大數(shù)據(jù)背景下中小企業(yè)財務管理創(chuàng)新探索

受科學技術(shù)進步及市場經(jīng)濟發(fā)展的影響，中小企業(yè)為了強化自身實力，就必須加大對金融科技的重視度，不斷優(yōu)化創(chuàng)新財務管理工作，盡可能提升工作質(zhì)量和效率。在大數(shù)據(jù)作用下，中小企業(yè)面臨巨大的發(fā)展機遇與挑戰(zhàn)，財務管理亦是如此。但不少企業(yè)卻因為缺乏良好的財務理念，導致采用的財管制度已經(jīng)難以適應當下企業(yè)的發(fā)展，制約著財管工作效率的提升。為此，極有必要對目前的財管工作創(chuàng)新進行探究。一、財管工作面臨的機遇和挑戰(zhàn)進入大數(shù)據(jù)時代，絕大多數(shù)企業(yè)都受到了不同程度的沖擊，同時也暴露出了一些潛在危機，但絕大多數(shù)都得到了良好的發(fā)展機遇。為此，企業(yè)自身要想獲得更好的發(fā)展，就必須對當下的實際情況進行調(diào)整，抓住機遇，迎接挑戰(zhàn)。（一）機遇一是能促進決策科學性提升。中小企業(yè)當前面臨十分嚴峻的發(fā)展形勢，倘若只是利用原先的財務報表和項目投資預測表開展投資決策，則會產(chǎn)生巨大的局限性和不合理問題。但通過利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，則可以直接將網(wǎng)絡信息之中和投資決策相關(guān)的數(shù)據(jù)與內(nèi)容挖掘出來，如企業(yè)發(fā)展歷程、同類項目決策和投資收益等等，由此最大程度上保證最終決策的合理性及科學性。二是能促進風險防范能力提升。通過應用大數(shù)據(jù)技術(shù)，中小企業(yè)可以直接基于專門的數(shù)據(jù)分析軟件對海量數(shù)據(jù)進行充分挖掘，實現(xiàn)徹底分析與處理，由此獲得更多對企業(yè)具有發(fā)展價值的信息，給風險防范帶來充分的信息支持[1]。尤其是原先在數(shù)據(jù)處理時，對于一些非財務信息并未給予重視，而這些有時候則可能會成為影響企業(yè)正常經(jīng)營的重大因素，而利用大數(shù)據(jù)進行徹底分析之后，則能進一步優(yōu)化風險防范措施，強化企業(yè)對于風險的防范能力。三是可以降低財管成本支出。在大數(shù)據(jù)技術(shù)的影響下，財務報表的收集會更為智能和多樣，并且專項財務平臺還能直接和銀行、工商局等單位之間進行有效對接，進而優(yōu)化了數(shù)據(jù)傳輸方式，促進了數(shù)據(jù)的分享及核查，減少了成本投入。另外，財務工作者的實際工作量也會因為縮減，有利于提升工作效率，創(chuàng)造出更多的財管效益。四是可以實現(xiàn)財管和經(jīng)營的協(xié)同發(fā)展。在大數(shù)據(jù)作用下，財務部和經(jīng)營部之間能實現(xiàn)有效的協(xié)同化發(fā)展與管理。一方面，財務部能直接得到企業(yè)經(jīng)營發(fā)展當中產(chǎn)生的各項數(shù)據(jù)資料，同時對其進行迅速處理分析；另一方面，經(jīng)營部也可以直接從財務部當中得到相應的參考數(shù)據(jù)，以此及時對經(jīng)營策略進行完善和調(diào)整[2]。五是能提升會計業(yè)務數(shù)據(jù)處理速率。通過利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，能夠促使中小企業(yè)全方位實現(xiàn)會計電算化，促進內(nèi)部資源全方位整合，消除原本各部門間數(shù)據(jù)模塊相互分割的問題，使財務數(shù)據(jù)的獲得和傳遞更加流暢和方便，進而提升工作效率。另外，財務平臺還能直接和銀行、稅務等其他單位之間進行對接，促使數(shù)據(jù)傳輸及共享不需要再借助任何的存儲介質(zhì)，減少了其中不必要的流程，保證了工作效率。六是各項數(shù)據(jù)的獲得更為便捷。通過對大數(shù)據(jù)技術(shù)的應用，企業(yè)在進行信息獲取時不會再利用內(nèi)部信息和傳統(tǒng)的市場調(diào)查等途徑，而是可以直接借助互聯(lián)網(wǎng)、云等得到企業(yè)需要的各項信息，以解決傳統(tǒng)財務管理工作過程中信息不對稱的問題。（二）挑戰(zhàn)一是財管理念缺乏先進性。受中小企業(yè)自身發(fā)展規(guī)模的影響，其普遍更加注重業(yè)務發(fā)展，忽視財務管理，基本都還在沿用傳統(tǒng)的管理理念，即只開展基本的記錄和核查。在此影響下，不但難以提升數(shù)據(jù)的精準性，還無法有效掌握企業(yè)資金流的實際狀況，進而降低了財管效率。二是財管體系缺乏完善性。當下，中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱，整體規(guī)模和數(shù)量日漸龐大。要想真正從激烈的競爭中獲得優(yōu)勢，就必須進一步完善財管工作，優(yōu)化內(nèi)控制度，構(gòu)建全方位系統(tǒng)化的財管體系。但從目前的實際情況來看，很多企業(yè)還沒有發(fā)現(xiàn)大數(shù)據(jù)給財管工作帶來的影響，也未意識到財管工作的優(yōu)化對于未來進一步發(fā)展的意義，只將發(fā)展重點放在了短期經(jīng)營效益之上，不注重對財管體系的完善。二、大數(shù)據(jù)下的財管工作特征（一）需加大對網(wǎng)絡安全的重視度大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展，雖然給中小型企業(yè)的財管工作帶來了一定發(fā)展機遇和便捷性，但也產(chǎn)生了一些網(wǎng)絡安全問題，尤其是直接給財務數(shù)據(jù)的安全性帶來了極大威脅，一旦出現(xiàn)問題，勢必會給其企業(yè)工作帶來致命打擊。為此，這就必須充分落實網(wǎng)絡安全防護，加大對財務數(shù)據(jù)的保護，同時還應借助法律，全方位維護網(wǎng)絡安全，共同建立和打造健康向上的網(wǎng)絡環(huán)境[3]。網(wǎng)絡安全是最為核心的一種影響，一旦其安全性出了問題，那么財務安全就無從談起，也可以說這部分內(nèi)容的影響最為關(guān)鍵，一旦出現(xiàn)問題也是最為致命的。大數(shù)據(jù)環(huán)境下，可以利用數(shù)據(jù)以及生成數(shù)據(jù)明顯增多，財管工作得到了更多的便利條件和可利用數(shù)據(jù)，但是考驗和挑戰(zhàn)也明顯增多，如單純的僅僅是進行相應實際工作，而不從數(shù)據(jù)的安全性角度出發(fā)加以針對性防控，那么后續(xù)很容易出現(xiàn)一系列問題、不足，進一步影響最終的發(fā)展效果、發(fā)展質(zhì)量和日常財管的安全性。由此可見，首先就需要提高網(wǎng)絡環(huán)境方面的關(guān)注、重視程度，只有在這基礎上開展后續(xù)的工作才可以更加順利，精準，避免出現(xiàn)工作方面的問題和不足。（二）需逐步提升硬件配置良好的財管工作開展條件之一就是要有完善的硬件配套設施，尤其是在大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展背景下，只有加強硬件設施投入，才能實現(xiàn)信息化轉(zhuǎn)型。但中小企業(yè)往往受到自身規(guī)模的限制，導致在基礎硬件設施的建設方面仍投入不足。所以這就應該及時意識到硬件設施建設的重要性，從而對其加大投入。網(wǎng)絡及大數(shù)據(jù)的相關(guān)技術(shù)是離不開硬件方面支持的，這也就意味著其自身具備較強的基礎性、關(guān)鍵性，如果不能進一步滿足基礎硬件設備設施方面的需求，那么后續(xù)工作就無法順利開展，容易出現(xiàn)一定的問題、不足，影響后續(xù)所有實際工作的開展與進行。那么從現(xiàn)階段來看，大數(shù)據(jù)離不開硬件設備的支持，未來不斷發(fā)展的過程中，還必須要正確認識到這方面的價值性和重要性，才可以進一步開展后續(xù)的實際工作，避免出現(xiàn)工作方面的問題和不足。（三）需吸收和培養(yǎng)復合型人才大數(shù)據(jù)技術(shù)的發(fā)展給中小型企業(yè)財管人員的工作素質(zhì)提出了一定要求，即需要進一步加大對復合型人才的培養(yǎng)和吸收。這類人員不但要有良好的財管技能，還要具備充分的互聯(lián)網(wǎng)知識，能從海量的數(shù)據(jù)當中，挖掘出有用信息進行全面分析和處理，同時還要掌握相應的經(jīng)營管理知識，總之必須能夠通過應用不同領(lǐng)域的專業(yè)知識開展財務工作。大數(shù)據(jù)快速的發(fā)展讓財管工作面臨著兩個方面要求，一方面是其數(shù)據(jù)量逐漸龐大，帶來的影響相對較大，可以利用數(shù)據(jù)增多，需要挖掘的數(shù)據(jù)量明顯提高，為實際工作帶來了一定的考驗和挑戰(zhàn)。這也就意味著，相應的管理人員必須要有較為敏感的財務信息挖掘能力，以利用這一方法，促進后續(xù)工作的順利開展與有效進行，避免出現(xiàn)財管方面問題。而另一方面，相關(guān)工作的開展又依托于互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)技術(shù)，那么其自身的技術(shù)水平也會影響到后續(xù)工作，因此對于技術(shù)人才的需求不斷提高。按照大數(shù)據(jù)時代的發(fā)展動向等方面來看，行業(yè)與行業(yè)之間、專業(yè)與專業(yè)之間的壁壘、隔閡是逐漸縮小的，那么財管人員就必須要注重向技術(shù)等方面發(fā)展，以通過這樣的方法和措施，才能取得更好的發(fā)展成效、發(fā)展效果，避免出現(xiàn)日常工作及相關(guān)技術(shù)應用方面的問題。由此可見，在這樣的大環(huán)境、大趨勢下，還需要對相關(guān)特點充分認識，并契合實際情況積極創(chuàng)新發(fā)展，才能取得更好的發(fā)展成效。三、財管工作創(chuàng)新策略（一）全面建設和創(chuàng)新財管制度一是直接建立起全面統(tǒng)一的財管制度。在大數(shù)據(jù)的進一步發(fā)展下，更多的人工智能技術(shù)被廣泛應用在企業(yè)管理當中，為此就必須構(gòu)建和優(yōu)化人機交互制度及流程，從而進一步創(chuàng)新和完善人工智能決策制度，全方位促進企業(yè)內(nèi)控體系完善，確保整體財管工作更為流暢和高效，實現(xiàn)工作開展的智能化發(fā)展[4]。二是在大數(shù)據(jù)技術(shù)的支持下，企業(yè)實際在對數(shù)據(jù)進行分享的過程中，自身的相關(guān)信息也會被共享，比如客戶、稅務、銀行等等，因此這就需要充分落實相關(guān)信息的互聯(lián)互通共享制度，構(gòu)建全方位的財務信息質(zhì)量，進一步優(yōu)化會計數(shù)據(jù)的公開性和透明程度，接受更多社會公眾方面的監(jiān)督，減少數(shù)據(jù)虛假給自身發(fā)展帶來的各項風險。（二）注重復合型人才吸收和培養(yǎng)企業(yè)發(fā)展的重要資源之一就是人才，為此必須加大人才培養(yǎng)，尤其是在大數(shù)據(jù)技術(shù)全面發(fā)展的當下，中小企業(yè)財務工作者也必須能充分適應目前的信息化及數(shù)字化發(fā)展趨勢。為此，一是企業(yè)應該進一步加大對財管工作者的專項技術(shù)教育和培訓，提升財務操作能力和實踐經(jīng)驗，幫助其建立正確的職業(yè)價值觀，強化數(shù)據(jù)分析和處理能力以及職業(yè)道德素養(yǎng)，最終培養(yǎng)出更多和企業(yè)實際發(fā)展需求相符合的人才。二是吸收一定高級技術(shù)管理人才，進一步優(yōu)化財管工作隊伍，構(gòu)建良好的財務管理氛圍，進而達到提升管理效果的目的。（三）注重財務信息的采集和應用在大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)能夠獲得更多層次和維度的海量數(shù)據(jù)信息，這樣就給其數(shù)據(jù)收集和應用提出了一定要求，為此企業(yè)自身必須制定出一套完善的數(shù)據(jù)收集和整理規(guī)劃，通過大數(shù)據(jù)技術(shù)的眾多優(yōu)勢，實現(xiàn)全面發(fā)展。一是全面優(yōu)化和共享內(nèi)部財務數(shù)據(jù)，整合內(nèi)部資源，在管理決策過程中必須要先以內(nèi)部信息數(shù)據(jù)為基準。二是要注重對信息數(shù)據(jù)的不斷收集和獲得，然后再通過計算機技術(shù)、云技術(shù)等對其進行處理加工，進而從海量數(shù)據(jù)當中選擇出能夠促進企業(yè)發(fā)展的信息，然后再存儲在財務數(shù)據(jù)庫當中，給后續(xù)的進一步發(fā)展以及財務管理工作的展開帶來更多參考依據(jù)[5]。（四）注重人工智能的應用在大數(shù)據(jù)發(fā)展背景下，人工智能技術(shù)中囊括了數(shù)理邏輯、信息自動化、計算機語言等多項學科。不但能實現(xiàn)高效化的計算和分析、自動推理，還能獲得外部數(shù)據(jù)信息，甚至能直接自動進行程序設計。為此，該技術(shù)目前已經(jīng)得到了極為廣泛的應用，銀行、會計、計算機等方面都有專門的智能技術(shù)處理系統(tǒng)。為此，中小型企業(yè)也需要根據(jù)自身的發(fā)展實際，適當將該技術(shù)引入財管工作中。一是可以在決策之前充分應用靜態(tài)數(shù)據(jù)模型管理。即直接在財務戰(zhàn)略管理、經(jīng)濟發(fā)展模式選擇、成本管理、價值評估等方面的決策之中對其加以應用，構(gòu)建專項的分析模型或者是直接形成函數(shù)數(shù)據(jù)，以促使企業(yè)在修正和分校當中獲得合理的數(shù)據(jù)模型，確保所有決策都和自身實際相互貼合[6]。二是可以應用在動態(tài)監(jiān)測管理之中。即針對企業(yè)財務診斷、風險預警、信息質(zhì)量控制等實施全面監(jiān)控，以此有效規(guī)避風險，提升財管工作的規(guī)范性。三是可以對期末和起初的經(jīng)營成果及目標進行比對，找尋雙方的差距所在，從而采取措施加以改進，給后續(xù)的進一步發(fā)展經(jīng)營奠定基礎