有限公司股改專(zhuān)項(xiàng)方案VIP

企業(yè)股改提案我們先來(lái)追憶下企業(yè)發(fā)展史。企業(yè)自成立后，經(jīng)歷了約3～4年艱苦創(chuàng)業(yè)期，估摸大約在底，企業(yè)完成了轉(zhuǎn)型發(fā)展所必需資本積累。這個(gè)時(shí)期企業(yè)規(guī)模小，組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單，依靠合作人創(chuàng)業(yè)激情和好友支持得以生存和沉積。一句話(huà)，那時(shí)就是單純、簡(jiǎn)單。那時(shí)，股東之間沒(méi)有利益和權(quán)力之爭(zhēng)，因?yàn)槟菚r(shí)根本沒(méi)有可用來(lái)分配財(cái)富，分紅是奢望和夢(mèng)想；因?yàn)槟菚r(shí)權(quán)力只是責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)、負(fù)重、擔(dān)當(dāng)，是一個(gè)讓人不舒爽東西。經(jīng)歷那幾年資本積累后，企業(yè)步入了轉(zhuǎn)型和快速發(fā)展期。這期間，企業(yè)完成了從模具到?jīng)_壓轉(zhuǎn)型，成為了汽車(chē)零部件優(yōu)選供給商；這期間，企業(yè)歷經(jīng)幾次分和合，投資了多個(gè)分/子企業(yè)，實(shí)踐了股份重組，吸納了新股東，集聚了越來(lái)越多財(cái)富，開(kāi)始有了分紅喜悅。因?yàn)橛辛思t利分配，掌控分配權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)表現(xiàn)出優(yōu)越感就油然而生，這時(shí)，股權(quán)就變得關(guān)鍵和復(fù)雜起來(lái)，管理方法和企業(yè)發(fā)展和個(gè)人利益之間變得不再友好，甚至演變成了嚴(yán)重分歧和矛盾。伴隨快速發(fā)展對(duì)資金需求越來(lái)越大，資金短缺現(xiàn)象日益突顯和股東追逐既得利益之間矛盾日益加深，在對(duì)待利益和資本態(tài)度上股東已經(jīng)滋生了守財(cái)奴式疲軟心理。加上目前企業(yè)大部分投資人既是企業(yè)全部者又是經(jīng)營(yíng)者，“兩權(quán)”紊亂不清，使企業(yè)融資、經(jīng)營(yíng)及快速?zèng)Q議均受到了制約，股權(quán)問(wèn)題已經(jīng)成了制約企業(yè)繼續(xù)發(fā)展屏障。為解放企業(yè)生產(chǎn)力，企業(yè)有必需進(jìn)行股份改造：一是分散股權(quán)，減弱個(gè)股權(quán)對(duì)經(jīng)營(yíng)影響。二是采取主動(dòng)方法逐步使股權(quán)、全部權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)清楚分離，使之協(xié)調(diào)運(yùn)作并得到控制。三是建立“股--債權(quán)”相互轉(zhuǎn)換窗口，使企業(yè)股權(quán)輕易按預(yù)期實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)調(diào)整，從而靈活地適應(yīng)企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展改變需要。并經(jīng)過(guò)這個(gè)窗口實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)變現(xiàn)。四是建立快速?zèng)Q議機(jī)制。一、股改思緒圖權(quán)力和決議中心權(quán)力和決議中心控股股東（3～5人，占股份30%以上，51%以下）股份轉(zhuǎn)讓控制股份轉(zhuǎn)讓控制股份注入（股份注入（轉(zhuǎn)讓?zhuān)?、收?gòu)平臺(tái)獨(dú)立財(cái)務(wù)股份注入（轉(zhuǎn)讓?zhuān)﹥?nèi)部股份注入（轉(zhuǎn)讓?zhuān)﹥?nèi)部股/債權(quán)平臺(tái)非控股股東非控股股東基礎(chǔ)思緒解釋?zhuān)?.內(nèi)部股/債權(quán)平臺(tái)：經(jīng)過(guò)平臺(tái)能夠有計(jì)劃轉(zhuǎn)讓、分散股份；能夠經(jīng)過(guò)轉(zhuǎn)讓、收購(gòu)靈活調(diào)整股份；能夠經(jīng)過(guò)平臺(tái)向內(nèi)外融資稀釋股份。內(nèi)部股/債權(quán)平臺(tái)是企業(yè)內(nèi)部股權(quán)控制平臺(tái)和交易平臺(tái)，使內(nèi)部股權(quán)交易變得快捷輕易。也能夠經(jīng)過(guò)平臺(tái)交易變現(xiàn)。平臺(tái)內(nèi)部交易能夠是代持、債權(quán)、轉(zhuǎn)讓、回購(gòu)等方法，由決議中心依據(jù)企業(yè)股權(quán)調(diào)控目標(biāo)來(lái)控制。2.權(quán)力和決議中心：由占30%以上股份前3～5名控股股東組成。除企業(yè)法第四十三條要求“股東會(huì)會(huì)議作出修改企業(yè)章程、增加或降低注冊(cè)資本決議，和企業(yè)合并、分立、解散或變更企業(yè)形式?jīng)Q議，必需經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)股東經(jīng)過(guò)?！奔捌渌忻鞔_票權(quán)要求外，應(yīng)由企業(yè)章程或合作制度明確其它決議事項(xiàng)由決議中心表決。當(dāng)決議中心控股股東股份達(dá)50%以上時(shí)，實(shí)際含有控制半數(shù)以上股東能力，實(shí)際上已經(jīng)控制企業(yè)運(yùn)行，所以，控股股東股份上限無(wú)須超出股份51%。這么有利于股份分散。3.因?yàn)闆Q議中心控股股東是以30%股份界定，是按相對(duì)控股指標(biāo)來(lái)界定，所以，表決方法應(yīng)為一人一票制，且應(yīng)全票經(jīng)過(guò)，而不是按表決權(quán)。為了不讓決議中心復(fù)雜化，應(yīng)進(jìn)行股權(quán)調(diào)整，使股權(quán)決議中心人員限3～5人。但不足3人時(shí)按股份占比從大到小依序補(bǔ)充，直達(dá)最少3人。4.當(dāng)平臺(tái)債權(quán)表現(xiàn)是股轉(zhuǎn)債形式時(shí)，這種股權(quán)關(guān)系，應(yīng)得到企業(yè)實(shí)名股東正當(dāng)代持。這種代持要達(dá)成分散股權(quán)目標(biāo)。5.內(nèi)部股/債權(quán)平臺(tái)應(yīng)建立完善“股——債權(quán)”轉(zhuǎn)換制度和財(cái)務(wù)制度。平臺(tái)上投資人不是企業(yè)股東，設(shè)置股份代持方法只是一個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避，實(shí)際交易應(yīng)是債權(quán)交易。企業(yè)分配給平臺(tái)紅利應(yīng)轉(zhuǎn)化為債權(quán)利息發(fā)放，明確不是股權(quán)紅利分配，投資個(gè)體不存在股權(quán)問(wèn)題。6.企業(yè)股東會(huì)組成：控股股東+非控股股東+平臺(tái)理事代表。平臺(tái)理事代表應(yīng)是企業(yè)決議中心優(yōu)異決議者，是股東。全部平臺(tái)股份由其統(tǒng)一代為持有。7.平臺(tái)是獨(dú)立于企業(yè)管理之外，平臺(tái)理事代表代表平臺(tái)權(quán)益行使決議中心會(huì)議決議權(quán)。平臺(tái)獨(dú)立財(cái)務(wù)不是企業(yè)財(cái)務(wù)，不過(guò)能夠由平臺(tái)理事會(huì)同意委托企業(yè)財(cái)務(wù)實(shí)施。股改思緒圖中全部控制關(guān)系和邏輯只限股份調(diào)整，不是職權(quán)。理事代表持有平臺(tái)股份應(yīng)和企業(yè)簽定協(xié)議，確保責(zé)任，企業(yè)應(yīng)為平臺(tái)投資者出示意外損失擔(dān)保。8.注冊(cè)股份任何變更全部應(yīng)申請(qǐng)變更登記。9.應(yīng)建立職員離職清算制度，并簽定協(xié)議，并公告實(shí)施。10.企業(yè)及平臺(tái)財(cái)務(wù)應(yīng)在內(nèi)部確保財(cái)務(wù)公開(kāi)性、規(guī)范化和制度化。11.應(yīng)建立系統(tǒng)平臺(tái)內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制和財(cái)務(wù)控制。還包含理事產(chǎn)生措施，理事代表審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)，代表離職和違約股份處理方法等……二、為何要股改我們一致認(rèn)為伴隨企業(yè)規(guī)模壯大，現(xiàn)在股權(quán)持有方法和股權(quán)結(jié)構(gòu)已不利于企業(yè)決議和發(fā)展。大多數(shù)股權(quán)持有些人經(jīng)營(yíng)觀(guān)和能力已經(jīng)不適合企業(yè)發(fā)展需要，已經(jīng)或正在制約企業(yè)深入發(fā)展。股改就是要明確制訂控股股東決議權(quán)制度，經(jīng)過(guò)有目標(biāo)地增加含有決議能力人股份，使之成為控股股東，從而提升企業(yè)高層決議水平、快速響應(yīng)度，適應(yīng)企業(yè)快速發(fā)展節(jié)奏。同時(shí)，對(duì)過(guò)于集中股權(quán)和不適合企業(yè)決議能力形成股份進(jìn)行減弱，實(shí)施股份多元化和分散化舉措。同時(shí)還經(jīng)過(guò)內(nèi)部股/債平臺(tái)有目標(biāo)且動(dòng)態(tài)稀釋和調(diào)整股權(quán)，分散股份。辦好企業(yè)光靠少數(shù)多個(gè)股東資本和智慧是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。改造企業(yè)機(jī)制，吸收廣大職員入股，其關(guān)鍵目標(biāo)就是要讓職員全部成為企業(yè)主人，為自己掙錢(qián)而打工，從而真正地調(diào)動(dòng)起其工作熱情和主動(dòng)性，增強(qiáng)企業(yè)活力。同時(shí)發(fā)明吸收外來(lái)資本條件，增加資金起源渠道。即使股份多元化后，各股東持股份比相對(duì)下降了，但企業(yè)整體實(shí)力將增強(qiáng)，抗風(fēng)險(xiǎn)能力也將增強(qiáng)，發(fā)展勢(shì)頭也會(huì)更大。這么，我們“蛋糕”就會(huì)越做越大，每個(gè)人分得總額也才會(huì)越來(lái)越多。股權(quán)問(wèn)題是股改關(guān)鍵問(wèn)題。股份結(jié)構(gòu)設(shè)置是否科學(xué)、合理，直接關(guān)系到股改成功。內(nèi)部股/債平臺(tái)管理基礎(chǔ)理念是：不搞平均主義，不搞象征性出資，不是表現(xiàn)“人人當(dāng)家作主”也不是讓“人人全部做不了主”，而是要讓有決議能力人取得足夠決議權(quán)，讓有效決議和經(jīng)營(yíng)責(zé)任發(fā)明更多共同財(cái)產(chǎn)。不能讓職員極關(guān)注回報(bào)，而漠視企業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展。我們也決不會(huì)讓股份和債權(quán)帶有福利性質(zhì)。我們?yōu)閮?yōu)異決議者設(shè)計(jì)入大股，使之成為控制股東。關(guān)鍵吸收中層以上骨干和高學(xué)歷技術(shù)和管理人員參股，有選擇地發(fā)展一般職員入股。這么做目標(biāo)一是有利于形成統(tǒng)一權(quán)力和決議中心，保持企業(yè)發(fā)展連續(xù)性和穩(wěn)定性。二是使權(quán)力形成“少數(shù)人占有，多數(shù)人受益”，便于經(jīng)營(yíng)管理，同時(shí)也有利于穩(wěn)定骨干隊(duì)伍?？紤]到一般職員和生產(chǎn)工人流動(dòng)較為頻繁，而且受家庭條件和收入水平限制，剩下資金有限，現(xiàn)在企業(yè)只選擇地發(fā)展關(guān)鍵崗位和表現(xiàn)優(yōu)異一般職員入股。還要考慮預(yù)防“人不在，股份在，利益常在”后顧之憂(yōu)。三、內(nèi)部股/債權(quán)平臺(tái)會(huì)成立一個(gè)內(nèi)部股/債權(quán)平臺(tái)會(huì)，作為一個(gè)大股東或債權(quán)人，參與企業(yè)股東會(huì)和決議會(huì)。持股/債平臺(tái)會(huì)以大會(huì)形式，制訂平臺(tái)章程，選舉產(chǎn)生理事，并選舉理事代表，必需時(shí)能夠經(jīng)民政部門(mén)登記，取得社團(tuán)法人資格。理事代表由企業(yè)公證為平臺(tái)代持股人，參與股東會(huì)和決議會(huì)，這么名義上股東人數(shù)就輕易限定在法定50人以?xún)?nèi)，也使持股/債平臺(tái)正當(dāng)化。四、股/債權(quán)基礎(chǔ)特色1.決議股東（控制股東）人數(shù)應(yīng)限3人。總股份最好在30～51%之間，最多不超出67%。控制股東3人股份宜盡可能分散，使決議責(zé)任趨均衡，決議更科學(xué)。2.內(nèi)部股/債能夠經(jīng)過(guò)限期工資收入扣留獲取，也能夠直接注資。個(gè)人貸款出資，企業(yè)能夠出示相關(guān)證實(shí)，但出資是自愿行為，需自愿申請(qǐng)。取得對(duì)應(yīng)多股/債權(quán)數(shù)量是職員取得對(duì)應(yīng)職位晉升條件。3.內(nèi)部股/債起源：按要求現(xiàn)有股東讓渡一部分股份，或轉(zhuǎn)讓或按要求釋放，或經(jīng)過(guò)吸資自然稀釋。職員以自愿認(rèn)購(gòu)債權(quán)來(lái)達(dá)成平臺(tái)集體持股，包含平臺(tái)在內(nèi)全部股東按股份百分比享受分紅或其它收益。債權(quán)收益是分紅后以利息形式進(jìn)行第二次分配。明確債權(quán)自然人不是股東，平臺(tái)才是股東。4.相關(guān)債權(quán)4.1.內(nèi)部債權(quán)總體組成了平臺(tái)股份、股權(quán)，享受股權(quán)、利。因?yàn)槁殕T個(gè)體只有債權(quán)沒(méi)有股權(quán)，所以，平臺(tái)股份有限責(zé)任應(yīng)由企業(yè)擔(dān)保。職員債權(quán)只享受增效增值一定百分比分配，不負(fù)擔(dān)企業(yè)有限責(zé)任和虧損，所以，在企業(yè)虧損、倒閉、清算時(shí)債權(quán)原始資本本金由企業(yè)擔(dān)保，且優(yōu)先償還。4.2.職員離職時(shí)購(gòu)入債權(quán)本金100%退還，按當(dāng)期紅利分配計(jì)算利息，具體另要求。債權(quán)不獨(dú)立負(fù)擔(dān)企業(yè)虧損。股東讓渡股份在職員未全部注入資金前，其剩下部分股權(quán)屬原股東全部，分配按債權(quán)利息計(jì)算。釋放股份按轉(zhuǎn)讓價(jià)格額由平臺(tái)支付。平臺(tái)交易價(jià)格由企業(yè)統(tǒng)一、同意。4.3.職員持有債權(quán)在職期間不能退出、轉(zhuǎn)讓、交易和繼承。4.4.債權(quán)人離職時(shí)，債權(quán)由平臺(tái)財(cái)務(wù)清算收回，后期假如出現(xiàn)溢價(jià)由平臺(tái)全部債權(quán)人共享。為避免非法操作給企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)，股價(jià)定價(jià)權(quán)屬于企業(yè)不屬于平臺(tái)，平臺(tái)操作方法由企業(yè)控制。4.5.債權(quán)人給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失，離職前應(yīng)優(yōu)先賠償企業(yè)損失后才清算債權(quán)收益。4.6.債權(quán)目前利息計(jì)算方法：應(yīng)和目前凈資產(chǎn)相對(duì)應(yīng)，由財(cái)務(wù)公開(kāi)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)，必需時(shí)能夠申請(qǐng)審計(jì)。5.年度債權(quán)利息計(jì)算：5.1.每十二個(gè)月2月份，由企業(yè)依據(jù)上年度純利潤(rùn)（總銷(xiāo)售額—總成本—稅收）其中60%作為企業(yè)全部股份紅利分配，按股份比取得對(duì)應(yīng)分紅是當(dāng)年平臺(tái)全部債權(quán)總收益，平臺(tái)債權(quán)不享受純利潤(rùn)剩下未分配部分。5.2.平臺(tái)債權(quán)即使整體表現(xiàn)為股份形式，企業(yè)承諾不負(fù)擔(dān)企業(yè)經(jīng)營(yíng)虧損責(zé)任。五、內(nèi)部股/債平臺(tái)監(jiān)事功效內(nèi)部股/債平臺(tái)選舉出30%組員擔(dān)任理事，其中除選舉1人作為平臺(tái)股份代表外，其它人員組成平臺(tái)組織監(jiān)事會(huì)，能夠?qū)ζ脚_(tái)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程、決議過(guò)程行使監(jiān)督權(quán)。每個(gè)中層以上干部，在任職時(shí)要宣誓并簽署一份承諾書(shū)，確保自己一切言行必需忠于職守、克已奉公，一旦發(fā)生徇私舞弊或其它損害企業(yè)和平臺(tái)利益行為，將受到“一罰百”處罰，并以自己投入企業(yè)資金作質(zhì)押。每一個(gè)人在企業(yè)全部必需“循規(guī)蹈矩”、照章辦事，而不能胡作非為、隨心所欲。監(jiān)事會(huì)要建立廉政舉報(bào)制度，全方位、多層次推進(jìn)平臺(tái)廉政建設(shè)。六、建立健全企業(yè)和子企業(yè)體制股改后，企業(yè)和子企業(yè)之間經(jīng)過(guò)四條紐帶聯(lián)結(jié)成為一個(gè)緊密利益共同體。①資產(chǎn)紐帶：企業(yè)經(jīng)過(guò)資本投入，對(duì)下屬各子企業(yè)行使資產(chǎn)全部者法定權(quán)利，經(jīng)過(guò)向下屬子企業(yè)委派資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者，實(shí)施資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制。資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者在企業(yè)統(tǒng)一政策要求下負(fù)責(zé)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；投入資產(chǎn)產(chǎn)生損益屬于企業(yè)全體股東，平臺(tái)也將取得對(duì)應(yīng)百分比收益。②人事紐帶：企業(yè)建立統(tǒng)一人事管理制度，確保企業(yè)組織結(jié)構(gòu)和人員結(jié)構(gòu)優(yōu)化組合，建立一支高素質(zhì)干部、職員隊(duì)伍，向子企業(yè)派出董事，以此影