【企業(yè)出納崗位職責(zé)優(yōu)化設(shè)計(jì)3100字（論文）】

企業(yè)出納崗位職責(zé)優(yōu)化設(shè)計(jì)目錄TOC\o"1-3"\h\u19656摘要 1279511.曲美家居出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 1285431.1曲美家居簡介 1239881.2曲美家居出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀 152752.曲美家居出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程存在的問題 221802.1出納工作操作不規(guī)范 2192922.2出納工作人員素質(zhì)不高 2117272.3出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn) 2126622.4內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善 3250043.曲美家居出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程問題優(yōu)化 3109973.1提升出納人員的的職業(yè)道德精神 3243283.2做好出納工作業(yè)務(wù)流程 3312253.3完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例 438033.4嚴(yán)格審查出納人員的任職資格 415749總結(jié) 6摘要出納崗位是依據(jù)貨幣資金管理的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對銀行存款、現(xiàn)金和有價(jià)證券等進(jìn)行管理。不同的企業(yè)對出納進(jìn)行設(shè)崗時(shí)可結(jié)合自身規(guī)模、工作開展難易程度以及資金管理等。本研究以曲美家居為例，對其實(shí)際業(yè)務(wù)流程以及出納人員的工作職責(zé)進(jìn)行了分析，發(fā)現(xiàn)該公司目前面臨著多方面的制約問題，如缺乏完善的崗位設(shè)置，管理體系存在缺陷之處，并且出納人員整體素質(zhì)普遍較低等，并針對這些問題提出有效的應(yīng)對方案，以期為后續(xù)進(jìn)一步優(yōu)化出納崗位職責(zé)提供相應(yīng)的借鑒依據(jù)。關(guān)鍵詞：出納；崗位職責(zé)；業(yè)務(wù)流程1.曲美家居出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀1.1曲美家居簡介曲美家居集具有一套完整的服務(wù)鏈，采用的是從設(shè)計(jì)、制造到最終完成銷售的一條龍服務(wù)，是國內(nèi)鮮有的一家原創(chuàng)設(shè)計(jì)公司，各方面管理都非常的規(guī)范，從最初設(shè)立至今一直堅(jiān)持宏揚(yáng)家具文化和創(chuàng)新中式家具的宗旨持續(xù)健康發(fā)展，品牌戰(zhàn)略定位以差化異為主，從而在市場中獲得競爭優(yōu)勢。該公司從成立之日起為消費(fèi)者提供了多元化的原創(chuàng)家具設(shè)計(jì)。除了有藝樹空間、自在空間系列之外，還有北歐時(shí)光和古諾凡希系列等。2020德國IF獎(jiǎng)中就包含有其中的兩款家具，分別是造型像豌豆一樣的休閑椅和富有設(shè)計(jì)感的樂山居沙發(fā)，歐洲媒體將此獎(jiǎng)項(xiàng)稱之為最為影響力的設(shè)計(jì)。1.2曲美家居出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀目前的基本相關(guān)情況如下：保管好各類資金收付憑證，如支票、收據(jù)和現(xiàn)金等票據(jù)，同時(shí)對各種賬務(wù)如銀行結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算等進(jìn)行辦理。嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)管理制度，杜絕出現(xiàn)收不入賬的情況，對資金變動(dòng)進(jìn)行統(tǒng)一的規(guī)范化管理，避免賬目混亂。收付款時(shí)必須貫徹兩大原則，一是收款必須開具發(fā)票，二是見票即付。確保支票領(lǐng)用審批程序的健全性，并設(shè)置備查簿，認(rèn)真貫徹相關(guān)管理要求。為確保賬面記錄與實(shí)有金額保持一致，每天都必須要認(rèn)真核查庫存現(xiàn)金，旦發(fā)生不同，必須及時(shí)匯報(bào)和處理，負(fù)責(zé)好日記賬，做到日清日結(jié)。第一時(shí)間將收款憑證妥善轉(zhuǎn)交給會(huì)計(jì)，并對收付款票據(jù)進(jìn)行簽章確認(rèn)。銀行存款及庫存現(xiàn)金每月尾都必須與總賬進(jìn)行核對，盤點(diǎn)現(xiàn)金，同時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。定期分析現(xiàn)金預(yù)算，并輔助會(huì)計(jì)人員編制現(xiàn)金流量表。確保承兌匯票的完整性。不泄露公司機(jī)密。2.曲美家居出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程存在的問題2.1出納工作操作不規(guī)范無論是基本主觀的層面而言，還是從客觀的角度來看，曲美家居目前的出納工作存在未完成披露的現(xiàn)象，規(guī)范性不足，主要是由于沒有嚴(yán)格依據(jù)會(huì)計(jì)秩序、時(shí)間約定存在滯后性等，在后續(xù)工作過程中需要對這些問題引起高度重視。此外還有部分出納人員未嚴(yán)格按照規(guī)定時(shí)間上下班，不遵守打卡制度等。有時(shí)未到規(guī)定日期出納就開始核對賬目并登記入賬，亦或是濫用職權(quán)，對現(xiàn)金變化及記賬狀況未及時(shí)披露，很大程度上損害了他人的知情權(quán)。并且還出現(xiàn)了坐支現(xiàn)金的情況，隨意開支公款，沒有堅(jiān)持收付款原則，部分出納人員缺乏專業(yè)水平，未對業(yè)務(wù)進(jìn)行充分了解的情況下就隨著登記賬戶等多方面的問題。2.2出納工作人員素質(zhì)不高盡管公司在發(fā)展過程中不斷深入改革，可是以往用人機(jī)制缺陷依舊沒有得到改善，并且獎(jiǎng)懲制度也仍舊存在著一些漏洞。從而造成出納人員整體素質(zhì)較低，除了有工作倦怠的問題之外，缺乏思想認(rèn)知水平。部分出納人員在工作期間常常做一些與工作無關(guān)的事情。還有一些出納人員由于自控力不足濫用職權(quán)，隨意挪用公款，沒有及核查賬務(wù)導(dǎo)致賬實(shí)不符等問題。2.3出納的工作作風(fēng)不嚴(yán)謹(jǐn)出納人員在日常工作過程中必須嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，準(zhǔn)確計(jì)算收支，確保手續(xù)齊全，工作有條不紊，沉著應(yīng)對突變的環(huán)境，同時(shí)具備良好的工作作風(fēng)，如此才能做好這份工作。出納每日的工作都會(huì)涉及到金錢，一旦出現(xiàn)差錯(cuò)就會(huì)導(dǎo)致難以預(yù)料的損失，日常工作狀態(tài)至關(guān)重要?？墒轻槍@一點(diǎn)曲美家居還有很多的不足，需要進(jìn)一步改善。2.4內(nèi)部監(jiān)管弱化、不完善曲美家居缺乏科學(xué)健全的監(jiān)管體系，并且這些監(jiān)管機(jī)制也未得以貫徹落實(shí)。部分領(lǐng)導(dǎo)傾向于追求“政績”，趨于逐利性，并且由于負(fù)責(zé)人介入，加之內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)管缺乏完善性，出納人員在工作中存在著一定的從屬性。在這種背景影響下導(dǎo)致其自身利益與公司掛鉤緊密相連，通常會(huì)在負(fù)責(zé)人的暗示下，亦或是為了確保公司利益而對一些原始數(shù)據(jù)進(jìn)行變造偽造，如此就會(huì)導(dǎo)致信息失真，也就失去了相應(yīng)的監(jiān)督作用。3.曲美家居出納崗位職責(zé)及業(yè)務(wù)流程問題優(yōu)化出納人員必須具備較高的專業(yè)技能，全面深入了解相關(guān)政策，同時(shí)工作作風(fēng)的嚴(yán)肅謹(jǐn)慎亦是不可或缺，可見負(fù)責(zé)好出納工作并非易事。3.1提升出納人員的的職業(yè)道德精神出納人員首先必須具備的基本素養(yǎng)即是清正廉潔，這對于職業(yè)道德的培養(yǎng)意義極為重大。敬業(yè)愛崗。應(yīng)當(dāng)具有較高的工作積極性，對業(yè)務(wù)知識要進(jìn)行更深層次的探究，確保所掌握的技能與工作要求相匹配。熟悉法規(guī)。熟練掌握相關(guān)制度要求及法律法規(guī)，同時(shí)根據(jù)出納工作全面推廣。依法辦事。在展開出納工作的過程中必須嚴(yán)格遵守相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及法律制度，確保所反饋的信息符合可靠性、完整性、合法性和及時(shí)性等。客觀公正。出納員在工作中必須始終堅(jiān)持客觀性原則，以客觀事實(shí)為依據(jù)。搞好服務(wù)。會(huì)納員需充分運(yùn)用所掌握的專業(yè)知識及技能，為優(yōu)化公司管理、創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利益提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)。保守秘密。堅(jiān)持職責(zé)操守，不可泄露公司機(jī)密，會(huì)計(jì)信息的對外提供須經(jīng)負(fù)責(zé)人允許并嚴(yán)格遵守相關(guān)法律規(guī)定。3.2做好出納工作業(yè)務(wù)流程現(xiàn)金、銀行存款管理。管理各類票據(jù)。妥善保管財(cái)務(wù)章，做好賬目登記和核對。差旅費(fèi)的報(bào)銷。發(fā)放職工薪酬。3.3完善現(xiàn)金管理?xiàng)l例應(yīng)嚴(yán)格按照以下原則管理現(xiàn)金：統(tǒng)一按照限額制度管理開戶企業(yè)現(xiàn)金。不得坐支現(xiàn)金。收入所得不可按照存款進(jìn)行存儲(chǔ)。必須及時(shí)將收入現(xiàn)金送存銀行?，F(xiàn)金使用必須嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，超過結(jié)算起點(diǎn)，嚴(yán)禁支取現(xiàn)金。提取現(xiàn)金時(shí)必須寫明用途，不得套現(xiàn)?，F(xiàn)金不可外借。3.4嚴(yán)格審查出納人員的任職資格主要包括以下幾方面：文化程度必須是中專及以上的水平，并且具有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證才能從事財(cái)務(wù)工作；對國家最新的稅法及財(cái)經(jīng)政策進(jìn)行充分了解，并且要清楚明白銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；對辦公軟件及財(cái)務(wù)工作要學(xué)會(huì)靈活運(yùn)用，同時(shí)還要熟練電腦操作，保護(hù)嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)，較高的職業(yè)道德，努力提高自身的專業(yè)素養(yǎng)；針對程序性業(yè)務(wù)要擅長處理，并且具備較高的學(xué)習(xí)能力，對于各種工作及突出情況要有沉著應(yīng)對的能力，此外還掌握一系列的財(cái)務(wù)分析方法。有較高的團(tuán)隊(duì)合作意識，工作認(rèn)真富有責(zé)任感?？偨Y(jié)在財(cái)務(wù)管理中出納崗位職責(zé)是不可或缺的構(gòu)成部分，必須嚴(yán)格依照相關(guān)法律制度開展日常工作。因此，各公司在設(shè)立出納時(shí)必然會(huì)有相應(yīng)的崗位職責(zé)。會(huì)計(jì)程序中出納具有舉足輕重的影響，出納職責(zé)同樣至關(guān)重要，這決定了一個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)體系的完善性。優(yōu)質(zhì)的出納崗位不僅可以促使業(yè)務(wù)流程更加規(guī)范，還能幫助企業(yè)很大程度的減少資金投入。反之，就會(huì)出現(xiàn)賬目混亂、資金流向不明、業(yè)務(wù)亂七八糟等問題。所以，企業(yè)有必要全方面把所握和了解業(yè)務(wù)流程及出納崗位職責(zé)，如此才能確保企業(yè)的長足發(fā)展。參考文獻(xiàn)[1]韋佩瓊.新形勢下如何發(fā)揮出納工作對財(cái)務(wù)管理的作用[J].辦公室業(yè)務(wù),2019(10):46.[2]封瑩.出納崗位內(nèi)部控制實(shí)踐探討[J].產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新研究,2019(07):94-95.[3]何穎.出納在財(cái)務(wù)工作中的作用與風(fēng)險(xiǎn)防范[J].