護(hù)理院財務(wù)收支審批管理

財務(wù)收支審批管理財務(wù)收支審批人員、審批權(quán)限財務(wù)收支審批人員為保證單位資金合理使用，提高資金使用效率，院長負(fù)責(zé)全院的財務(wù)收支審批工作；財務(wù)收支憑證，由財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、簽章后方可辦理。審批權(quán)限單位內(nèi)部各部門編制的各項年度收支計劃，須經(jīng)部門討論后上交主管財務(wù)的院長或院長辦公會審批。各種工資、崗位工資、獎金等，必須有人力資源部門審核列單后，經(jīng)院主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方可由財務(wù)部門開支。購置儀器、設(shè)備等各種固定資產(chǎn)、?？厣唐?，必須經(jīng)主管財務(wù)的院長審批后，方可辦理有關(guān)手續(xù)。集體福利基金的開支，必須報請主管財務(wù)的院長審批后方可開支。財務(wù)收支審批程序收支審批程序各項收入、支出必須按照國家的法律和規(guī)定辦理，不得搞非法經(jīng)營，不得違反財務(wù)開支規(guī)定；收入包括：財政補(bǔ)貼收入、上級補(bǔ)助收入、撥入?？睢⑹聵I(yè)收入、其他收入等，各部門全部收入均須納入年度收入預(yù)算；各項支出，均須統(tǒng)一管理，根據(jù)年度預(yù)算層層報批同意后方可執(zhí)行。專項業(yè)務(wù)的審批程序購買固定資產(chǎn)的審批程序：事業(yè)基金、專用基金購置或更新固定資產(chǎn)，先由部門提出可行性報告與用款計劃，報經(jīng)主管財務(wù)的院長審查同意后方可實(shí)施；專項撥款購置固定資產(chǎn)，須先由部門列入專項計劃，經(jīng)主管財務(wù)的院長審查批準(zhǔn)后方可實(shí)施；購買固定資產(chǎn)，需經(jīng)主管財務(wù)的院長簽署同意后，再簽訂購買合同等有關(guān)手續(xù)，購入的固定資產(chǎn)必須登記入賬。購買、領(lǐng)用庫存材料的審批程序：為減少庫存、加速資金周轉(zhuǎn)，各部門必須按實(shí)際需要，訂出物資采購計劃。購買前，有關(guān)部門要提交購買申請報告，由院長同意后方可購買。物資到庫后，應(yīng)由物資管理人員逐一驗(yàn)收入庫，同時建立庫存物資管理帳。材料、物資應(yīng)實(shí)行定額管理，使用前要填寫領(lǐng)料單，并經(jīng)主管物資工作的領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可領(lǐng)用。大額款項的審批程序：凡一次使用資金1萬元以上的（不含經(jīng)常性支出）需填寫《大額資金審批表》，由經(jīng)辦人、部門領(lǐng)導(dǎo)、單位領(lǐng)導(dǎo)簽章。對臨時采購計劃金額在1萬元（不含）以上，10萬元（含）以下，須經(jīng)院長辦公會討論通過后作出決策。對臨時采購計劃金額在10萬元（含）以上的應(yīng)事先準(zhǔn)備好項目可行性報告，提交院長辦會討論通過后，報福利處領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。需申報的項目：購建固定資產(chǎn)、基建支出、其他需要申報項目。凡屬大額資金申報范圍的支出，須持手續(xù)完備的審批表辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。凡經(jīng)院長辦公會研究決