預(yù)算分析類(lèi)制度匯編

預(yù)算分析類(lèi)制度匯編目錄TOC\o"1-1"\h\u9437管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬 317524各門(mén)店電費(fèi)及時(shí)報(bào)支事宜 51242管理報(bào)表準(zhǔn)確性、預(yù)算編制準(zhǔn)確率的獎(jiǎng)懲 7管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬為確保管理報(bào)表真實(shí)、準(zhǔn)確體現(xiàn)當(dāng)期營(yíng)運(yùn)狀況，現(xiàn)對(duì)管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬明確，規(guī)定如下：各部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)為管理報(bào)表項(xiàng)目本部門(mén)職能負(fù)責(zé)第一責(zé)任人，對(duì)本部門(mén)提供數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)合理性、提報(bào)時(shí)限負(fù)第一責(zé)任。各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行人為管理報(bào)表項(xiàng)目本部門(mén)職能負(fù)責(zé)具體項(xiàng)目執(zhí)行人，對(duì)本部門(mén)提供數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)合理性、提報(bào)時(shí)限具體事務(wù)負(fù)責(zé)。管理報(bào)表項(xiàng)目責(zé)任歸屬如附件二所示，各分公司管理報(bào)表上報(bào)前必須對(duì)所有項(xiàng)目的責(zé)任進(jìn)行部門(mén)、門(mén)店確認(rèn)。各分公司月度管理報(bào)表經(jīng)財(cái)務(wù)管理部匯總必須于次月10日下班前經(jīng)分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字確認(rèn)上傳財(cái)務(wù)管理中心?？偛扛髀毮懿块T(mén)必須對(duì)下屬分公司相關(guān)職能部門(mén)提報(bào)數(shù)據(jù)進(jìn)行合理性審查，且必須于次月13日下班前與財(cái)務(wù)管理中心確認(rèn)達(dá)成一致。部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行人發(fā)生變更必須在第一時(shí)間通知財(cái)務(wù)部門(mén)并對(duì)相關(guān)工作做好交接工作。上述規(guī)定從2003年12月份開(kāi)始執(zhí)行，并制定獎(jiǎng)懲條款如下：各部門(mén)提報(bào)數(shù)據(jù)不及時(shí)，發(fā)現(xiàn)一次，處罰部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)200元，項(xiàng)目執(zhí)行人50元。各部門(mén)提報(bào)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，發(fā)現(xiàn)一次，處罰部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)200元，項(xiàng)目執(zhí)行人50元。分公司財(cái)務(wù)管理部匯總上傳報(bào)表不及時(shí)，發(fā)生一次，處罰總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理各200元?？偛扛髀毮苤行膶?duì)財(cái)務(wù)管理中心數(shù)據(jù)確認(rèn)必須配合，如因數(shù)據(jù)未經(jīng)確認(rèn)發(fā)生差錯(cuò)，處罰職能中心總監(jiān)500元。部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)、執(zhí)行人發(fā)生變更沒(méi)有通知財(cái)務(wù)部門(mén)或交接工作不完全，發(fā)生一次，對(duì)原部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)及其直接上級(jí)各處罰500元，季度考核對(duì)嚴(yán)格按規(guī)定操作部門(mén)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)500元。各門(mén)店電費(fèi)及時(shí)報(bào)支事宜為了及時(shí)考核各分公司各門(mén)店的電費(fèi)使用情況，準(zhǔn)確反映各分公司各門(mén)店的電費(fèi)管理數(shù)據(jù)，使財(cái)務(wù)中心能正確編制管理報(bào)表和對(duì)費(fèi)用進(jìn)行有效的預(yù)算監(jiān)控，規(guī)定如下：各分公司、各門(mén)店必須正確反映當(dāng)月電費(fèi)的使用額度，門(mén)店收到電力局或物業(yè)公司電費(fèi)繳款單子后需要按費(fèi)用管理制度要求在月底前及時(shí)報(bào)帳；當(dāng)月的電費(fèi)必須列支在當(dāng)月，不能延期列支或辦理報(bào)批手續(xù)。對(duì)于不是電力部門(mén)直接開(kāi)出的收費(fèi)憑證（如由物業(yè)公司提供），要求門(mén)店店長(zhǎng)安排人員及時(shí)索取，在當(dāng)月報(bào)支。由于更換增值稅發(fā)票的原因不能及時(shí)在當(dāng)月報(bào)支的門(mén)店應(yīng)將原始收費(fèi)憑證復(fù)印件每月29日?qǐng)?bào)送所屬分公司財(cái)務(wù)部和總部財(cái)務(wù)管理中心費(fèi)用監(jiān)控員。分公司財(cái)務(wù)部報(bào)表編制人員應(yīng)據(jù)此準(zhǔn)確填制管理報(bào)表，管理報(bào)表數(shù)字不準(zhǔn)確的將對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理罰款100元。無(wú)法取得電費(fèi)增值稅發(fā)票的門(mén)店報(bào)支電費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷(xiāo)單上注明不能取得增值稅發(fā)票和無(wú)法取得的原因，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)不予報(bào)支。無(wú)法取得電費(fèi)增值稅發(fā)票報(bào)支標(biāo)準(zhǔn)按的規(guī)定執(zhí)行。應(yīng)在當(dāng)月報(bào)支而延期報(bào)支的門(mén)店，將對(duì)延期報(bào)支門(mén)店的店長(zhǎng)罰款100元，除門(mén)店以外區(qū)域電費(fèi)延期報(bào)支的處罰所屬分公司人事行政部經(jīng)理100元。管理報(bào)表準(zhǔn)確性、預(yù)算編制準(zhǔn)確率的獎(jiǎng)懲鑒于經(jīng)營(yíng)管理需要，針對(duì)管理報(bào)表的準(zhǔn)確性、預(yù)算編制準(zhǔn)確率要求現(xiàn)制定獎(jiǎng)懲辦法如下：一、管理報(bào)表部分（包括管理報(bào)表總表及所有附表）：1、及時(shí)性要求：分公司月度報(bào)表必須在次月10日（節(jié)假日不順延）下班前報(bào)送，延遲一天處罰1000元，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔(dān)70％、30％；財(cái)務(wù)分析必須在次月12日（節(jié)假日不順延）下班前報(bào)送，延遲一天處罰1000元，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔(dān)70％、30％。2、準(zhǔn)確性要求：分公司月度報(bào)表必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，再經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后報(bào)送，報(bào)送后每發(fā)現(xiàn)一處錯(cuò)誤處罰1000元，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔(dān)70％、30％；上傳總部后先由各項(xiàng)目小組分塊審核簽字，再經(jīng)由財(cái)務(wù)管理中心財(cái)務(wù)管理溝通小組成員審核簽字，最終由財(cái)務(wù)管理中心分管副總監(jiān)核準(zhǔn)簽字并報(bào)送總裁，且后一環(huán)節(jié)對(duì)前一環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)（每環(huán)節(jié)審核時(shí)限最長(zhǎng)一天），發(fā)現(xiàn)一處錯(cuò)誤處罰1000元 ；連續(xù)三個(gè)月無(wú)錯(cuò)誤發(fā)生則獎(jiǎng)勵(lì)分公司1000元。二、預(yù)算管理部分（包括預(yù)算編制及分析）及時(shí)性要求；分公司月度預(yù)算必須在上月28日（節(jié)假日不順延）下班前報(bào)送，延遲一天處罰1000元，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔(dān)70％、30％；預(yù)算執(zhí)行分析必須在次月15日（節(jié)假日不順延）下班前報(bào)送，延遲一天處罰1000元，財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理各承擔(dān)70％、30％。準(zhǔn)確率要求：分公司月度預(yù)算必須由財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字，再經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽字后報(bào)送，上傳總部后先由各項(xiàng)目小組分塊審核簽字，再經(jīng)由財(cái)務(wù)管理中心溝通小組成員審核簽字，最終由財(cái)務(wù)管理中心分管副總監(jiān)核準(zhǔn)簽字并報(bào)送總裁，且后一環(huán)節(jié)對(duì)前一環(huán)節(jié)負(fù)責(zé)（報(bào)送總裁不得遲于月度第一個(gè)工作