2023年工會(huì)系統(tǒng)審計(jì)整改情況報(bào)告

10工會(huì)系統(tǒng)審計(jì)整改狀況報(bào)告工會(huì)系統(tǒng)審計(jì)整改狀況報(bào)告近日，XX談等方式，在全市工會(huì)系統(tǒng)開(kāi)展審計(jì)整改狀況調(diào)研，全方位了解和把握各級(jí)工會(huì)審計(jì)整改實(shí)情，深入剖析影響推動(dòng)審計(jì)整改工作的因素和根源，認(rèn)真爭(zhēng)論落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)建議的途徑和方法，有力推動(dòng)全市工會(huì)經(jīng)費(fèi)審計(jì)工作提質(zhì)增效。一、審計(jì)整改工作現(xiàn)狀市總工會(huì)實(shí)行線上調(diào)研方式，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)向局部黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位工會(huì)發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷，收到XXX家工會(huì)的反響。其中，XXXXXX其他工會(huì)XX家。通過(guò)對(duì)調(diào)查問(wèn)卷系統(tǒng)分析覺(jué)察，全市工會(huì)經(jīng)審工作整體水平有所提高，審計(jì)整改力度不斷加大，主要表現(xiàn)在以下幾方面。改工作，從調(diào)查結(jié)果來(lái)看，有XX.XX%的被審計(jì)工會(huì)針對(duì)審計(jì)報(bào)告中所提出的整改建議，準(zhǔn)時(shí)開(kāi)展審計(jì)整改工作；XX.XX%的被審計(jì)工會(huì)審計(jì)整改工作由主要負(fù)責(zé)人牽頭，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各部門開(kāi)展疑難問(wèn)題整改；XX.XX%的工會(huì)經(jīng)審部門堅(jiān)持將審計(jì)報(bào)告和整改報(bào)告在上報(bào)上級(jí)主管部門的同時(shí)，報(bào)送本單位同級(jí)黨組或主要負(fù)責(zé)人制度。XX.XX%的工會(huì)能夠?qū)徲?jì)報(bào)告質(zhì)量和提出的審計(jì)整改意見(jiàn)建議得到XX.XX%的工會(huì)認(rèn)同。XX.XX%的工會(huì)了解審計(jì)整改相關(guān)制度規(guī)定，相關(guān)人員知曉自己在單位內(nèi)部審計(jì)整改工作中的職責(zé)。XX.XX%的工會(huì)針對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問(wèn)題，照單全收，建立審計(jì)整改臺(tái)賬，實(shí)行清單化治理，依據(jù)審計(jì)部門提出的意見(jiàn)建議準(zhǔn)時(shí)進(jìn)展整改，并有清楚、完整、真實(shí)的審計(jì)整改記錄。大多數(shù)工會(huì)都能夠做到按要求準(zhǔn)時(shí)向上級(jí)工會(huì)書面報(bào)告本單位的審計(jì)整改狀況。審計(jì)整改實(shí)效性有所增加。在參與調(diào)查的基層工會(huì)中，有XX.XX%的工會(huì)提交的審計(jì)整改報(bào)告信息完整、準(zhǔn)確、清楚，證明性材料具體、充分，能夠與審計(jì)整改成果一一對(duì)應(yīng)。其中，XX.XX%的工會(huì)以完善內(nèi)把握度來(lái)驗(yàn)證整改成效，XX.XX%的工會(huì)以訂正違規(guī)行為來(lái)驗(yàn)證整改成果。對(duì)于一些因外部因素或歷史緣由造成不能按期整改的問(wèn)題，XX.XX%的工會(huì)建立了問(wèn)題清單、跟蹤督辦和整改銷號(hào)機(jī)制，確保審計(jì)查出的問(wèn)題改到位、改徹底。二、審計(jì)整改工作中存在的問(wèn)題雖然XX市各級(jí)工會(huì)在推動(dòng)審計(jì)整改工作中取得了喜人成效，但調(diào)研覺(jué)察，審計(jì)整改仍是工會(huì)經(jīng)審工作中的薄弱環(huán)節(jié)，在推動(dòng)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)和審計(jì)整改中還存在亟待解決的問(wèn)題，主要有以下幾方面。審計(jì)主體責(zé)任落實(shí)不到位，職責(zé)不清。有的被審計(jì)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)落實(shí)審計(jì)整改主體責(zé)任和第一責(zé)任人責(zé)任的意識(shí)不強(qiáng)，沒(méi)有充分生疏到內(nèi)部審計(jì)在促進(jìn)單位標(biāo)準(zhǔn)治理、完善內(nèi)控機(jī)制、防范風(fēng)險(xiǎn)和提質(zhì)增效等方面的重要作用，片面地認(rèn)為審計(jì)整改主要責(zé)任在財(cái)務(wù)或經(jīng)審部門，對(duì)審計(jì)整改工作推諉扯皮，不能準(zhǔn)時(shí)安排部署審計(jì)整改工作，導(dǎo)致審計(jì)查出問(wèn)題不能有效解決、審計(jì)成效不高。調(diào)研覺(jué)察，有XX.XX%的工會(huì)審計(jì)整改主體責(zé)任XX.X%的受訪職工所在單位主要由經(jīng)審或財(cái)務(wù)部門牽頭負(fù)責(zé)審計(jì)整改工作。審計(jì)覺(jué)察問(wèn)題整改不徹底，屢審屢犯。從調(diào)研狀況看，雖然有XX.XX%的工會(huì)建立了審計(jì)整改臺(tái)賬，有明確整改臺(tái)賬記錄，并催促按時(shí)完成了整改工作，但XXXX年《XX市總工會(huì)對(duì)各區(qū)、局、產(chǎn)業(yè)工會(huì)審計(jì)整改狀況匯總表》統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，被抽查工會(huì)審計(jì)查出問(wèn)題整改率僅為XX%。市總工會(huì)通過(guò)系統(tǒng)分析覺(jué)察，有的被審計(jì)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為審計(jì)查出的問(wèn)題大多是由客觀因素造成的，整改起來(lái)有難度，不愿花時(shí)間、精力去協(xié)調(diào)解決。有的被審計(jì)工會(huì)雖然虛心承受審計(jì)覺(jué)察的問(wèn)題，但在整改時(shí)卻避重就輕，簡(jiǎn)潔的問(wèn)題整改，簡(jiǎn)潔的問(wèn)題不改；上級(jí)督辦的問(wèn)題改，壓黃線、打“擦邊球”的問(wèn)題不改。個(gè)別工會(huì)審計(jì)整改只是走過(guò)場(chǎng)、做樣子，整改工作只停留在問(wèn)題外表，應(yīng)付上級(jí)檢查，或是找客觀緣由，推卸責(zé)任、拖延整改，導(dǎo)致有些問(wèn)題屢審屢犯，使審計(jì)整改成效大打折扣。治理制度不健全，協(xié)作不到位，單打獨(dú)斗。有的主管工會(huì)沒(méi)有依據(jù)XX要求，建立健全審計(jì)整改工作制度，沒(méi)有把審計(jì)覺(jué)察問(wèn)題的整改狀況與被審計(jì)單位綜合績(jī)效和領(lǐng)導(dǎo)干部工作業(yè)績(jī)考核掛鉤。有的被審計(jì)工會(huì)外表上建立了由主要領(lǐng)導(dǎo)牽頭，紀(jì)檢監(jiān)察、組織、審計(jì)、財(cái)務(wù)等部門共同參與的審計(jì)整改協(xié)同模式，但實(shí)際操作中僅簡(jiǎn)潔地由有關(guān)部門內(nèi)部爭(zhēng)論或主要負(fù)責(zé)人制定整改措施，審計(jì)或財(cái)務(wù)部門獨(dú)立開(kāi)展整改工作。有的被審計(jì)工會(huì)不留意發(fā)揮審計(jì)實(shí)效，沒(méi)有將是否追究責(zé)任作為驗(yàn)證整改成效的方式之一，對(duì)審計(jì)覺(jué)察的工會(huì)資金使用不標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部治理把握存在漏洞、責(zé)任追究機(jī)制不完善等問(wèn)題沒(méi)有制定出切實(shí)可行的約談、問(wèn)責(zé)追責(zé)等具體制度措施，使審計(jì)整改缺乏硬性約束力，造成審計(jì)整改工作雷聲大、雨點(diǎn)小。三、完善工會(huì)審計(jì)整改工作的建議和對(duì)策對(duì)審計(jì)覺(jué)察的問(wèn)題進(jìn)展認(rèn)真整改，著力做好工會(huì)經(jīng)審的“后半篇”文章，是充分發(fā)揮審計(jì)工作“保駕護(hù)航”作用的有效途徑和健全完善工會(huì)監(jiān)視制約機(jī)制的重要舉措。XX市總工會(huì)結(jié)合當(dāng)前工會(huì)審計(jì)整改工作效率不高的實(shí)際，對(duì)提高審計(jì)整改有效性、增加審計(jì)監(jiān)視嚴(yán)峻性、強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果權(quán)威性進(jìn)展了有益探究和實(shí)踐，提出了有針對(duì)性的建議和對(duì)策。壓實(shí)責(zé)任抓整改，提高政治站位，把好“方向盤”。各級(jí)工會(huì)要把好“方向盤”，壓緊壓實(shí)被審計(jì)工會(huì)的審計(jì)整改主體責(zé)任，催促被審計(jì)工會(huì)領(lǐng)導(dǎo)提高政治站位，提高對(duì)審計(jì)整改工作重要性和必要性的生疏，推動(dòng)審計(jì)整改責(zé)任落實(shí)落地，強(qiáng)化審計(jì)成果轉(zhuǎn)化和運(yùn)用。一是明確被審計(jì)單位是審計(jì)整改主體。各級(jí)工會(huì)要指導(dǎo)催促被審計(jì)單位把審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作列入重要議事日程，做到責(zé)任明確、措施有力、整改到位、反響及時(shí)。被審計(jì)單位要在收到審計(jì)報(bào)告后、審計(jì)打算生效之日起一定時(shí)間內(nèi)，向上級(jí)工會(huì)經(jīng)審部門報(bào)送經(jīng)單位主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)的審計(jì)整改報(bào)告和審計(jì)整改證明材料，包括審計(jì)查出問(wèn)題整改結(jié)果、審計(jì)處理懲罰打算執(zhí)行、承受審計(jì)意見(jiàn)和建議、建立健全規(guī)章制度、對(duì)有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人的責(zé)任追究等狀況，要求被審計(jì)單位對(duì)未整改到位的問(wèn)題說(shuō)明緣由，明確整改時(shí)限和主要措施，并準(zhǔn)時(shí)提交整改結(jié)果報(bào)告。二是明確被審計(jì)單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)總責(zé)。被審計(jì)單位主要領(lǐng)導(dǎo)要履行好牽頭抓總、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、督查指導(dǎo)職責(zé)，牽頭制定審計(jì)整改工作方案，針對(duì)整改重點(diǎn)問(wèn)題制定具體措施，監(jiān)視整改工作落到實(shí)處。對(duì)審計(jì)查出的重大問(wèn)題，被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人要親自過(guò)問(wèn)、重點(diǎn)關(guān)注，明確整改責(zé)任部門、整改責(zé)任人、整改時(shí)限和目標(biāo)要求，協(xié)調(diào)解決整改正程中遇到的狀況問(wèn)題，指導(dǎo)督辦審計(jì)整改措施落地生效。三是明確審計(jì)整改經(jīng)辦人負(fù)直接責(zé)任。被審計(jì)單位要細(xì)化整改措施，落實(shí)整改責(zé)任到崗到人，從嚴(yán)推動(dòng)整改工作取得實(shí)效。明確審計(jì)整改經(jīng)辦人為直接責(zé)任人，直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員分別擔(dān)當(dāng)相應(yīng)責(zé)任。審計(jì)整改具體經(jīng)辦人員要依據(jù)相關(guān)規(guī)定緊盯審計(jì)覺(jué)察問(wèn)題的整改工作，并對(duì)整改結(jié)果的真實(shí)性、完整性和實(shí)效性負(fù)責(zé)。完善機(jī)制抓整改，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，用好“助推器”。各級(jí)工會(huì)要用好“助推器”，著力在構(gòu)建工會(huì)經(jīng)審標(biāo)準(zhǔn)化、常態(tài)化、方法和配套制度，讓審計(jì)整改工作有章可循、有法可依。一是建立健全績(jī)效考核機(jī)制。各級(jí)工會(huì)要加大對(duì)審計(jì)整改的考核力度，建立績(jī)效考核機(jī)制，將審計(jì)覺(jué)察問(wèn)題整改落實(shí)狀況納入單位績(jī)效考核指標(biāo)體系，把是否落實(shí)整改責(zé)任、是否樂(lè)觀主動(dòng)整改等作為績(jī)效考核重點(diǎn)內(nèi)容之一。加大審計(jì)結(jié)果和整改落實(shí)狀況在干部考察中的力度，設(shè)置整改完成率硬性指標(biāo)，將審計(jì)結(jié)果、整改狀況納入被審計(jì)單位業(yè)績(jī)考核體系，作為被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)考核、職務(wù)任免、獎(jiǎng)懲的重要參考依據(jù)，充分調(diào)動(dòng)各級(jí)工會(huì)及領(lǐng)導(dǎo)干部做好審計(jì)整改工作的樂(lè)觀性和主動(dòng)性，提高審計(jì)整改效率，穩(wěn)固和擴(kuò)大審計(jì)成果。二是建立健全催報(bào)通報(bào)機(jī)制。各級(jí)工會(huì)要健全審計(jì)整改的通報(bào)催報(bào)機(jī)制，適時(shí)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)狀況進(jìn)展全面“體檢”和盤點(diǎn)。工會(huì)經(jīng)審部門針對(duì)被審計(jì)單位未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成整改的問(wèn)題沒(méi)有說(shuō)明緣由或材料不充分的狀況，未準(zhǔn)時(shí)將審計(jì)整改結(jié)果報(bào)送經(jīng)審部門或向?qū)徲?jì)部門反響整改工作失實(shí)的狀況，以及存在審計(jì)覺(jué)察問(wèn)題屢審屢犯且情節(jié)比較嚴(yán)峻的狀況，要準(zhǔn)時(shí)向本級(jí)工會(huì)黨組〔黨委〕和上級(jí)工會(huì)經(jīng)審部門報(bào)告，由上級(jí)工會(huì)主要領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)審主任約談被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人，催促被審計(jì)單位準(zhǔn)時(shí)整改到位。對(duì)仍拒不整改的，要啟動(dòng)問(wèn)責(zé)程序，進(jìn)展通報(bào)批判，責(zé)令其準(zhǔn)時(shí)整改到位并追究相關(guān)人員責(zé)任。三是建立健全責(zé)任追究機(jī)制。各級(jí)工會(huì)要建立責(zé)任追究機(jī)制，加大審計(jì)整改問(wèn)責(zé)力度，以問(wèn)責(zé)促整改、以問(wèn)責(zé)促制度落實(shí)。工會(huì)經(jīng)審部門在跟蹤檢查審計(jì)整改落實(shí)狀況的過(guò)程中，覺(jué)察未按規(guī)定時(shí)間和要求進(jìn)展整改的，要提出問(wèn)責(zé)建議，上報(bào)相關(guān)部門，追究被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員的責(zé)任；覺(jué)察整改落實(shí)不力、進(jìn)度緩慢、造成重大影響和損失的單位，要提請(qǐng)同級(jí)黨組織或建議紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等部門依據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)展問(wèn)責(zé)；覺(jué)察拒絕、拖延整改并造成重大影響和損失的單位，要從嚴(yán)問(wèn)責(zé)，覺(jué)察一起查處一起、問(wèn)責(zé)一起，在確定范圍內(nèi)通報(bào)批判，硬化審計(jì)剛性。加強(qiáng)監(jiān)視抓整改，提升審計(jì)實(shí)效，建好“防火墻”。各級(jí)工會(huì)要加大審計(jì)整改督查力度，堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、效果導(dǎo)向相結(jié)合，緊盯“改”字，高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求、高質(zhì)量推動(dòng)審計(jì)整改取得實(shí)效，建好工會(huì)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)治理的“防火墻”。一是完善審計(jì)回訪制度。各級(jí)工會(huì)要完善審計(jì)回訪制度，經(jīng)審部門要在審計(jì)報(bào)揭露出XX日后，準(zhǔn)時(shí)聯(lián)系未報(bào)送審計(jì)意見(jiàn)整改結(jié)審邊改、督查整改、追責(zé)問(wèn)改”工作思路，對(duì)被審計(jì)單位執(zhí)行審計(jì)打算、承受審計(jì)建議、整改審計(jì)覺(jué)察問(wèn)題等狀況，進(jìn)展回訪調(diào)查、跟蹤催促和反響報(bào)告。同時(shí)，通過(guò)適時(shí)開(kāi)展實(shí)地回訪調(diào)查，加強(qiáng)與被審計(jì)單位的溝通聯(lián)系，檢查審計(jì)整改效果，覺(jué)察問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)訂正，并準(zhǔn)時(shí)總結(jié)和推廣基層工會(huì)審計(jì)整改工作中的好閱歷好做法；科學(xué)評(píng)估審計(jì)整改落實(shí)狀況，對(duì)樂(lè)觀整改到位的單位提出表?yè)P(yáng)；在全系統(tǒng)通報(bào)審計(jì)整改落實(shí)結(jié)果，對(duì)整改不達(dá)標(biāo)的單位實(shí)行有效措施催促其整改到位，提高審計(jì)實(shí)效。二是明確審計(jì)回訪對(duì)象。工會(huì)經(jīng)審部門開(kāi)展審計(jì)整改狀況回訪可承受書面發(fā)函、督查、實(shí)地檢查等方式，將審計(jì)查出問(wèn)題比較嚴(yán)峻、資金數(shù)額較大、治理制度不健全、有違紀(jì)違規(guī)行為的單位作為重點(diǎn)回訪對(duì)象。針對(duì)未在規(guī)定期限內(nèi)提交書面整對(duì)查出問(wèn)題拒不整改或整改不徹底的被審計(jì)單位，要單獨(dú)實(shí)行審計(jì)建議意見(jiàn)落實(shí)到位。三是制定回訪重點(diǎn)內(nèi)容。工會(huì)經(jīng)審部門要在審計(jì)打算生效執(zhí)行X個(gè)月至X個(gè)月內(nèi)，聯(lián)合相關(guān)部門一起開(kāi)展專項(xiàng)督查，并結(jié)合被審計(jì)單位實(shí)際，實(shí)行深入調(diào)研、召開(kāi)座談會(huì)、走訪職工等方式，有側(cè)重地制定回訪內(nèi)容，針對(duì)整改工作中的痛點(diǎn)、難點(diǎn)和堵點(diǎn)，查找癥結(jié)、開(kāi)出良方、對(duì)癥下藥，實(shí)行整改問(wèn)題掛牌銷號(hào)和清單式治理，做到審深查透，事實(shí)清楚、定性準(zhǔn)確、處理恰當(dāng)、建議可行，提高審計(jì)整改工作實(shí)效。增加合力抓整改，強(qiáng)化協(xié)同聯(lián)動(dòng)，打好“組合拳”。各級(jí)工會(huì)要打好“組合拳”，在制度建設(shè)上花力氣，在跟蹤指導(dǎo)和效勞上下功夫，著力推動(dòng)審計(jì)監(jiān)視從“單兵作戰(zhàn)”向“合力攻堅(jiān)”轉(zhuǎn)變，構(gòu)建審計(jì)整改監(jiān)視聯(lián)合聯(lián)動(dòng)機(jī)制，充分發(fā)揮審計(jì)工作的“保駕護(hù)航”作用。一是構(gòu)建統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的整改工作格局。各級(jí)工會(huì)要切實(shí)加強(qiáng)對(duì)審計(jì)整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，由工會(huì)經(jīng)審部門牽頭，聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等部門，建立健全各部門相互協(xié)調(diào)協(xié)作的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，形成審計(jì)整改監(jiān)視合力。針對(duì)整改中消滅的重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，各級(jí)工會(huì)要樂(lè)觀組織協(xié)調(diào)相關(guān)部門共同協(xié)商解決，打通審計(jì)整改中的“腸梗阻”，并準(zhǔn)時(shí)催促指導(dǎo)被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)牽頭掛帥，明確整改職責(zé)、細(xì)化整改措施、定期匯報(bào)整改狀況。二是創(chuàng)分工協(xié)作的聯(lián)合督查機(jī)制。各級(jí)工會(huì)要充分運(yùn)用好審計(jì)成果，聯(lián)合紀(jì)檢監(jiān)察部門對(duì)被審計(jì)單位加強(qiáng)日常監(jiān)視，催促被審計(jì)單位增加整改主體責(zé)任意識(shí)，落實(shí)好審計(jì)整改的意見(jiàn)和建議，準(zhǔn)時(shí)反響問(wèn)題整改結(jié)果。工會(huì)經(jīng)審部門要與同級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)等部門親熱協(xié)作，建立信息共享、資源共用、要事共商和催促整改、責(zé)任追究的聯(lián)合督查機(jī)制，共同開(kāi)展被審計(jì)單位整改狀況“回頭看”，對(duì)審計(jì)整改中覺(jué)察的典型性、普遍性、傾向性問(wèn)題提出有針對(duì)性的解決建議，以綜合報(bào)告、專題報(bào)告等形式報(bào)送同級(jí)工會(huì)黨組〔黨委〕，提交相關(guān)部門認(rèn)真處理。三是打造協(xié)同高未病”有機(jī)結(jié)合，查找體制機(jī)制薄弱環(huán)節(jié)和治理制度漏洞，完未病”有機(jī)結(jié)合，查找體制機(jī)制薄弱環(huán)節(jié)和治