膨脹是否發(fā)生的主要標(biāo)準(zhǔn)。

31、【簡答題】簡述債券投資的非系統(tǒng)性風(fēng)險及其防范措施。

答案：（1）債券投資的非系統(tǒng)性風(fēng)險是指由某一特殊的因素引起，只對個別或少數(shù)證券

的收益產(chǎn)生影響的風(fēng)險。（2）違約風(fēng)險、流動性風(fēng)險等屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險。（3）對

非系統(tǒng)性風(fēng)險的防范主要通過投資分散化來實現(xiàn)。

解析：考點(diǎn)：債券投資的非系統(tǒng)性風(fēng)險及其防范措施。

32、【簡答題】簡述金融機(jī)構(gòu)的功能。

答案：（1）提供支付結(jié)算服務(wù)；（2）促進(jìn)資金融通；（3）降低交易成本；（4）

提供金融服務(wù)便利：（5）改善信息不對稱；（6）轉(zhuǎn)移與管理風(fēng)險。

解析：考點(diǎn)：****?金融機(jī)構(gòu)的功能。

33、【簡答題】簡述一般性貨幣政策工具的作用機(jī)理。

答案：（1）法定存款準(zhǔn)備金率的作用機(jī)理是：中央銀行通過調(diào)高或調(diào)低法定存款準(zhǔn)備金

率，影響商業(yè)銀行的存款派生能力，從而達(dá)到調(diào)節(jié)市場貨幣供給量的目的。（2）再貼

現(xiàn)政策的作用機(jī)理：①中央銀行通過調(diào)整再貼現(xiàn)利率影響商業(yè)銀行借入資金的成本，進(jìn)

而影響商業(yè)銀行向社會提供的信用量，以達(dá)到調(diào)節(jié)貨幣供給量的目的；②中央銀行規(guī)定

或調(diào)整何種票據(jù)及哪些金融機(jī)構(gòu)具有向中央銀行申請再貼現(xiàn)的資格，改變或引導(dǎo)資金流

向，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。（3）公開市場業(yè)務(wù)的作用機(jī)理：中央銀行在金融市場上賣出或買

進(jìn)有價證券，吞吐基礎(chǔ)貨幣，進(jìn)而影響貨幣供給量與利率，實現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)。

解析：考點(diǎn)