中鐵全面風(fēng)險(xiǎn)管理專項(xiàng)報(bào)告

資料注密中鐵建設(shè)集團(tuán)年度全方面風(fēng)險(xiǎn)管理匯報(bào)二0一四年一月十五日目 錄可 言一年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧...................................3(一)企業(yè)全方面風(fēng)險(xiǎn)管理作年度計(jì)劃完成情況...............….......….......................3二)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況.............................................................................11〈三〉風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立及運(yùn)情況............................................................41〈〉風(fēng)險(xiǎn)管理信息化建設(shè).................................…......................…........................58二年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定情況.四〈一〉集團(tuán)企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定范圍、方法參與........................59(二)集團(tuán)企業(yè)年度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定結(jié)果..............….......….................…................60三年度全方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作安排..................................0(一)年度全方面風(fēng)險(xiǎn)管理作計(jì)劃........….......….......…...................... .......60〈二)年度重大風(fēng)險(xiǎn)描述及處理方案 …………….65〈三〉監(jiān)督保障機(jī)制.......................................................................................歸四、 對(duì)股份企業(yè)相關(guān)意見和提議......93目。呂年集團(tuán)企業(yè)面對(duì)國家銀根緊縮，建筑行業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈融資困難，業(yè)主資金嚴(yán)重缺，地方政府融資、償債能力受到限制，國際中國形勢連續(xù)挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)增速放緩等很多考驗(yàn)立即調(diào)整思緒，精心籌謀全局搶抓機(jī)遇迎難而上根據(jù)"強(qiáng)基礎(chǔ)、上水平、穩(wěn)增加調(diào)結(jié)構(gòu)、走高端、創(chuàng)品牌"發(fā)展思緒推進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)化管理，強(qiáng)化績效考評(píng)，著力完善各項(xiàng)管理制度深化企業(yè)文化建設(shè)，各項(xiàng)工作取得新進(jìn)步，關(guān)鍵經(jīng)濟(jì)指標(biāo)再創(chuàng)歷史新高，集團(tuán)企業(yè)未出現(xiàn)因風(fēng)險(xiǎn)管理不善而造成重大損失事件，各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)均在可控范圍之內(nèi)。年集團(tuán)企業(yè)經(jīng)營承攬80.9億元完成股份企業(yè)下達(dá)指標(biāo)160.8%，同比增加12.2%，在股份企業(yè)系統(tǒng)工程承包板塊排名一。營業(yè)收入317.37億元，完成股份企業(yè)下達(dá)指標(biāo)02.7%同比增長14.5%。實(shí)現(xiàn)利潤總9.35億元，完成股份企業(yè)下達(dá)指標(biāo)%，同比增加16%。完成收272.4億元，資金集中度92%，經(jīng)營性有息負(fù)債38.7元比6月底降低了24.71%經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量一6.59億元，較6月底提升了49.6億元增加88.27%，兌現(xiàn)了股份企業(yè)下達(dá)任務(wù)指標(biāo)。年集團(tuán)企業(yè)共獲科技結(jié)果16項(xiàng)，優(yōu)異工法23項(xiàng)取得發(fā)明專利和專利授權(quán)37工頁，股份優(yōu)異論文6篇?？偝邪こ碳皩ｎ}承包工程完工次交驗(yàn)合格率1%。獲各類工程質(zhì)量獎(jiǎng)累計(jì)98工頁，比去年增加了40%。其中，漳州站獲國家優(yōu)質(zhì)工程獎(jiǎng)、石家莊勒泰中心獲中國鋼結(jié)構(gòu)金獎(jiǎng)、來營國際城項(xiàng)目獲中國土木工程詹天佑獎(jiǎng)優(yōu)異住宅小區(qū)金獎(jiǎng)、中國鐵建科研樓幕墻工程獲國優(yōu)裝飾獎(jiǎng)。獲股份企業(yè)及以上等級(jí)優(yōu)異質(zhì)量管理結(jié)果67項(xiàng)，同比增加179%。集團(tuán)企業(yè)前后榮U年全國工程建設(shè)質(zhì)量管理小組活動(dòng)優(yōu)異企業(yè)"、"全國質(zhì)量管理小組活動(dòng)優(yōu)異企業(yè)"等榮譽(yù)稱號(hào)。未發(fā)生重大安全事故。集團(tuán)連續(xù)11年被評(píng)為股份公司優(yōu)異單位連續(xù)4年被北京市住建委評(píng)為"京市建設(shè)系統(tǒng)優(yōu)異單位"，另有0項(xiàng)工程獲各類文明安施工榮譽(yù)。職員收入連續(xù)六年保持兩位數(shù)增加集團(tuán)連續(xù)五年被股份企業(yè)授予"四好領(lǐng)導(dǎo)班子"榮譽(yù)稱號(hào)，并被評(píng)為首批"模范勞動(dòng)關(guān)系友好企業(yè)"。榮獲"改革開放35周年企業(yè)文化競爭力優(yōu)異單位"稱號(hào)，率先在股份企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)開展道德講堂"活動(dòng)國資委《中央企業(yè)精神文明建設(shè)工作簡報(bào)》對(duì)此做了專題報(bào)道。年，集團(tuán)企業(yè)在施總承包工程311個(gè)，總建筑面積4218萬平方米，職員總?cè)藬?shù)首次突破萬人。各項(xiàng)關(guān)鍵工程進(jìn)展順利，尤其是在連云港工業(yè)展覽中心、密云云蒙大橋、寧波站等批急難險(xiǎn)重工程中，完成了個(gè)個(gè)看似不可能完成任務(wù)，展現(xiàn)了"鐵軍"作風(fēng)贏得了各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及業(yè)主泛好評(píng)，企業(yè)綜合實(shí)力、譽(yù)度和社會(huì)影響力和日俱增。成就取得，和集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展密不可分，依賴于股份企業(yè)要求和指導(dǎo)，于集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)高度重視和支持，依靠于各級(jí)單位和全體職員共同努力，依靠于超強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，依靠于科學(xué)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制依靠于創(chuàng)新性專業(yè)化風(fēng)險(xiǎn)管理手段，依靠于良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化氣氛。一年度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作回顧年度集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作，在股份企業(yè)正確指導(dǎo)和集團(tuán)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)大力支持下一直將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿于大力發(fā)展企業(yè)本身實(shí)力全過程。集團(tuán)企業(yè)科學(xué)處理業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間關(guān)系，主張既要經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)管理確保企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展，預(yù)防發(fā)生災(zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)，又要利用經(jīng)濟(jì)和市場變局緊抓機(jī)遇促進(jìn)企業(yè)可連續(xù)發(fā)展。集團(tuán)企業(yè)在企業(yè)發(fā)展道路上充足堅(jiān)持戰(zhàn)略導(dǎo)向和風(fēng)險(xiǎn)管控并重方針，主動(dòng)尋求企業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)管理之間最好契合點(diǎn)結(jié)合企業(yè)內(nèi)、外部發(fā)展要求推進(jìn)全方面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，逐步構(gòu)建了戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、安風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)管理體系。將風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理活動(dòng)中服務(wù)集團(tuán)企業(yè)可連續(xù)發(fā)展，成為集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可連續(xù)發(fā)展助推器。一〉企業(yè)全方面鳳險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃完成情況為落實(shí)落實(shí)國資委《中央企業(yè)全方面風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)》和股份企業(yè)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)要求集團(tuán)企業(yè)制訂了全方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作計(jì)劃，并提出了相關(guān)要求。集團(tuán)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)連續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展關(guān)鍵保障作用，深入學(xué)習(xí)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀，主動(dòng)推進(jìn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理全方面風(fēng)險(xiǎn)管理列為年關(guān)鍵工作之一，系統(tǒng)計(jì)劃、統(tǒng)籌安排、認(rèn)真實(shí)施現(xiàn)在己基礎(chǔ)完成全方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作年度計(jì)劃并取得良好效果。具體工作以下:、梳理基礎(chǔ)管理制度全方面展開制度制訂、修訂和完善工作，強(qiáng)化管理基礎(chǔ)推進(jìn)靠制度管權(quán)、管人、管事風(fēng)險(xiǎn)防范運(yùn)行機(jī)制。伴隨市場形勢改變和集團(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展不停深化，企業(yè)管理制度也要和發(fā)展相適應(yīng)、不停創(chuàng)新和處理工作中碰到新問題使制度不停得到強(qiáng)化和完善是"強(qiáng)基礎(chǔ)"關(guān)鍵方法。集團(tuán)企業(yè)己建立一套整風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度，包含《風(fēng)險(xiǎn)管理措施》、《規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、關(guān)鍵決議律審核措施》、《風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施措施》、《建設(shè)單位信用評(píng)價(jià)管理措施》、《完工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)》、《協(xié)議法律風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)》、《內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險(xiǎn)管理措施》、《相關(guān)級(jí)單位配置風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控兼法律事務(wù)專員通知》、《重大風(fēng)險(xiǎn)事件分析匯報(bào)制度》等長效性管理措施及輔助性風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度。年，集團(tuán)企業(yè)在此基礎(chǔ)上又制訂了《風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控及法律聯(lián)絡(luò)員管理措施》、《相關(guān)開展年度重大、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定工作通知》((年風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和法律合規(guī)工作關(guān)鍵點(diǎn)》等管理制度規(guī)范了管理行為，窮實(shí)了管理基礎(chǔ)提升了集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，為集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理提供了制度支持和保障。2、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)為集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理連續(xù)優(yōu)化奠定基礎(chǔ)。為深入完善集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制管理體系提升風(fēng)險(xiǎn)管控能力和效率集團(tuán)企業(yè)己起草完成《內(nèi)部控制手冊(cè)>>，使之成為企業(yè)建立、實(shí)施、評(píng)價(jià)及維護(hù)內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理工作綱領(lǐng)性文件。手冊(cè)明確了集團(tuán)企業(yè)總部建立內(nèi)控和風(fēng)險(xiǎn)管理體系所需遵照標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范了管理層及職員管理及業(yè)務(wù)控制活動(dòng)，不僅適適用于企業(yè)治理層面控制，也適適用于經(jīng)營管理層面控制，含有泛約束性。將集團(tuán)企業(yè)己識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源在《內(nèi)部控制手冊(cè)》中進(jìn)行歸納、匯總為風(fēng)險(xiǎn)庫，共分為:戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)五大類細(xì)分為0項(xiàng)具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)并針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分別制訂了對(duì)應(yīng)應(yīng)對(duì)方法?，F(xiàn)在手冊(cè)初稿己經(jīng)完成估計(jì)年上六個(gè)月可進(jìn)入試運(yùn)行階段。《內(nèi)部控制手冊(cè)》將風(fēng)險(xiǎn)管理和步驟管理有效融合，在推進(jìn)企業(yè)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化運(yùn)行基礎(chǔ)上，為集團(tuán)企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理連續(xù)優(yōu)化奠定了基礎(chǔ)。3、為預(yù)防業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)失控轉(zhuǎn)化為法律風(fēng)集團(tuán)企業(yè)將法律風(fēng)險(xiǎn)防范前移至主營業(yè)務(wù)早期階段經(jīng)過降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)識(shí)別承攬協(xié)議推行過程中所面臨多種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能帶來損進(jìn)行評(píng)定并立即、有效監(jiān)控已識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源能力，集團(tuán)企業(yè)制訂并印發(fā)《風(fēng)險(xiǎn)管理方案實(shí)施措施>)期望經(jīng)過主動(dòng)管理、有效防范、審慎處理，降低和避免因出現(xiàn)協(xié)議履約風(fēng)險(xiǎn)而造成成本增加。風(fēng)險(xiǎn)管理方案共分兩個(gè)部分，第一部分為協(xié)議交底部分包含工程概況、協(xié)議條件、協(xié)議交底三部分內(nèi)容，目標(biāo)是期望項(xiàng)目部經(jīng)過填寫相關(guān)內(nèi)容使項(xiàng)目全體人員對(duì)協(xié)議目標(biāo)、協(xié)議條件和施工范圍有個(gè)清楚認(rèn)識(shí)和了解，方便愈加好推行協(xié)議第部分為風(fēng)險(xiǎn)管理方案部分，包含共性風(fēng)險(xiǎn)和專有風(fēng)險(xiǎn)兩部分，經(jīng)過對(duì)項(xiàng)目屬性及建設(shè)單位資信、現(xiàn)場和周圍環(huán)境、陰陽協(xié)議及其效力、開工日期及施工許可證、中標(biāo)清單(預(yù)算〉缺工頁、漏項(xiàng)、少許、墊資施工、分包管理、材料供給商、施工管理、協(xié)議管理、擔(dān)保、工期、質(zhì)量、收款、變更、周轉(zhuǎn)材料管理、現(xiàn)場照管、分供協(xié)議付款、安全事故、完工、結(jié)算、索賠、反索賠、保修、協(xié)議終止、收款、其它顯公平條款等71具體風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行識(shí)別和分析，制訂00多風(fēng)險(xiǎn)處理方法并層層分解落實(shí)、責(zé)任到人。同時(shí)，集團(tuán)企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理方案編制和實(shí)施提升到和《施工組織總設(shè)計(jì)》相同等級(jí)、相同關(guān)鍵位置上加以落實(shí)，而且要將風(fēng)險(xiǎn)管理方案編制和實(shí)施情況納入級(jí)單位年度績效考評(píng)之中，定時(shí)進(jìn)行檢驗(yàn)、監(jiān)督、指導(dǎo)，充足表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作關(guān)鍵程度。4、為防范法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)"四項(xiàng)"法律審核，使規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、關(guān)鍵決議和授權(quán)委托書四項(xiàng)法律審核率達(dá)成10%。切實(shí)做到了未經(jīng)法律審核，上級(jí)不受理、領(lǐng)導(dǎo)不簽字、單位不用印。依據(jù)《規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、關(guān)鍵決議法律審核措施》、《授權(quán)委托書管理措施》要求和法制工作第三個(gè)三年目標(biāo)提出要求通常涉及境外、房地產(chǎn)、資本運(yùn)行等重大決議報(bào)送審批，必需經(jīng)集團(tuán)企業(yè)法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部及級(jí)單位總法律顧問進(jìn)行法律審核或出法律意見。要級(jí)單位風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控和法律事務(wù)人員經(jīng)過審查文件、出法律審核意見、參與項(xiàng)目組、會(huì)議、談判、論證等多個(gè)方法開展法律審核工作。經(jīng)過規(guī)章制度法律審核，將法管理嵌入企業(yè)管理步驟經(jīng)過協(xié)議法律審核，將法律管理延伸到業(yè)務(wù)管理;經(jīng)過關(guān)鍵決議法律審核將法律管理上升到企業(yè)決議管理頂層經(jīng)過授權(quán)委托書法律審核將法律管理提前至經(jīng)營管理行為開啟之初。未經(jīng)法律審核領(lǐng)不予簽字不予用印。年度集團(tuán)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、關(guān)鍵決議和授權(quán)委托書四項(xiàng)法律審核率達(dá)成0%。同時(shí)，為規(guī)范法律審核工作程序增加送審單位對(duì)法律意見反饋步驟，集團(tuán)企業(yè)制訂并下發(fā)了《相關(guān)規(guī)范關(guān)鍵決議法律審核程序通知》及其附件《法律審核意表1))(集團(tuán)本級(jí)用)、《法律審核意見表2))級(jí)單位用〉和《法律審核意見反饋表》。對(duì)集團(tuán)本級(jí)和級(jí)單位包含企業(yè)分立、并購、破產(chǎn)、解散清算、增注冊(cè)資金、和企業(yè)改制重組房地產(chǎn)開發(fā)、BT項(xiàng)目施工等其它重大投融資行為和制訂和修改企業(yè)章程、產(chǎn)權(quán)(股權(quán))變動(dòng)對(duì)外擔(dān)保、知權(quán)等對(duì)企業(yè)生存發(fā)展有重大影響經(jīng)營決議行為，要求在決議前必需經(jīng)過法律審核未經(jīng)法律審核，不得進(jìn)行后續(xù)程序。而且，在法律審核中增加了送審單位對(duì)于法律意見反饋步驟承接部門對(duì)評(píng)審部門提出法律意見區(qū)分不一樣情況逐條進(jìn)行反饋及說明并填寫《法律意見反饋表))避免了法律事務(wù)部門提出法律審核意見后實(shí)施機(jī)構(gòu)沒有落實(shí)情況，也避免了送審單位對(duì)法律審核意見修改、實(shí)施情況法律部門無法掌握現(xiàn)象。反饋內(nèi)容分為以下多個(gè)關(guān)鍵方面:(1)對(duì)包含純粹風(fēng)險(xiǎn)、或涉嫌違法違規(guī)或存在嚴(yán)重政策性障礙行為和事件，應(yīng)果斷給予杜絕。(2)對(duì)相關(guān)文件、資料進(jìn)行修改、添加、刪除等己作對(duì)應(yīng)改動(dòng)應(yīng)就改動(dòng)之處進(jìn)行簡明說明第幾頁第幾條第幾款由XXXX改為XXXXo(3要補(bǔ)充資料且已補(bǔ)充完成應(yīng)進(jìn)行必需說明并附帶補(bǔ)充資料。(4)對(duì)不能改變現(xiàn)實(shí)狀況，但在過程當(dāng)中經(jīng)過謹(jǐn)慎處理能夠克服行為或事件應(yīng)該簡明列明規(guī)避方法及應(yīng)對(duì)方案。(5)其它必需澄清、解釋和說明。審核程序規(guī)范改變了過去法律事務(wù)部門只提出問題，不提供解決方案弊端，法律事務(wù)部門已經(jīng)從這個(gè)不行、那個(gè)違法"，"這個(gè)不能干、那個(gè)有風(fēng)險(xiǎn)"單職能，向既能提出問題又能處理問題雙重職能轉(zhuǎn)變;也改變了過去對(duì)法律事務(wù)部門提出問題沒有反饋，法律事務(wù)部門對(duì)風(fēng)險(xiǎn)原因是否得四處理狀態(tài)不得而知無法制訂有效規(guī)避方法和應(yīng)對(duì)方案弊病。意見反饋制度是法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作實(shí)施、落實(shí)進(jìn)程閉合，這么才能夠切實(shí)發(fā)揮法律風(fēng)險(xiǎn)管控工作作用，為企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營、發(fā)展保駕護(hù)航。5、協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)防范工作。(1)集團(tuán)企業(yè)早在年己將協(xié)議評(píng)審工作前移至招標(biāo)階段，協(xié)議評(píng)審包含兩個(gè)階段即招標(biāo)文件評(píng)審和協(xié)議文件評(píng)審關(guān)鍵加強(qiáng)總承包協(xié)議文件及招標(biāo)文件風(fēng)險(xiǎn)提工作并風(fēng)險(xiǎn)提醒及法律意見，針對(duì)協(xié)議正當(dāng)性、合理性、完整性、有效性、有利性等進(jìn)行審核。集團(tuán)企業(yè)一直把總承包協(xié)議簽約及履約管理作為個(gè)關(guān)鍵工作來抓。前后印發(fā)了系列文件，包含:<<承包協(xié)議簽約和推行應(yīng)注意風(fēng)險(xiǎn)問題》、《相關(guān)承攬協(xié)議爭議處理方法通知》、《相關(guān)規(guī)范立案協(xié)議價(jià)款通知》。在此基礎(chǔ)上年又印發(fā)了《相關(guān)規(guī)范承包合同評(píng)審反饋意見通知協(xié)議法律風(fēng)險(xiǎn)管理指導(dǎo)》、《相關(guān)重申嚴(yán)禁未經(jīng)審批私自簽署經(jīng)濟(jì)協(xié)議通知》、《相關(guān)認(rèn)真填寫協(xié)議文件評(píng)審衰通知>>規(guī)范了集團(tuán)企業(yè)本級(jí)、各分子企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)更有效開展協(xié)議法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作增強(qiáng)協(xié)議法律風(fēng)險(xiǎn)前期預(yù)防、中期控制、后期救助意識(shí)和能力。(2)推行分供協(xié)議強(qiáng)制性條款，增加雙方協(xié)商處理爭議機(jī)會(huì)，降低法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。為規(guī)范勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料采購、設(shè)備租賃等分供協(xié)議評(píng)審程序集團(tuán)企業(yè)印發(fā)了《分供協(xié)議管理措施>>，并定時(shí)檢驗(yàn)、監(jiān)督、指導(dǎo)各類分供協(xié)議推行情況，對(duì)發(fā)生問題立即指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、處理、處理。并前后印發(fā)了專業(yè)分包、結(jié)構(gòu)勞務(wù)、裝修勞務(wù)、物資采購、機(jī)械租賃、債權(quán)轉(zhuǎn)讓等協(xié)議范文本，以期協(xié)議管理規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化，確保不發(fā)生因分供協(xié)議條件固有缺點(diǎn)引發(fā)重大糾紛及訴訟案件。年集團(tuán)企業(yè)深入加強(qiáng)分供協(xié)議強(qiáng)制性條款推行、審核力度尤其是以"北京市石景山區(qū)人民法院"為爭議處理地條款，增加了雙方協(xié)商處理爭議機(jī)會(huì)是集團(tuán)企業(yè)降低被訴案件數(shù)量、防范法律風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生有效手段之一。(3)印發(fā)集團(tuán)企業(yè)版《合作方風(fēng)險(xiǎn)警名目>>，從源頭上控制合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。集團(tuán)企業(yè)對(duì)在合作中部分存有不良動(dòng)機(jī)和行為、誠缺失損害集團(tuán)企業(yè)權(quán)益合作單位和個(gè)人進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)下發(fā)了中鐵建設(shè)集團(tuán)版《合作方風(fēng)險(xiǎn)警名目)要求了慎用、禁用名單和禁用時(shí)間要求各單位在簽署協(xié)議時(shí)要審慎地和名目中合作方開展合作不講、惡意起訴、濫用上訪、阻撓施工不誠信合作方起到一定遏制和震懾作用對(duì)降低被訴案件、增加和解協(xié)商處理機(jī)會(huì)起到定作用。6、堅(jiān)持落實(shí)《工程完工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)》制度，降低承包合同履約風(fēng)險(xiǎn)有效監(jiān)控和防范完工驗(yàn)收、立案、交付過程中結(jié)和資金風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)企業(yè)于年8月印發(fā)了《相關(guān)編制〈工程完工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估匯報(bào)〉通知))要求總承包項(xiàng)目必需在完工驗(yàn)收前1個(gè)月編制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定結(jié)果對(duì)于在結(jié)算、收款等方面可能生影響或立即造成損進(jìn)行分級(jí)(分為:影響、較大影響、重大影響、特大影響從而決定是否配合驗(yàn)收、是否配合立案，是否全部交付或留置部分房產(chǎn)以防建設(shè)單位履約意愿或支付能力不足給企業(yè)造成不應(yīng)有損失。為提升工作效率，年年底和集團(tuán)企業(yè)息部就工程完工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)息系統(tǒng)進(jìn)行了論證估計(jì)年工程完工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)息系統(tǒng)將投入使用。7、定時(shí)通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)事件分析。集團(tuán)企業(yè)定時(shí)對(duì)本企業(yè)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行梳理和分析查找案件發(fā)生原因和有效防范方法以案例分析形式傳達(dá)給總部職能部門、分子企業(yè)及項(xiàng)目經(jīng)理部。集團(tuán)企業(yè)前后印發(fā)了《建設(shè)工程優(yōu)先受償權(quán)案例分析》、《不妥支付造成對(duì)方單位索賠案例分析一一"蓮花晴園"項(xiàng)目支付糾紛實(shí)例》、《完工結(jié)算完成后發(fā)包人提起工期索賠案例分析及應(yīng)對(duì)方法》、《工程施工造成毗鄰建筑物損害賠償案例分析》、《抵押公證在清欠領(lǐng)域?qū)嶋H應(yīng)用及案例分析一一"蘭花苑"項(xiàng)目被訴案件啟示》、《海外風(fēng)險(xiǎn)分析及應(yīng)對(duì)方法》、《相關(guān)海南分企業(yè)明昌九案缺席裁決教訓(xùn)和啟示》等風(fēng)險(xiǎn)事件實(shí)例分析，并對(duì)己印發(fā)案例進(jìn)行匯總、編輯。二)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)管理情況集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定工作采取方法關(guān)鍵是依據(jù)國資委《關(guān)中央企業(yè)開展全方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作相關(guān)事項(xiàng)通知)) (國資廳發(fā)改革()8號(hào)〉、股份企業(yè)《相關(guān)開展重大、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定工作通知))(鐵建網(wǎng)()9號(hào))布署采取問卷調(diào)查方法開展。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定工作對(duì)象:包含集團(tuán)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、三副總師、總經(jīng)理助理、各職能部門部長、副部長、部員在內(nèi)總部全體職員。經(jīng)過問卷調(diào)查，將排在前1位風(fēng)險(xiǎn)列為集團(tuán)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)分別為:債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、資金短缺風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、資金安全風(fēng)險(xiǎn)、協(xié)議管理風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工程安風(fēng)險(xiǎn)、融資風(fēng)險(xiǎn)、工程分包風(fēng)險(xiǎn)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)、海外投資風(fēng)險(xiǎn)、用戶信用風(fēng)險(xiǎn)、品牌推及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)。、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵有以下風(fēng)險(xiǎn)原因組成:()訴訟時(shí)效風(fēng)險(xiǎn)。如《民法通則》第135條要求，向人民法院保護(hù)民事權(quán)利訴訟時(shí)效期為2年。(2)債務(wù)人破風(fēng)險(xiǎn)。(3)債務(wù)人解體風(fēng)險(xiǎn)。如債務(wù)人在解散或被撤銷時(shí)已無財(cái)產(chǎn)償還債務(wù)等。債務(wù)人犯罪風(fēng)險(xiǎn)。(5)社會(huì)性風(fēng)險(xiǎn)。指因?yàn)榇蠹曳梢庾R(shí)不強(qiáng)有法不依使債權(quán)人無法依法追償債款風(fēng)險(xiǎn)。即使法律保護(hù)債權(quán)人債權(quán)利益但因?yàn)閭鶆?wù)風(fēng)險(xiǎn)客觀存在債權(quán)人在經(jīng)濟(jì)往來中不能單純依靠法律保護(hù)債權(quán)，還必需進(jìn)行事先防范，預(yù)防不法侵事件發(fā)生。應(yīng)對(duì)方法:()在《訴訟案件管理措施中》中明確要求了何種情況下工程項(xiàng)目，應(yīng)進(jìn)入訴訟、仲裁程序，并將相關(guān)情況以書面形式報(bào)送集團(tuán)企業(yè)法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部。(2)在處理法律糾紛案件時(shí)，分企業(yè)應(yīng)該首先確定案件承接人。案件承接人應(yīng)程、親自參與案件處理對(duì)集團(tuán)企業(yè)法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部和本單位法律事務(wù)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)并立即匯報(bào)工作。(3)案件代理人在處理訴訟、仲裁案件時(shí)，應(yīng)重視提起反訴、證據(jù)提交、財(cái)全、證據(jù)全、法律時(shí)效確定等關(guān)鍵訴訟權(quán)利，以及工程款優(yōu)先受償?shù)日?dāng)權(quán)利利用。注意權(quán)利程序'性、時(shí)效性和時(shí)機(jī)性，保障有效行使。重視被告主體資格確實(shí)定、訴訟請(qǐng)求設(shè)計(jì)、審判思緒引導(dǎo)等訴訟技巧和方法方法，避免或降低單位正當(dāng)權(quán)益受到損害。2、資短風(fēng)險(xiǎn)。指企業(yè)所擁有資金量少于維持企業(yè)正常生所要資金量。生原因:()對(duì)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律認(rèn)識(shí)和利用不足。(2)缺乏應(yīng)有資金管理意識(shí)無資金時(shí)間價(jià)值觀念不重視對(duì)現(xiàn)金流量分析流動(dòng)資金占用過多。(3)資金籌集過程影響資金短缺沒有合理估計(jì)資金要量及資金投放時(shí)間。資金需要量估計(jì)不準(zhǔn)又不能立即籌集造成資金擔(dān)心。(4)資金投放中影響資金短缺?？赡茉斐捎绊憮p失:資金是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)必需條件，若資短缺，又不能立即籌企業(yè)就不能購進(jìn)生產(chǎn)資料停產(chǎn)、停工對(duì)外投資經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)就無法實(shí)現(xiàn)，而且償債能力下降產(chǎn)債務(wù)危機(jī)，影響企業(yè)信譽(yù)使企業(yè)陷入困境。應(yīng)對(duì)方法:()樹立現(xiàn)代企業(yè)資金管理意識(shí)探索新資金管理機(jī)制，增強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)動(dòng)規(guī)律認(rèn)識(shí)。樹立資金時(shí)間價(jià)值觀念增強(qiáng)現(xiàn)金流量意識(shí)。進(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)必需考慮資金時(shí)間價(jià)值在確保項(xiàng)目質(zhì)量前提下，立即投產(chǎn)，收回資金。加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)資金節(jié)省。合理利用對(duì)方信用政策中期限政策獲取其它企業(yè)產(chǎn)品和原料。(2優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)，科學(xué)估計(jì)資金要量，拓寬籌資渠道，合理選擇籌資方法。企業(yè)把全部經(jīng)營活動(dòng)納入估計(jì)范圍結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況選擇估計(jì)方法，學(xué)地選擇籌資方法和進(jìn)行籌資組合保持合適自有資金和負(fù)債資金百分比。(3)優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)周密研究資金投資方向，降低資金消耗合理分配資金占用結(jié)構(gòu)確定經(jīng)營、投資、籌資活動(dòng)資金之間百分比和流動(dòng)資金內(nèi)部多種資金形態(tài)占用百分比。(4)建立全金控制、使用制度，對(duì)資金循環(huán)過程進(jìn)行事前、事中、事后控制將資金循環(huán)過程資金情況和市場信息立即反饋至相關(guān)部門方便立即采取方法。對(duì)形成積壓資金，立即盤活。建立健全資金內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格實(shí)施，確保資金安全。依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況實(shí)施資金有償使用收支一管理一結(jié)算制度。如對(duì)各地域企業(yè)因經(jīng)營資金不足補(bǔ)充現(xiàn)金流量實(shí)施有償使用，分割財(cái)務(wù)費(fèi)用。(5)改善企業(yè)籌資環(huán)境，降低籌資成本。產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵表現(xiàn)其造成集團(tuán)企業(yè)資質(zhì)降級(jí)、限制招投標(biāo)及行政和經(jīng)濟(jì)處罰上包含工程質(zhì)量問題、質(zhì)量事故。產(chǎn)生原因關(guān)鍵因?yàn)槠髽I(yè)在管理方面存在欠缺;未推行質(zhì)量策劃制度或策劃制度得不到落實(shí);對(duì)施工程中質(zhì)量管控不嚴(yán)達(dá)不到國家、行業(yè)及地方施工質(zhì)量驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)質(zhì)量問題處理不立即，處理方法不科學(xué);質(zhì)量管理人員數(shù)量、素質(zhì)和能力不能滿足實(shí)際情況要求。可能造成影響、損失:()質(zhì)量問題頻發(fā)會(huì)引發(fā)優(yōu)質(zhì)用戶流失，造成負(fù)面社會(huì)影響，對(duì)企業(yè)穩(wěn)發(fā)展產(chǎn)生不良影響。(2)質(zhì)量問題及質(zhì)量事故發(fā)生會(huì)造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失而對(duì)企業(yè)發(fā)生不可預(yù)見沉重負(fù)擔(dān)。(3)嚴(yán)重質(zhì)量事故會(huì)帶來對(duì)應(yīng)行政和經(jīng)濟(jì)處罰，使企業(yè)資質(zhì)降級(jí)或被限制在某一特定區(qū)域經(jīng)營活動(dòng)。應(yīng)對(duì)方法:()完善集團(tuán)、分企業(yè)和項(xiàng)目部三級(jí)技術(shù)質(zhì)量管理組織體系建設(shè)，明確企業(yè)建立質(zhì)量管理體系職能和體系結(jié)構(gòu)。在正確思想指導(dǎo)下應(yīng)用科學(xué)工具分析確定企業(yè)建立質(zhì)量管理體系職能范圍。依據(jù)本企業(yè)特點(diǎn)，分析產(chǎn)品質(zhì)產(chǎn)生、形成和實(shí)現(xiàn)過程，從中找出可能影響產(chǎn)品量各個(gè)步驟，研究確定每個(gè)步驟質(zhì)職(2)集團(tuán)企業(yè)己前后公布了《工程質(zhì)量管理措施》、《技術(shù)質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)化工作步驟>>，以文件形式建立企業(yè)質(zhì)量管理手冊(cè)說明了企業(yè)質(zhì)量方針，并描述其質(zhì)量管理體系文件組成。質(zhì)量管理手冊(cè)包含了企業(yè)相關(guān)質(zhì)量管理全部活動(dòng)包含或包含影響質(zhì)量管理、實(shí)施、驗(yàn)證和評(píng)審工作人員職責(zé)、權(quán)限和相互關(guān)系。集團(tuán)企業(yè)以質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)方法，實(shí)際或潛在問題制訂共同和反復(fù)使用規(guī)則活動(dòng)，大程度地改善施工生過程和服務(wù)適用性預(yù)防出現(xiàn)技術(shù)壁壘，促進(jìn)技術(shù)合作，降低了量事故發(fā)作概率及影響。以后，經(jīng)深入跟進(jìn)制度落實(shí)。(3)建立了工程質(zhì)量事故評(píng)價(jià)、調(diào)查處理及責(zé)任追究體系對(duì)經(jīng)過實(shí)踐運(yùn)行質(zhì)量管理體系進(jìn)行評(píng)價(jià)，確定企業(yè)質(zhì)量管理活動(dòng)及其相關(guān)結(jié)果是否符合要求，和些方法是否達(dá)成了預(yù)期目標(biāo)。在此基礎(chǔ)上依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果對(duì)質(zhì)量管理體系進(jìn)行進(jìn)一步改善以提升企業(yè)效益和用戶滿意度。同時(shí)，對(duì)發(fā)生工程質(zhì)量事故單位和個(gè)人追究其行政及經(jīng)濟(jì)責(zé)任。4、全風(fēng)險(xiǎn)。關(guān)鍵表現(xiàn)其造成集團(tuán)企業(yè)資質(zhì)降級(jí)、限制招投標(biāo)及行政和經(jīng)濟(jì)處罰上，包含工程安全問題、事故。產(chǎn)生原因關(guān)鍵因?yàn)槠髽I(yè)在管理方面存在欠缺;未推行現(xiàn)場危險(xiǎn)作業(yè)管理措施或管理措施得不到落實(shí);對(duì)施工過程中發(fā)覺安全隱患(((物"不狀態(tài)、"人"不安行為)管控不嚴(yán)，處理不立即;4三級(jí)"安教育制度未落到實(shí)處全管理人員數(shù)量、素質(zhì)和能力不能滿足實(shí)際情況要求;日常檢驗(yàn)、專題、節(jié)前檢驗(yàn)等存在"走過場"問題，未認(rèn)真實(shí)施落到實(shí)處;安全投入資金不到位，做不到?？顚Ｓ谩？赡茉斐捎绊?、損失:()全問題頻發(fā)會(huì)引發(fā)優(yōu)質(zhì)用戶流失，造成負(fù)面社會(huì)影響企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展產(chǎn)生不良影響。(2)全問題及事故發(fā)生會(huì)造成企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失，從而為企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不可預(yù)見沉重負(fù)擔(dān)。(3)嚴(yán)重安事故會(huì)帶來對(duì)應(yīng)行政和經(jīng)濟(jì)處罰，使企業(yè)資質(zhì)降級(jí)或被限制在某特定區(qū)域經(jīng)營活動(dòng)。(4發(fā)生事故，會(huì)給企業(yè)聲譽(yù)帶來重大影響，動(dòng)搖企業(yè)發(fā)展根基，造成不可挽回嚴(yán)重失。應(yīng)對(duì)方法:事前應(yīng)對(duì):()優(yōu)化全管理及相關(guān)體系，包含嚴(yán)格實(shí)施安全管理和其它管理體系及操作程序，提升實(shí)施力。(2)強(qiáng)化檢驗(yàn)監(jiān)督機(jī)制有效地開展常規(guī)或?qū)ｎ}檢驗(yàn)實(shí)現(xiàn)信息系統(tǒng)化管理，加強(qiáng)檢驗(yàn)后隱患整改跟蹤監(jiān)督。(3)做好全專業(yè)人員培養(yǎng)貯備，按要求在各級(jí)機(jī)構(gòu)和項(xiàng)目部配置全管理人員。(4)加強(qiáng)培訓(xùn)1，不停從業(yè)人員環(huán)境健康安全意識(shí)、安全技能和心態(tài)。(5)做好全事故應(yīng)急預(yù)案并強(qiáng)化演練。(6)適度采取保險(xiǎn)等方法轉(zhuǎn)移安風(fēng)險(xiǎn)。事中應(yīng)對(duì):化作業(yè)現(xiàn)場監(jiān)督，強(qiáng)施工生產(chǎn)中過程檢驗(yàn)監(jiān)控工作發(fā)覺問題隱患應(yīng)立即督促相關(guān)單位立即整改發(fā)生事故時(shí)立即上報(bào)開啟各級(jí)應(yīng)急反應(yīng)程序，阻止事故損擴(kuò)大。事后應(yīng)對(duì):根據(jù)制度做好事故處理及事故總結(jié)分析工作提出整改方法并堅(jiān)決實(shí)施;對(duì)安全管理體系進(jìn)行評(píng)審或復(fù)查，對(duì)發(fā)覺問題缺點(diǎn)立即進(jìn)行閉環(huán)式整改;對(duì)發(fā)生安全事故分包商重新評(píng)定其能力資質(zhì)。風(fēng)險(xiǎn)管理工具:環(huán)境健康安全風(fēng)險(xiǎn)控制關(guān)鍵表現(xiàn)在安全管理及相關(guān)體系維護(hù)及運(yùn)行管理;規(guī)范檢驗(yàn)、監(jiān)督;事故預(yù)控等方面，應(yīng)采取風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。、資金風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生原因貨幣資金因?yàn)閺?qiáng)大流動(dòng)性，能夠隨時(shí)進(jìn)行支付相關(guān)費(fèi)用、購置物資和償還債務(wù)，且會(huì)受到任何限制。可能造成影響、損失:極易被偷竊、挪用、詐騙或發(fā)生其它舞弊行為。應(yīng)對(duì)方法:()控制決議過程，強(qiáng)化資金方位管理。集團(tuán)企業(yè)經(jīng)過制定建設(shè)計(jì)劃、確定年度預(yù)算、進(jìn)行工程建設(shè)投資、購置大型設(shè)備、處置固定資等，全部必需嚴(yán)格根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度進(jìn)行并組織論證評(píng)定，預(yù)防因違規(guī)違紀(jì)造成資金損浪費(fèi)。(2)集團(tuán)企業(yè)要求項(xiàng)目經(jīng)理部在開工之前依據(jù)工程總承包協(xié)議及施組方案編制《利潤及現(xiàn)金流量估計(jì)表>>并經(jīng)集團(tuán)企業(yè)審核。各單位每個(gè)月上報(bào)《上月資金月報(bào)表》和《月度資金計(jì)劃>>編制資金用款計(jì)劃，報(bào)集團(tuán)企業(yè)資金管理部審核。各項(xiàng)目經(jīng)理部在施工過程中因進(jìn)度延誤、設(shè)計(jì)變更和洽商等原因造成發(fā)生計(jì)劃外資金支付及時(shí)調(diào)整《利潤及現(xiàn)金流量估計(jì)表>>并上報(bào)集團(tuán)企業(yè)同意。(3)嚴(yán)格管理分企業(yè)、項(xiàng)目部等單位在各企業(yè)開立賬戶，開立、撤銷外部銀行賬戶報(bào)集團(tuán)企業(yè)資金管理部審核，并經(jīng)集團(tuán)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)和總會(huì)計(jì)師同意后方可開立或撤銷開存款賬戶報(bào)集團(tuán)企業(yè)資金管理部審批。各單位在開立銀行賬戶后在開戶后一周內(nèi)將銀行開戶申請(qǐng)書和銀行預(yù)留印鑒復(fù)印件報(bào)集團(tuán)企業(yè)資金管理部立案。集團(tuán)企業(yè)要求各單位庫存現(xiàn)金及銀行存款限額。凡超出限額庫存現(xiàn)金，在銀行開戶下屬單位要立即送存銀行未在銀行開戶單位，要立即送存集團(tuán)企業(yè)資金結(jié)算中心。各分企業(yè)、項(xiàng)目部對(duì)外支付協(xié)議價(jià)款應(yīng)持有效協(xié)議、協(xié)議、協(xié)議評(píng)審表相關(guān)結(jié)算單和經(jīng)單位責(zé)任人、財(cái)務(wù)主管審簽后借款申請(qǐng)單到集團(tuán)企業(yè)資金管理部辦理款項(xiàng)審批支付手續(xù)。大額支付由集團(tuán)企業(yè)董事長和總經(jīng)理同意。(5)規(guī)范操作規(guī)程。是各級(jí)資金財(cái)務(wù)部門規(guī)范操作規(guī)程，從規(guī)范關(guān)鍵步驟入手將梳理清楚包含財(cái)務(wù)資金安全關(guān)鍵步驟，納入操作規(guī)程加以規(guī)范。確保關(guān)鍵步驟不出問題會(huì)計(jì)、出納、審核崗位分撥款人和復(fù)核人分開;印鑒、票據(jù)使用管理分開并定時(shí)進(jìn)行指標(biāo)和資金賬務(wù)查對(duì);定時(shí)審核資金收繳和撥付情況定時(shí)和銀行查對(duì)確保會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)完整正確。是提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)，秀實(shí)資金安管理基礎(chǔ)嚴(yán)把財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)用人關(guān)。確保資金會(huì)計(jì)崗位人員政治合格、道德優(yōu)良、業(yè)務(wù)過硬。選擇品德好、財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核實(shí)業(yè)務(wù)水平高、廉潔勤政、工作責(zé)任心強(qiáng)人員從事資金賬戶管理、會(huì)計(jì)核實(shí)和資金撥付工作。除嚴(yán)格實(shí)施崗位分設(shè)外要定時(shí)實(shí)施崗位輪換制。三年內(nèi)定時(shí)輪崗并實(shí)施離任審計(jì)。規(guī)范好關(guān)鍵步驟為資金安全構(gòu)筑牢靠管理防線。、協(xié)議管理風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)議管理是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為關(guān)鍵一環(huán)。有效協(xié)議管理，是協(xié)議內(nèi)容管理和協(xié)議行為管理相結(jié)合全面實(shí)現(xiàn)交易目標(biāo)、降低法律風(fēng)險(xiǎn)。生原因協(xié)議管理風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵集中顯現(xiàn)在推行階段，但也隱含在整個(gè)協(xié)議管理步驟中尤其以協(xié)議準(zhǔn)備階段為甚，且是多種原因綜合影響結(jié)果?？赡茉斐捎绊?、損失:()準(zhǔn)備過程中風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)議調(diào)查風(fēng)險(xiǎn)是指在協(xié)議調(diào)查過程中對(duì)被調(diào)查對(duì)象做出不妥評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵表現(xiàn)在對(duì)被調(diào)查對(duì)象履約能力和商業(yè)信譽(yù)給過高評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。初步確定準(zhǔn)協(xié)議對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)是指準(zhǔn)協(xié)議對(duì)象確定不妥風(fēng)險(xiǎn)，將履約能力對(duì)象確定為準(zhǔn)協(xié)議對(duì)象，或?qū)⒑新募s能力對(duì)象排除在準(zhǔn)協(xié)議對(duì)象之外。協(xié)議談判風(fēng)險(xiǎn)是指在協(xié)議談判過程中忽略了重大問題或在重大問題上做出不妥讓步風(fēng)險(xiǎn)和本企業(yè)談判策略泄密風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)議文本風(fēng)險(xiǎn)是指協(xié)議內(nèi)容和條款不妥風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵表現(xiàn)為:協(xié)議內(nèi)容和條款可能存在不合理、不嚴(yán)密、 完整、不明確或表述不妥，可能造成重大誤解;協(xié)議內(nèi)容違反國家法律法規(guī)或國家業(yè)策等。控制這類風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵方法是嚴(yán)格實(shí)施協(xié)議審核制度。協(xié)議審核風(fēng)險(xiǎn)是指在協(xié)議審核過程中沒有發(fā)覺或糾正協(xié)議不妥內(nèi)容和條款風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵表現(xiàn)為協(xié)議審核人員因?qū)I(yè)素質(zhì)或工作態(tài)度原因未能發(fā)覺協(xié)議文本中內(nèi)容和條款不妥風(fēng)險(xiǎn)雖然發(fā)覺了問題但未提出合適修訂意見風(fēng)險(xiǎn);協(xié)議起草人員沒有充分考慮協(xié)議審核人員提出改善意見或提議造成協(xié)議中不妥內(nèi)容和條款未被糾正等。協(xié)議簽署階段風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)議正式簽署風(fēng)險(xiǎn)是指正式簽署協(xié)議過程中存在不妥行為風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵表現(xiàn)為:超越權(quán)限簽署協(xié)議;協(xié)議印章管理不妥，為不符合管理程序協(xié)議加蓋了協(xié)議印章簽署后協(xié)議被篡改等。協(xié)議分送相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)是指在協(xié)議分送相關(guān)部門過程中可能存在不妥行為風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵表現(xiàn)為協(xié)議被送到了不相關(guān)部門;收到協(xié)議相關(guān)部門沒有采取妥善方法處理協(xié)議因保管不妥造成合同泄密等。(3)協(xié)議推行過程中風(fēng)險(xiǎn)協(xié)議推行過程中風(fēng)險(xiǎn)是指在協(xié)議推行過程中存在風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)即本企業(yè)或?qū)Ψ經(jīng)]有合適地推行協(xié)議中約定義務(wù)。協(xié)議變更或轉(zhuǎn)讓風(fēng)險(xiǎn)是指在協(xié)議變更或轉(zhuǎn)讓過程中存在風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵表現(xiàn)為應(yīng)該變更協(xié)議內(nèi)容或條款但未來取對(duì)應(yīng)變更行為協(xié)議變更未經(jīng)對(duì)應(yīng)管理程序造成協(xié)議變更行為不妥或無效;協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為未經(jīng)原協(xié)議當(dāng)事人和協(xié)議受讓人達(dá)成致意見，使協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為無效;協(xié)議轉(zhuǎn)讓未經(jīng)對(duì)應(yīng)管理程序造成協(xié)議轉(zhuǎn)讓行為不當(dāng)或無效等。協(xié)議終止風(fēng)險(xiǎn)是指在辦理協(xié)議終止手續(xù)過程中存在不妥行為風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)王要表現(xiàn)為未達(dá)成終止條件協(xié)議終止;協(xié)議終止未辦理相關(guān)手續(xù)等。協(xié)議糾紛處理不妥風(fēng)險(xiǎn)是指在處理協(xié)議糾紛過程中存在不妥行為風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵包含未立即向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)協(xié)議糾紛和擬采取對(duì)策未立即采取有效方法預(yù)防糾紛擴(kuò)大和發(fā)展未和對(duì)方有效協(xié)商協(xié)議糾紛處理措施或協(xié)議糾紛處理措施未得到授權(quán)同意;未搜集充足對(duì)方違約行為證據(jù)造成本企業(yè)在糾紛處理過程中處于舉證不力地位;未根據(jù)協(xié)議約定追究對(duì)方違約責(zé)任等。協(xié)議推行后管理階段風(fēng)險(xiǎn)協(xié)議歸檔保管風(fēng)險(xiǎn)是指在協(xié)議歸檔保管過程中存在風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵包含協(xié)議丟失或泄密協(xié)議被濫用等。協(xié)議實(shí)施情況評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指在協(xié)議實(shí)施情況評(píng)價(jià)中存在風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵包含未對(duì)協(xié)議實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)價(jià);在協(xié)議評(píng)價(jià)過程中未根據(jù)要求兼顧和突出關(guān)鍵等。控制方法:協(xié)議準(zhǔn)備期間成立專門協(xié)議項(xiàng)目評(píng)定隊(duì)伍在充足搜集相關(guān)證據(jù)基礎(chǔ)上做出合適判定，協(xié)議評(píng)審須經(jīng)造價(jià)、工程、技術(shù)、物資、法律等多重機(jī)構(gòu)參與會(huì)審最終確定是否協(xié)議合格合規(guī)。嚴(yán)格劃分各類協(xié)議簽署權(quán)限嚴(yán)禁超越權(quán)限簽署協(xié)議嚴(yán)格合同印章管理，確保只為符合管理程序協(xié)議文本加蓋協(xié)議印章協(xié)議必需由雙方當(dāng)事人當(dāng)面簽署;采取合適方法，預(yù)防己簽署協(xié)議被篡改，如在協(xié)議各頁碼之間加騎縫章、使用防偽印記、使用紙質(zhì)協(xié)議書、使用不可編輯電子文檔格式等方法對(duì)協(xié)議內(nèi)容加以控制預(yù)防對(duì)方單方面改動(dòng)協(xié)議文書等。在協(xié)議中明確要求違約責(zé)任要求對(duì)方為推行協(xié)議提供對(duì)應(yīng)擔(dān)保方法;對(duì)協(xié)議推行過程進(jìn)行監(jiān)督，一發(fā)覺對(duì)方有違約可能或違約行為，則采取對(duì)應(yīng)方法將協(xié)議損失降到低等。明確要求協(xié)議變更或轉(zhuǎn)讓向相關(guān)責(zé)任人匯報(bào);協(xié)議變更或轉(zhuǎn)讓內(nèi)容和條款必需和當(dāng)事人協(xié)商致變更或轉(zhuǎn)讓后協(xié)議視同新合同，推行對(duì)應(yīng)協(xié)議管理程序等。明確要求協(xié)議終止條件和應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)手續(xù)指定專員對(duì)協(xié)議終止手續(xù)進(jìn)行復(fù)核等。是明確規(guī)定協(xié)議糾紛處理措施明確各類人員在協(xié)議糾紛處理中責(zé)任合同糾紛處理方案應(yīng)該經(jīng)合適管理層審核同意等。明確要求協(xié)議管理人員職責(zé)要求協(xié)議借閱審批程序?qū)嵤﹨f(xié)議管理責(zé)任追究制度對(duì)協(xié)議保管情況實(shí)施定時(shí)和不定時(shí)檢驗(yàn)等。7、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。8、工程風(fēng)險(xiǎn)。同安全風(fēng)險(xiǎn)。9、融資風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)是籌活動(dòng)中因?yàn)橘Y計(jì)劃而引發(fā)收益變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。融資風(fēng)險(xiǎn)要受經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)雙重影響。生原因:()用風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目融資所面臨用風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目相關(guān)參與方不能推行協(xié)定責(zé)任和義務(wù)而出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。像提供貸款資金銀行一樣，項(xiàng)目提議人也很關(guān)心各參與方可靠性、專業(yè)能力和信用。(2完工風(fēng)險(xiǎn)。完工風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目無法完工、延期完工或完工后無法達(dá)成預(yù)期運(yùn)行標(biāo)準(zhǔn)而帶來風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目標(biāo)完工風(fēng)險(xiǎn)存在于項(xiàng)目建設(shè)階段和試生產(chǎn)階段它是項(xiàng)目融資關(guān)鍵關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)之一。完工風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目企業(yè)而言意味著利息支出增加、貸款償還期限延長和市場機(jī)會(huì)錯(cuò)過。(3)生風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指在項(xiàng)目試生階段和運(yùn)行階段中存在技術(shù)、資源儲(chǔ)量、能源和原材料供給、生經(jīng)營、勞動(dòng)力情況等風(fēng)險(xiǎn)原因總稱。它是項(xiàng)目融資另個(gè)關(guān)鍵關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)。生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵表現(xiàn)在:技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、資源風(fēng)險(xiǎn)、能源和原材料供給風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)。(4)市場風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)是指在定成本水平下能否按計(jì)劃持產(chǎn)品質(zhì)量產(chǎn)量，和產(chǎn)品市求量和市場價(jià)格波動(dòng)所帶來風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵有價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、競爭風(fēng)險(xiǎn)和求風(fēng)險(xiǎn)這三種風(fēng)險(xiǎn)之間相互聯(lián)絡(luò)，相互影響。(5)金融風(fēng)險(xiǎn)。項(xiàng)目標(biāo)金融風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵表現(xiàn)在項(xiàng)目融資中利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。項(xiàng)目提議人和貸款人必需對(duì)本身難以控制金融市場上可能出現(xiàn)改變加以認(rèn)真分析和估計(jì)，如匯率波動(dòng)、利率上漲、通貨膨脹、國際貿(mào)易政策趨向等，這些原因會(huì)發(fā)項(xiàng)目標(biāo)金融風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)方法:()利率風(fēng)險(xiǎn)管理:優(yōu)化貸款利率結(jié)構(gòu)控制融資成本。在金融市場資金供給不足時(shí)利率會(huì)逐步上升以選擇固定利率為宜，其百分比應(yīng)整個(gè)貸款7左右而當(dāng)金融市場資金供給過剩時(shí)利率會(huì)趨于下降以選擇浮動(dòng)利率為好。貸款中固定利率債務(wù)和浮動(dòng)利率債務(wù)百分比均衡能夠降低風(fēng)險(xiǎn)降低利益損失。(2匯率風(fēng)險(xiǎn)管理采取合理外債幣種結(jié)構(gòu)控制匯兌風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)閲H金融市場匯率猛烈波動(dòng)合理外幣幣種結(jié)構(gòu)應(yīng)該是保持多種貨幣合適百分比軟硬貨幣均衡使用預(yù)防形成幣種過于單一不合理結(jié)構(gòu)。盡可能做到外幣貸款借回、還幣種統(tǒng)一縮短對(duì)外貸款還款期限。另外還可經(jīng)過新型金融衍生工具對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。(3)風(fēng)險(xiǎn)管理。生風(fēng)險(xiǎn)管理是經(jīng)過系列融資文件用擔(dān)保協(xié)議來實(shí)施。對(duì)于能源和原料風(fēng)險(xiǎn)能夠經(jīng)過簽署長久能源和原料供給協(xié)議加以預(yù)防和消除。相關(guān)生風(fēng)險(xiǎn)中技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)貸款銀行要求項(xiàng)目中所使用技術(shù)是經(jīng)過市場證實(shí)成熟生產(chǎn)技術(shù)，是成功合理并有成功先例。(4)市場風(fēng)險(xiǎn)管理。市場風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于項(xiàng)目一直。在項(xiàng)目計(jì)劃階投資方應(yīng)做好充足市場調(diào)研和市場估計(jì)，降低投資盲目性。企業(yè)還能夠爭取取得其它項(xiàng)目參與者如政府或當(dāng)?shù)貥I(yè)部門某種信用支持來分散項(xiàng)目標(biāo)市場風(fēng)險(xiǎn)。1、工程分包風(fēng)險(xiǎn)。日益猛烈建設(shè)市場競爭意著建以智力密集型施工總承包企業(yè)為龍頭、以專業(yè)分包企業(yè)和勞務(wù)分包企業(yè)為依靠總包和分包分工協(xié)作、互為補(bǔ)充新型建筑業(yè)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)是建筑業(yè)連續(xù)、健康、快速發(fā)展保障。生原因在中國建筑分包市場確實(shí)存在著違法分包、非法分包，非法掛靠、主管部門或行政部門強(qiáng)行指令分包等行為，犧牲了工程質(zhì)量，破壞了施工安全侵害了社會(huì)利益量引入未加培訓(xùn)農(nóng)民工，使工程質(zhì)量和安全存在風(fēng)險(xiǎn)。和此同時(shí)，正當(dāng)工程分包也存眾多風(fēng)險(xiǎn)(如，工程質(zhì)量、工期、安全、工程款算支付和法律、不可抗力、業(yè)主方面等等已不可小視?？赡茉斐捎绊憽p失:()分包人主體資格不正當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)榉职讲唤ㄔO(shè)工程分包民事權(quán)利能力和民事行為能力，由此總包單位將面臨以下幾種風(fēng)險(xiǎn):行政處罰、工傷責(zé)任、民事責(zé)任;分包協(xié)議內(nèi)容、形式不合法風(fēng)險(xiǎn);(2)分包協(xié)議簽訂不規(guī)范，缺漏必備條款風(fēng)險(xiǎn);(3)以包代管風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)對(duì)方法:()實(shí)施分包商資信申報(bào)制建立完善合格分包商名目，實(shí)施合格勞務(wù)分包商準(zhǔn)入制。(2)依據(jù)以往經(jīng)驗(yàn)總結(jié)出了一適合施工企業(yè)合格分包商資信申報(bào)條件。具體資料要求不在此贅述，根據(jù)制度要求不管內(nèi)部和外部分包商，若要負(fù)擔(dān)相關(guān)施工任務(wù)時(shí)只有滿足以上要求而且經(jīng)過總包單位分包商資信管理部門審核經(jīng)過后，才能夠從事相關(guān)施工任務(wù)。凡被列入不合格勞務(wù)分包商名單和禁用勞務(wù)分包商名單，不予接收其資信登記申請(qǐng)。在此基礎(chǔ)上進(jìn)步加強(qiáng)對(duì)勞務(wù)分包商選擇。項(xiàng)目部在施工準(zhǔn)備階段對(duì)工程項(xiàng)目標(biāo)施工內(nèi)容、技術(shù)含量、工藝復(fù)雜程度、關(guān)鍵難點(diǎn)工程、本身施工能力、社會(huì)資源等進(jìn)行綜合分析。在項(xiàng)目整體策劃基礎(chǔ)上對(duì)勞務(wù)分包工作進(jìn)行策劃，制訂項(xiàng)目部分包方案，分包方案報(bào)上級(jí)勞務(wù)分包主管部門及項(xiàng)目業(yè)主和監(jiān)理工程師審批同意后方可實(shí)施。(3)分企業(yè)及其項(xiàng)目部進(jìn)行勞務(wù)分包時(shí)首先從集團(tuán)合格分包商名目中選擇，若量不能滿足需要時(shí)應(yīng)經(jīng)上級(jí)同意并經(jīng)過評(píng)價(jià)后方可從名目之外合格分包商中選擇。在分包商選擇中要遵照公開、公平和公正標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)企業(yè)要求，采取公開或邀請(qǐng)招標(biāo)方法選擇。公開或邀請(qǐng)招標(biāo)條件能夠采取議標(biāo)形式選定分包商。禁止和企業(yè)或項(xiàng)目部各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和管理人員及其親屬和相關(guān)聯(lián)分包商進(jìn)行商務(wù)活動(dòng)，必需回避上述人員職權(quán)關(guān)聯(lián)范圍內(nèi)招標(biāo)活動(dòng)。(4)工程項(xiàng)目部所要分包商選定活動(dòng)由集團(tuán)企業(yè)下屬各單位負(fù)責(zé)組織實(shí)施項(xiàng)目部相關(guān)員參與企業(yè)勞務(wù)分包主管部門根據(jù)需要參與含有標(biāo)志性品牌項(xiàng)目、工程及指定項(xiàng)目標(biāo)分包商選定工作。工程項(xiàng)目部所要?jiǎng)趧?wù)分包商由企業(yè)下屬各單位組織選定后，各單位必需編制所選定勞務(wù)分包商名單下達(dá)項(xiàng)目部實(shí)施。各單位同時(shí)填寫"勞務(wù)分包商資源調(diào)查表"報(bào)送企業(yè)勞務(wù)分包管理部門企勞務(wù)分包管理部門建立、公布并立即更新勞務(wù)分包商資源庫實(shí)現(xiàn)資源共享。(5)項(xiàng)目部對(duì)分包隊(duì)伍日常管理要求。對(duì)參與施工分包隊(duì)伍，企業(yè)一強(qiáng)調(diào)分包隊(duì)伍是作為項(xiàng)目部管理單元來對(duì)待，將其內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)、制度體系建設(shè)、駐地布局和視覺形象、人員教育培訓(xùn) 、設(shè)施設(shè)備管理等納入項(xiàng)目部管理體系中進(jìn)行統(tǒng)一理。集團(tuán)企業(yè)要求項(xiàng)目部必需對(duì)勞務(wù)分包商施工過程進(jìn)行跟蹤控制管理，接收上級(jí)監(jiān)督檢驗(yàn)，杜絕以包管現(xiàn)象。同時(shí)企業(yè)也要求了項(xiàng)目部必需對(duì)勞務(wù)分包商明確各項(xiàng)考評(píng)目標(biāo)、指標(biāo)，制訂獎(jiǎng)懲方法，兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰承諾，形成良性競爭氣氛，充足調(diào)動(dòng)分包商主動(dòng)。為了維護(hù)勞務(wù)隊(duì)伍中農(nóng)民工權(quán)益集團(tuán)企業(yè)要求項(xiàng)目部必需監(jiān)督勞務(wù)分包商立即完善用工手續(xù)，簽署用工協(xié)議按時(shí)足額發(fā)放民工工資避免出現(xiàn)用工糾紛在發(fā)放民工工資方面激勵(lì)項(xiàng)目采取直接代發(fā)工資做法。為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)從制度上明確要求項(xiàng)目部必需對(duì)分包商債權(quán)、債務(wù)實(shí)施監(jiān)控。(7)項(xiàng)目部有計(jì)劃地對(duì)分包商施工人員進(jìn)行施工技能和質(zhì)量安全識(shí)教育培訓(xùn)，傳、灌輸企業(yè)文化理念及各項(xiàng)規(guī)章制度，進(jìn)行企業(yè)文化傳輸和滲透，引分包商施工人員認(rèn)知、認(rèn)同并自覺踐行企業(yè)文化理念，提升分包商施工人員綜合素質(zhì)，打造利益共同體。(8)加強(qiáng)分包協(xié)議管理建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制。總包和分包雙方要立即簽署份嚴(yán)密并符正當(dāng)律要求分包協(xié)議，協(xié)議內(nèi)容不留死角，明確雙方義務(wù)和責(zé)任。1、擔(dān)保險(xiǎn)。擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中，因?yàn)槎喾N不確定性原因(主觀和客觀)影響而遭受損失可能性。生原因及造成損失:()財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn):擔(dān)保業(yè)務(wù)是企業(yè)或有負(fù)債不過旦被擔(dān)保方無力償還到期債務(wù)，擔(dān)保方就不得不負(fù)擔(dān)連帶責(zé)任而負(fù)責(zé)清償債務(wù)。被擔(dān)保方確實(shí)無力償還債務(wù)企業(yè)可就面臨著真實(shí)負(fù)債。公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)由此凸顯出來。(2)業(yè)績風(fēng)險(xiǎn):擔(dān)保貸款沒有出現(xiàn)題那么企業(yè)將所以而收取定擔(dān)保費(fèi)，增加企業(yè)收入。旦擔(dān)保貸款這一或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)負(fù)債將對(duì)企業(yè)業(yè)績產(chǎn)生致命打擊。其結(jié)果是減小企業(yè)現(xiàn)金、未分配利潤或待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失增加其它應(yīng)付款項(xiàng)等。對(duì)應(yīng)方法:根據(jù)集團(tuán)《資金管理措施》規(guī)定，未經(jīng)同意嚴(yán)禁所屬單位對(duì)外融資和提供擔(dān)保。1、海外投資風(fēng)險(xiǎn)。依據(jù)集團(tuán)企業(yè)"走出去"戰(zhàn)略布署，拓展海外業(yè)務(wù)已經(jīng)成為個(gè)行業(yè)趨勢然而"走出去"是個(gè)系統(tǒng)工程海外建設(shè)項(xiàng)目來說投資大、建設(shè)運(yùn)行時(shí)間長、參與方多項(xiàng)目潛在風(fēng)險(xiǎn)比較大，要從方面對(duì)海外建設(shè)項(xiàng)目標(biāo)開展進(jìn)行分析和論證，才能確保順利地"走出去"，把利潤安地"帶回來"。海外投資風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn):()項(xiàng)目實(shí)施前風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。海外市場對(duì)建筑企業(yè)來說是個(gè)陌生市場，項(xiàng)目當(dāng)?shù)厣鐣?huì)生活習(xí)慣、部落族群風(fēng)俗、宗教信仰、和中國等歷史關(guān)系等全部是企業(yè)考慮是否實(shí)施項(xiàng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)原因，因?yàn)椴灰粯由鐣?huì)環(huán)境對(duì)于外來企業(yè)施工接納程度是不一樣要想使得項(xiàng)目順利實(shí)施必需要有充足了解并引發(fā)重視。法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。法律環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)首先表現(xiàn)在法律體系和法律文化，中國是大陸法系國家不過世界上其它比較發(fā)達(dá)國家多數(shù)是一般法國家，而發(fā)展中國家因?yàn)橐郧笆前l(fā)達(dá)國家殖民地也往往繼承了普通法傳統(tǒng)。一般法系國家法律傳統(tǒng)和中國存在比較大差異其成文法典不多涉訴時(shí)往往是適用先例。而考察案例是個(gè)極為浩繁工程要比較大付出。其次海外建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)法律比較多，可能包含協(xié)議法、建筑法、土地管理法、稅法、勞動(dòng)法、環(huán)境保護(hù)法等諸多法律法規(guī)全方面考察項(xiàng)目當(dāng)?shù)貒以O(shè)計(jì)建筑工程成文法條，以降低項(xiàng)目實(shí)施過程中法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)要在海外開展項(xiàng)目均要設(shè)置當(dāng)?shù)仄髽I(yè)，企業(yè)成立應(yīng)該符合當(dāng)?shù)仄髽I(yè)法要求并應(yīng)取得法律要求開展項(xiàng)目所必需多種資質(zhì)和許可。和項(xiàng)目相關(guān)信息風(fēng)險(xiǎn)。為實(shí)施海外項(xiàng)目建筑必需要對(duì)項(xiàng)目本身各類信息進(jìn)行搜集掌握并做研究以確保項(xiàng)目標(biāo)論證和實(shí)施全部在可控范圍內(nèi)進(jìn)行。掌握息關(guān)鍵包含項(xiàng)目現(xiàn)場調(diào)研、現(xiàn)場勘察、施工資源息、氣候及天氣情況、流行性疾病和關(guān)鍵發(fā)生不可抗力事件調(diào)研。協(xié)議簽訂風(fēng)險(xiǎn)。海外建設(shè)項(xiàng)目協(xié)議簽訂時(shí)應(yīng)首先對(duì)工程當(dāng)?shù)睾贤炗啈T常作法進(jìn)行調(diào)研其次應(yīng)對(duì)協(xié)議實(shí)質(zhì)性條款包含工程內(nèi)容、協(xié)議價(jià)款、工期、變更洽商等等進(jìn)行分析并進(jìn)行可行性論證，應(yīng)重視協(xié)議談判，關(guān)鍵性重大條款做到據(jù)理努力爭取絕不讓步。(2項(xiàng)目實(shí)施過程中風(fēng)險(xiǎn)。勞務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。海外項(xiàng)目假如包含大量中國勞務(wù)輸出則存在勞工簽證問題，項(xiàng)目時(shí)間很長也存在重新辦理簽證問題。同時(shí)使用當(dāng)?shù)貏诠t要符合當(dāng)?shù)貏趧?dòng)法，其中尤其是相關(guān)工作時(shí)間、保險(xiǎn)工傷等等要求。材料風(fēng)險(xiǎn)。海外項(xiàng)目包含材料采購有可能是在當(dāng)?shù)夭少徱灿锌赡軓闹袊少彛鞯刂g材料價(jià)格可能存在極大差異同時(shí)也可能存在比較大價(jià)格浮動(dòng)幅度。建筑企業(yè)必需設(shè)計(jì)比較合理和可操作協(xié)議價(jià)款調(diào)整方法來應(yīng)對(duì)材料漲跌風(fēng)險(xiǎn)。工期風(fēng)險(xiǎn)。巨額工期索賠是建筑企業(yè)面臨來自海外業(yè)主最大風(fēng)險(xiǎn)。為預(yù)防巨額工期索賠發(fā)生除了在協(xié)議中對(duì)工期及其順延和索賠作出具體約定以外在項(xiàng)目實(shí)施過程中建筑企業(yè)也應(yīng)該建立在海外從事國際工程協(xié)議管理商務(wù)推行習(xí)慣、重視工期證據(jù)搜集，以確保正常工期索賠和對(duì)來業(yè)主反索賠等抗辯。索賠風(fēng)險(xiǎn)。索賠最終往往成為項(xiàng)目工程價(jià)款關(guān)鍵組成部分，索賠能否得到支很有可能成為項(xiàng)能否實(shí)現(xiàn)盈利關(guān)鍵原因。所以在海外項(xiàng)目中應(yīng)對(duì)索賠提出和支付全部程序進(jìn)行系統(tǒng)具體具體合理約定，同時(shí)在項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)切實(shí)地推行。匯率風(fēng)險(xiǎn)。海外項(xiàng)目首先要約定協(xié)議價(jià)款幣種假如為當(dāng)?shù)貒泿艅t存在該種貨幣和其它貨幣兌換問題。假如兌換條款設(shè)計(jì)不夠合理，則很有可能建筑企業(yè)在項(xiàng)目建設(shè)取得利潤將會(huì)損在不利匯率兌換上面終到手利潤矛日本應(yīng)到手利潤相比大大降低。利率風(fēng)險(xiǎn)。海外項(xiàng)目標(biāo)工程價(jià)款往往全部比較巨額建筑企業(yè)通常要貸款同時(shí)因?yàn)槭┕すて诒容^長假如項(xiàng)目施工過程中貸款利率發(fā)生比較大改變對(duì)建筑企業(yè)資金運(yùn)轉(zhuǎn)和最終盈利全部會(huì)產(chǎn)生比較大影響。(3)項(xiàng)目實(shí)施后風(fēng)險(xiǎn)工程各類確保風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)橹袊y行往往需要建筑企業(yè)提供保函原件才會(huì)撤銷確保所以工程完工后建筑企業(yè)應(yīng)將工程中作出各類確保立即撤回以產(chǎn)要麻煩和糾紛。爭議處理風(fēng)險(xiǎn)。)DAB爭議處理方法爭端仲裁委員會(huì)DiputeAdjudicationBoard，簡DAB)在FIDIC國際工程協(xié)議中首次提出，目標(biāo)是為了避免費(fèi)錢國際仲裁和訴訟公正合理地處理爭議已在中國外大型工程建設(shè)中泛應(yīng)用取得了巨大成功。b)采取DAB爭議處理方法應(yīng)重視適使用方法律選擇和教授選擇。仲裁方法海外項(xiàng)目產(chǎn)生爭議通常會(huì)考慮就爭議提交雙方均認(rèn)可仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行仲裁比如提請(qǐng)ICC巴黎、斯德哥爾摩仲裁院、倫敦國際仲裁院或新加坡國際仲裁等中心進(jìn)行仲裁。此時(shí)應(yīng)關(guān)鍵把握仲裁機(jī)構(gòu)仲裁規(guī)則。c)訴訟方法:考慮到建筑企業(yè)在項(xiàng)目當(dāng)?shù)叵鄬?duì)微弱法律救濟(jì)能力一工程出現(xiàn)爭議比如價(jià)款支付、質(zhì)量問題等等假如在當(dāng)?shù)剡M(jìn)行訴訟，建筑企業(yè)往往極難取得比較公平合理判決。應(yīng)對(duì)方法:()重視項(xiàng)目標(biāo)調(diào)研。在準(zhǔn)備實(shí)施海外項(xiàng)目之前， 定要加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目所在國各方面信息調(diào)研包含社會(huì)人文環(huán)境調(diào)研、法律環(huán)境調(diào)研、項(xiàng)目現(xiàn)場調(diào)研、現(xiàn)場勘察、施工資源信息、氣候及天氣情況、流行性疾病和關(guān)鍵發(fā)生不可抗力事件調(diào)研等等。只有充足并扎實(shí)地實(shí)施了上述調(diào)研方法筑企業(yè)才能夠作出合理決議正確研判項(xiàng)目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)和收益，并確保項(xiàng)目順利地實(shí)施。(2)加強(qiáng)論證。因?yàn)楹Ｍ忭?xiàng)目包含標(biāo)比較大，各類法律關(guān)系比較繁復(fù)，建筑企業(yè)應(yīng)關(guān)鍵進(jìn)行項(xiàng)目可行性論證、協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)論證等等，以確保項(xiàng)目標(biāo)最終風(fēng)險(xiǎn)全部在建筑企業(yè)可控范圍之內(nèi)。(3)重視談判工作。協(xié)議談判是海外項(xiàng)目標(biāo)關(guān)鍵步驟，對(duì)于一些實(shí)質(zhì)性條款包含建筑企業(yè)重大利益在談判時(shí)定要做到?jīng)Q不讓步，因?yàn)楹椭袊?xiàng)目不一樣，海外項(xiàng)目談判時(shí)作出讓步很有可能是無法在項(xiàng)目實(shí)施過程中經(jīng)過其它方法填補(bǔ)過來次讓步就造成海外項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施最終無法實(shí)現(xiàn)盈利。另外對(duì)中國項(xiàng)目比較不重視爭議處理?xiàng)l款，在談判時(shí)也應(yīng)引發(fā)足夠重視定要選擇對(duì)建筑企業(yè)比較有利爭議處理方法以確保建筑企業(yè)利益。(4)加強(qiáng)項(xiàng)目管理。加強(qiáng)項(xiàng)目管理關(guān)鍵就是加強(qiáng)管理人員選擇，建筑企業(yè)派駐海外項(xiàng)目標(biāo)管理人員定要是建筑企業(yè)最優(yōu)異流管理人員，最好有海外項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)并握到兩門外語。管理人員能夠從各部門抽調(diào)也能夠經(jīng)過公開招聘方法取得。在管理人員到位基礎(chǔ)上，再配以合理到位多種管理制度，建筑企業(yè)才能做到對(duì)海外項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施心，才能確保最終實(shí)現(xiàn)建筑企業(yè)整個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)。1、用戶信用風(fēng)險(xiǎn)。產(chǎn)生原因:關(guān)鍵是因?yàn)槠髽I(yè)在用戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面欠缺企業(yè)在營銷管理上，因?yàn)闃I(yè)績壓力對(duì)用戶選擇存在著較大盲目性，市場營銷人員在用戶開發(fā)中或管理人員在業(yè)務(wù)審批中缺乏統(tǒng)一、科學(xué)依據(jù)。企業(yè)外部原因:用戶經(jīng)營不善無力償還。關(guān)鍵包含:企業(yè)缺乏長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)成本控制不力，市場發(fā)生改變、產(chǎn)品賣不出去，企業(yè)經(jīng)營過于多樣化、攤子鋪過大。企業(yè)內(nèi)部原因:關(guān)鍵包含:用戶信息不全、真實(shí)沒有正確判斷用戶信用情況及信用改變情況企業(yè)內(nèi)部人員沒有和用戶溝通;對(duì)應(yīng)收帳款監(jiān)控不嚴(yán)對(duì)拖欠帳款缺乏有效追討手段企業(yè)缺乏科學(xué)信用管理制度。應(yīng)對(duì)方法:()利用規(guī)范、統(tǒng)一評(píng)價(jià)方法，對(duì)用戶一定經(jīng)營期間內(nèi)償債能力和意愿進(jìn)行分析識(shí)別、度量、控制用戶信用風(fēng)險(xiǎn)。定性指標(biāo)是依據(jù)對(duì)用戶考察，考察者對(duì)其經(jīng)營情況和發(fā)展前景做出主觀判定，關(guān)鍵從組織管理、歷史背景、產(chǎn)品和市場、經(jīng)營狀況、企業(yè)文化和發(fā)展戰(zhàn)略、發(fā)展前景、關(guān)鍵事件諸方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。客戶信用分析以償債能力為中心綜合考慮現(xiàn)金流量、業(yè)務(wù)經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)保障、資產(chǎn)及現(xiàn)有債務(wù)等原因?qū)τ脩暨M(jìn)行評(píng)價(jià)。…圣王業(yè)務(wù)特征

現(xiàn)金流量 利潤業(yè)務(wù)經(jīng)營能力其它情況I(資產(chǎn)和債務(wù)卡-{財(cái)務(wù)保障)對(duì)用戶項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)評(píng)定。項(xiàng)目評(píng)定內(nèi)容包含項(xiàng)目業(yè)主財(cái)務(wù)分析、市場分析、項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益評(píng)價(jià)和償債能力測算等三方面原因具體內(nèi)容以下:評(píng)價(jià)方面關(guān)鍵內(nèi)容項(xiàng)目業(yè)主評(píng)價(jià)包含經(jīng)營概況，經(jīng)營者素質(zhì)評(píng)價(jià)，經(jīng)濟(jì)技術(shù)實(shí)力評(píng)價(jià)，資產(chǎn)負(fù)債分析，資產(chǎn)利用效率評(píng)價(jià)，盈利能力分析，信用情況評(píng)價(jià)，發(fā)展前景評(píng)價(jià)等項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià)包含項(xiàng)目建設(shè)必需性評(píng)價(jià)，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)程情況評(píng)價(jià)，工藝技術(shù)條件評(píng)價(jià)，項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)條件評(píng)價(jià)，經(jīng)濟(jì)規(guī)模評(píng)價(jià)，環(huán)境保護(hù)評(píng)價(jià)、"四證統(tǒng)計(jì)"等市場評(píng)定包含市場環(huán)境評(píng)定，市場競爭能力分析，市場前景評(píng)定等投資估算和籌資評(píng)價(jià)包含投資估算評(píng)定，籌資評(píng)價(jià)，項(xiàng)目投資計(jì)劃評(píng)價(jià)等償債能力評(píng)定包含項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益估計(jì)，在建程效益評(píng)價(jià)，借款人綜合效益評(píng)價(jià)等融資風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)評(píng)價(jià)包含融資風(fēng)險(xiǎn)(定量/定性)分析，融資擔(dān)保評(píng)價(jià)融資效應(yīng)評(píng)價(jià)等(3)建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制用戶品質(zhì)預(yù)警信號(hào):企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層改變、法律糾紛、無正當(dāng)理由拒絕提供相關(guān)信息資料等用戶賬戶資金預(yù)警信號(hào)授信額度長久足額占用或?qū)κ谛判枨笤鲩L異常、資金往來出現(xiàn)異常等用戶內(nèi)部管理預(yù)警信號(hào)財(cái)務(wù)計(jì)劃和匯報(bào)質(zhì)量下降、關(guān)鍵盈利業(yè)務(wù)減弱和偏離、業(yè)務(wù)戰(zhàn)略頻繁改變等業(yè)務(wù)運(yùn)行環(huán)境預(yù)警信號(hào):關(guān)鍵產(chǎn)品線上供貨商或用戶流失等財(cái)務(wù)情況預(yù)警信號(hào):現(xiàn)金流不足、財(cái)務(wù)指標(biāo)改變異常等用戶履約能力預(yù)警信號(hào):欺詐信號(hào)、違反協(xié)議約定、延期還款業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)警信號(hào):市場份額快速下降、主營業(yè)務(wù)收縮等提升承攬質(zhì)量從源頭上控制資金風(fēng)險(xiǎn)。盡可能承攬中央和地方政府、醫(yī)院、機(jī)關(guān)、大院校、國有企業(yè)及中央企業(yè)等資金到位工程項(xiàng)目。嚴(yán)格要求月進(jìn)度款支付條款和在工程四方驗(yàn)收前完成結(jié)算并支付至結(jié)算價(jià)95%。墊資施工標(biāo)準(zhǔn)上不得超出正負(fù)零。不得簽署總價(jià)包死"閉口"協(xié)議，關(guān)鍵項(xiàng)目單價(jià)必需可調(diào)。(5)工程款被拖欠后要立即、靈活動(dòng)使用方法律手段進(jìn)行清收。合理行使不安抗辯權(quán)和優(yōu)先受償權(quán):<<相關(guān)行使不安抗辯權(quán)及優(yōu)先受償權(quán)通知》、《相關(guān)行使停工權(quán)應(yīng)注意事項(xiàng)》。經(jīng)過提起代位權(quán)訴訟清收拖欠工程價(jià)款。可在實(shí)施過程中強(qiáng)制實(shí)施建設(shè)單位到期債權(quán)來清收工程價(jià)款。1、品牌及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)。品牌推及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)往往生于操作上違規(guī)、誤。生原因:品牌風(fēng)生原因很復(fù)雜有可能是企業(yè)內(nèi)、外部風(fēng)險(xiǎn)原因綜合作用結(jié)果也可能是很簡單風(fēng)險(xiǎn)原因就觸發(fā)了嚴(yán)重聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。家質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)事件頻發(fā)企業(yè)會(huì)給公眾內(nèi)部管理混亂、管理層素質(zhì)低、缺乏誠和責(zé)任感等不良印象，致使公眾尤其是用戶對(duì)企業(yè)任程度降低，其工作職位對(duì)優(yōu)異人才去吸引力原有人才大量流失監(jiān)管當(dāng)局嚴(yán)厲監(jiān)管方法等?？赡茉斐捎绊憽p失:當(dāng)出現(xiàn)質(zhì)量全故、違規(guī)經(jīng)營企業(yè)損或成為被告時(shí)公司聲譽(yù)就在無形中受到了傷害。質(zhì)量安全事故、違規(guī)經(jīng)營和被訴糾紛案件，尤其是大案、要案，動(dòng)則上千萬、億元標(biāo)額，通常是媒體捕捉關(guān)鍵新聞。當(dāng)企業(yè)在糾紛中敗訴而且有違規(guī)現(xiàn)象時(shí)，企業(yè)聲譽(yù)就受到嚴(yán)重影響。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)企業(yè)損極大因?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)要求它必需維持整個(gè)市場信心。品牌推廣及維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)恰恰可能危及整個(gè)市場心。應(yīng)對(duì)方法:()確保實(shí)現(xiàn)承諾。不管對(duì)利益持者做出何種承諾，集團(tuán)公司全部必需努力實(shí)現(xiàn)。假如經(jīng)過努力確實(shí)無法實(shí)現(xiàn)，則必需做出誠懇、明確解釋。(2)確保立即處理投訴和批評(píng)。企業(yè)在運(yùn)行和發(fā)展過程中產(chǎn)生一些錯(cuò)誤是不可避免正確處理投訴和批評(píng)有利于企業(yè)提升施工服務(wù)質(zhì)量和效率。經(jīng)過接收投訴和批評(píng)深入發(fā)掘企業(yè)潛在風(fēng)險(xiǎn)才真正有價(jià)值收獲。(3)從多個(gè)渠道積累早期預(yù)警經(jīng)驗(yàn)。集團(tuán)企業(yè)應(yīng)該將接收投訴和批評(píng)看作是和用戶、公眾溝通"黃金機(jī)會(huì)"，立即監(jiān)測和分析投訴起因、規(guī)律、相關(guān)性等特征要素，方便為業(yè)務(wù)運(yùn)行提供很有價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息。(4強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)11。要有效識(shí)別各崗位存在風(fēng)險(xiǎn)因素并采取正確應(yīng)對(duì)方法，高度重視對(duì)職員守則和利益沖突政策培訓(xùn)確保聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理滲透到每一個(gè)步驟，從微觀處降低聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)因素。(5)建立良好品牌維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系:良好聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有利于維持用戶信任度和忠誠度發(fā)明有利資金使用環(huán)境，促進(jìn)和投資者關(guān)系，強(qiáng)化本身可信度和利益持有者信心，吸引高質(zhì)量用戶，增強(qiáng)本身競爭力，最大程度降低訴訟威脅和監(jiān)管要求。(6)深入完善激勵(lì)和約束機(jī)制。因?yàn)榧瘓F(tuán)企業(yè)各項(xiàng)業(yè)務(wù)均存在不一樣程度道德風(fēng)險(xiǎn)，所以只有建立完善激勵(lì)和約束機(jī)制各層次職員才有可能實(shí)施不違反集團(tuán)企業(yè)利益業(yè)務(wù)操作行為。同時(shí)，制訂制度或規(guī)則，獎(jiǎng)賞和激勵(lì)那些提升聲譽(yù)職員，阻止和處罰那些損害企業(yè)聲譽(yù)行為。(7)保持和媒體良好接觸。媒體是企業(yè)和利益相關(guān)群體保持親密聯(lián)絡(luò)紐帶，所以集團(tuán)企業(yè)應(yīng)借助多種媒體平臺(tái)，定時(shí)或不定期宣傳企業(yè)價(jià)值理念。講話人制度、媒體訪談等方法全部能夠成為集團(tuán)企業(yè)在利益持有者和公眾心中建立主動(dòng)、良好聲譽(yù)關(guān)鍵媒介。(8)品牌維護(hù)風(fēng)險(xiǎn)管理是高層管理人員責(zé)任，而它實(shí)施卻是每位職員全部應(yīng)該推行職責(zé)。只有每位職員全部能真正將建立和維護(hù)企業(yè)長久聲譽(yù)當(dāng)做自己必需義務(wù)來推行集團(tuán)企業(yè)品牌聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)才能被有效地阻斷或避免。1信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)。信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)是指在信化建設(shè)中，各類應(yīng)用系統(tǒng)及其賴以運(yùn)行基礎(chǔ)網(wǎng)絡(luò)、處理數(shù)據(jù)和信息，因?yàn)槠淇赡艽嬖谲浻布秉c(diǎn)、系統(tǒng)成缺點(diǎn)等，和信息全管理中潛在微弱步驟，而造成不一樣程度安全風(fēng)險(xiǎn)。()計(jì)算機(jī)病毒威脅。伴隨Itemt技術(shù)發(fā)展、企業(yè)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境日趨成熟和企業(yè)網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用增多。病毒感染、傳輸能力和路徑也由原來單一、簡單變得復(fù)雜、隱蔽，尤其是Itrnt環(huán)境和企業(yè)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境為病毒傳輸、生存提供了環(huán)境。(2)黑客攻擊。黑客攻擊已經(jīng)成為多年來常常出現(xiàn)問題。黑客利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)協(xié)議及數(shù)據(jù)庫等方面漏洞和缺點(diǎn)采取后門程序、息炸彈、拒絕服務(wù)、網(wǎng)絡(luò)監(jiān)昕、密碼破解等手段侵入計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，偷竊系統(tǒng)保密進(jìn)行信息破壞或占用系統(tǒng)資源。(3)信息傳輸安全風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)和外部單位，和國外相關(guān)公司有著廣泛工作聯(lián)絡(luò)很多日常信息、數(shù)據(jù)全部需要經(jīng)過互聯(lián)網(wǎng)來傳輸。網(wǎng)絡(luò)中傳輸這些信息面臨著多種安全風(fēng)險(xiǎn)，比如被非法用戶截取從而泄露企業(yè)機(jī)密;被非法篡改，造成數(shù)據(jù)混亂、信息錯(cuò)誤從而造成工作失誤;非法用戶假冒正當(dāng)身份，發(fā)送虛假信息，給正常生產(chǎn)經(jīng)營秩序帶來混亂，造成破壞和損失。所以，信息傳輸安全性日益成為企業(yè)信息全中關(guān)鍵環(huán)。身份認(rèn)證和訪問控制存在問題。信息系統(tǒng)供特定范圍用戶使用，信息系統(tǒng)中包含信息和數(shù)據(jù)也只對(duì)一定范圍用戶開放，沒有得到授權(quán)用戶不能訪問。為此各個(gè)信息系統(tǒng)中全部設(shè)計(jì)了用戶管理功效，在系統(tǒng)中建立用戶、設(shè)置權(quán)限、管理和控制用戶對(duì)信息系統(tǒng)訪問。這些方法在一定程度上能夠加強(qiáng)系統(tǒng)安全性。但在實(shí)際應(yīng)用中仍然存部分問題。如部應(yīng)用系統(tǒng)用戶權(quán)限管理功效過于簡單，不能靈活實(shí)現(xiàn)更具體權(quán)限控制;各應(yīng)用系統(tǒng)沒有個(gè)統(tǒng)一用戶管理，使用起來很不方便不能確保賬號(hào)有效管理和使用全。(5)信息系統(tǒng)和業(yè)務(wù)無法有效結(jié)合，幫助企業(yè)在IT現(xiàn)實(shí)狀況和業(yè)求之間達(dá)成致.(6)信息化建設(shè)各自為政，形成了多種多樣信息孤島;重軟、硬件購置，輕咨詢、設(shè)計(jì)和計(jì)劃服務(wù)體系建設(shè)缺乏有效計(jì)劃;盯應(yīng)用和業(yè)務(wù)求之間邏輯錯(cuò)位IT設(shè)施最終成了擺設(shè);重視安技術(shù)，輕視安全管理，盯安全可靠性沒有確?！ば畔⑾到y(tǒng)建設(shè)缺乏績效評(píng)定機(jī)制，長久高投入和低產(chǎn)出使IT成了"投資黑洞;IO及信息技術(shù)人員變成"救火隊(duì)員"其作用逐步邊緣化。應(yīng)對(duì)方法:()全體系計(jì)劃:分析識(shí)別出信息安全改善方法，將要增加或改善方法分解成項(xiàng)項(xiàng)任務(wù)或項(xiàng)目，明確每個(gè)任務(wù)或項(xiàng)目標(biāo)目、工作內(nèi)分析任務(wù)或項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施優(yōu)先級(jí)，依據(jù)實(shí)施優(yōu)先級(jí)規(guī)戈。這些任務(wù)或項(xiàng)目標(biāo)實(shí)施時(shí)間、實(shí)施范圍及參與人員。(2)體系設(shè)計(jì):建立體系相關(guān)部門、人員、職責(zé)及聯(lián)絡(luò)信息，體統(tǒng)管理各類方針、略、程序及作業(yè)指書模板文件歸檔、版本控制。明確息全職責(zé)部門息部其它業(yè)務(wù)部門負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)職責(zé)。(3)全體系實(shí)施:將各個(gè)任務(wù)實(shí)施情況統(tǒng)計(jì)到系統(tǒng)中對(duì)各項(xiàng)任務(wù)實(shí)施狀態(tài)實(shí)施有效跟蹤而且評(píng)價(jià)各個(gè)任務(wù)實(shí)施效性。(4)體系保障:對(duì)體系內(nèi)部審核、外部審核及管理評(píng)審等活動(dòng)進(jìn)行組織、劃、協(xié)調(diào)，并對(duì)內(nèi)審、外審、管理評(píng)審過程進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)各不符合項(xiàng)及預(yù)防方法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)及狀態(tài)跟蹤。(三)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立及運(yùn)行情況、組織體系建立及運(yùn)行情況。(1)建立五級(jí)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。第級(jí)為集團(tuán)企業(yè)董事長、總經(jīng)理。第級(jí)為集團(tuán)企業(yè)各分管領(lǐng)導(dǎo)。第三級(jí)為集團(tuán)公司總經(jīng)理助理、三總師職及各相關(guān)職能部門(包含:辦室、發(fā)展計(jì)劃部息部、市場營銷部、造價(jià)部、物資設(shè)備部、法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部、工程部、技術(shù)質(zhì)量部、安全環(huán)境保護(hù)部、人力資源部、財(cái)務(wù)部、審計(jì)部、黨委工作部、紀(jì)檢監(jiān)察辦公室、工會(huì)工作部)。第四級(jí)為集團(tuán)企業(yè)各分(子〉企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)職能部門。第五級(jí)為集團(tuán)企業(yè)各分子企業(yè)所屬項(xiàng)目經(jīng)理部項(xiàng)目經(jīng)理及各相關(guān)業(yè)務(wù)部門。(2董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。集團(tuán)董事會(huì)對(duì)內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作有效性負(fù)責(zé)。集團(tuán)企業(yè)董事會(huì)成立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)向董事會(huì)提風(fēng)險(xiǎn)管理年度匯報(bào)，審議重大風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵業(yè)務(wù)步驟等判定標(biāo)準(zhǔn)或機(jī)制，審議重大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)和監(jiān)督評(píng)價(jià)匯報(bào)，審議風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及職責(zé)方案等。(3)經(jīng)理層風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。經(jīng)理層設(shè)置內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)落實(shí)落實(shí)企業(yè)董事會(huì)相關(guān)內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作要求組織領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。(4)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門職能定位及業(yè)務(wù)內(nèi)容。集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門設(shè)在法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)部為內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作牽頭部門，負(fù)責(zé)組織落實(shí)落實(shí)內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險(xiǎn)管理法律、法規(guī)和政策負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險(xiǎn)管理工作組織協(xié)調(diào)及相關(guān)工作。業(yè)務(wù)內(nèi)容包含:a)依據(jù)國資委、股份企業(yè)、集團(tuán)企業(yè)要求開展內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)工作負(fù)責(zé)組織落實(shí)落實(shí)國資委、股份印發(fā)和內(nèi)部控制、全方面風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)相關(guān)制度、措施及通知等。b)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理工作組織協(xié)調(diào)及相關(guān)工作，編寫《年全方面風(fēng)險(xiǎn)管理匯報(bào)》及《年度內(nèi)部控制自評(píng)匯報(bào)》。c)建立、健全內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)制度體系。d)負(fù)責(zé)承包協(xié)議招標(biāo)文件及協(xié)議文件法律審核工作并出具評(píng)審意見，對(duì)于重大項(xiàng)目出具《風(fēng)險(xiǎn)提醒及法律意見書》。e)負(fù)責(zé)集團(tuán)企業(yè)50萬元以上勞務(wù)分包、專業(yè)分包、材料采購、設(shè)備租賃、保安、租地等分供協(xié)議法律審核工作并出具評(píng)審意見。f)監(jiān)督、指導(dǎo)、檢驗(yàn)各分子企業(yè)及其項(xiàng)目經(jīng)理部《風(fēng)險(xiǎn)管理方案》落實(shí)情況。g)監(jiān)督、指導(dǎo)、檢驗(yàn)各分子企業(yè)及其項(xiàng)目經(jīng)理部《工程完工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)》落實(shí)情況。h)監(jiān)督、指導(dǎo)、檢驗(yàn)各分子企業(yè)及其項(xiàng)目經(jīng)理部《業(yè)主用評(píng)價(jià)管理措施(試行))落實(shí)情況。i)經(jīng)過集團(tuán)企業(yè)內(nèi)、外部案例分析制訂工作細(xì)則和管理要求，以通知形式公布。j)編制并印發(fā)各類分供協(xié)議示文本。k)依據(jù)《規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)協(xié)議、關(guān)鍵決議法律審核措施))負(fù)責(zé)集團(tuán)企業(yè)規(guī)章制度、重大決議、授權(quán)委托書正當(dāng)性、合規(guī)性、合理性法律審核工作。1)處理各類和風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)相關(guān)各類往來函件。m)編制《訴訟情況統(tǒng)計(jì)表》及《應(yīng)訴情況統(tǒng)計(jì)表》。n)參與部分工程項(xiàng)目洽談、結(jié)算及收款相關(guān)事宜。。)處理集團(tuán)企業(yè)范圍內(nèi)(對(duì)內(nèi)、對(duì)外)多種合作糾紛。p)集團(tuán)企業(yè)各類案件處理工作。q)織本單位內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)息化建設(shè)工作。r)組織本單位內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)培訓(xùn)工作。s)向項(xiàng)目經(jīng)理部及其它分支機(jī)構(gòu)提供合約管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、法律事務(wù)等方面咨詢服務(wù)。t)和內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理及法律事務(wù)相關(guān)其它工作。2、長久化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定機(jī)制建立及運(yùn)行情況。集團(tuán)企業(yè)長久化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定關(guān)鍵集中在集團(tuán)企業(yè)主業(yè)一施工板塊線項(xiàng)目經(jīng)理部，包含風(fēng)險(xiǎn)管理方案及完工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)等。(1)風(fēng)險(xiǎn)管理方案。詳見匯報(bào)第一()、3節(jié)內(nèi)容。(2)完工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)。詳見匯報(bào)第一(〉、6節(jié)內(nèi)容。、風(fēng)險(xiǎn)管理溝通和匯報(bào)制度建立和實(shí)施情況。()全方面風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立和實(shí)施情況。依據(jù)集團(tuán)企業(yè)《內(nèi)部控制和全方面風(fēng)險(xiǎn)管理措施))，圍繞集團(tuán)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，經(jīng)過在管理各步驟和生經(jīng)營過程中實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理基本步驟，建立健風(fēng)險(xiǎn)管理體系，培育良好風(fēng)險(xiǎn)管理文化，從而為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理總體目標(biāo)提供確保。本措施還要求了管理目標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)、組織機(jī)構(gòu)和職責(zé)、風(fēng)險(xiǎn)管理方法、風(fēng)險(xiǎn)管理匯報(bào)制度、危機(jī)管理、監(jiān)督和考評(píng)、責(zé)任追究、管理信息系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化等多方面內(nèi)容?，F(xiàn)在，集團(tuán)企業(yè)從上到下全部有條不紊地遵照實(shí)施。(2風(fēng)險(xiǎn)信息數(shù)據(jù)庫建立情況?，F(xiàn)在，集團(tuán)企業(yè)風(fēng)息數(shù)據(jù)庫己初步建立，現(xiàn)就集團(tuán)企業(yè)層面風(fēng)險(xiǎn)庫列舉以下:險(xiǎn)具體可 國家財(cái)政政策發(fā)生改變引發(fā)物價(jià)上升、勞動(dòng)力成本上升。能包含:組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)不能為業(yè)務(wù)戰(zhàn)略提供支持風(fēng)險(xiǎn):6企業(yè)組織層級(jí)及架構(gòu)設(shè)置不合理、職權(quán)界定不清楚全部可能對(duì)企業(yè)運(yùn)行造成不利影響。政府關(guān)系管理風(fēng)險(xiǎn)沒有有效建立和維護(hù)和政府部門良好關(guān)系， 業(yè)務(wù)開展受影響;7對(duì)政府或監(jiān)管部門號(hào)召或作要求沒有立即響應(yīng)，不能得到政府認(rèn)可或支持。業(yè)合伙伴風(fēng)險(xiǎn)和不含有資質(zhì)業(yè)務(wù)合作伙伴開展業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)開展受影響;8因?yàn)闃I(yè)合作伙伴無法推行其義務(wù)，或業(yè)務(wù)合作伙伴經(jīng)營不善，低效率或無效聯(lián)營、合資影響企業(yè)競爭力。技術(shù)研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)對(duì)技術(shù)研發(fā)投入不足重視程度不夠，減弱了企業(yè)關(guān)鍵競爭力;9科技或技術(shù)進(jìn)步企業(yè)在技術(shù)上或成本上競爭優(yōu)勢不存在，減弱了企業(yè)關(guān)鍵競爭力或企業(yè)利潤率降低。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)現(xiàn)金流管理不妥，無法滿足經(jīng)營中立即付款需要、投10 I財(cái)山資支出需要或立即償還企業(yè)債務(wù)需要從而即業(yè)面附損失或信譽(yù)損失:第46頁共傭頁和管理以 預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)及會(huì)計(jì)和 預(yù)算制訂過程未能充足搜集相關(guān)信息預(yù)算編基正確或未充財(cái)務(wù)匯報(bào) 分考慮相關(guān)部門意見，預(yù)算錯(cuò)誤制訂:12 I失誤而對(duì) 預(yù)算實(shí)施沒有得到有效監(jiān)控預(yù)算可能沒有根據(jù)要求立即正確地企業(yè)造成 實(shí)施:損失。 預(yù)算考評(píng)機(jī)制夠健全或沒有得到有效實(shí)施預(yù)算實(shí)施結(jié)果不企業(yè)面臨 理想。財(cái)務(wù)風(fēng) 資金結(jié)風(fēng)險(xiǎn)13 I險(xiǎn)具體可 企業(yè)資金結(jié)構(gòu)不合理資產(chǎn)負(fù)債率過高或過低業(yè)資金鏈壓能包含: I力過大或未有效利用外部資金。結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主和設(shè)計(jì)原因致使有單項(xiàng)工程變更調(diào)概不能立即批14 這么就會(huì)造成項(xiàng)目務(wù)結(jié)算滯后:業(yè)主資金往往足加大了施企業(yè)立即收回工結(jié)算尾款難度增加施企業(yè)資金負(fù)擔(dān)。應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)15 存出確保金被業(yè)主挪用或程協(xié)議履約存在爭議確保金回收不立即:企業(yè)債權(quán)債務(wù)清理不立即催收力度不強(qiáng)形結(jié)果賬壞賬。財(cái)務(wù)匯報(bào)風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)匯報(bào)體系完整務(wù)核實(shí)標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一匯報(bào)信息正確，16或上立即使財(cái)務(wù)匯報(bào)無法立即有效反應(yīng)業(yè)務(wù)實(shí)際情況披露信息不正確法為管理層決議提供合理依據(jù)。資產(chǎn)安全風(fēng)險(xiǎn)17 對(duì)資產(chǎn)缺乏科學(xué)合理管理制度、措施無法確保資產(chǎn)安全:資產(chǎn)保管方法不嚴(yán)格不合規(guī)資產(chǎn)無須要損失。資金安全風(fēng)險(xiǎn)18 未經(jīng)同意公款私存舞弊風(fēng)險(xiǎn)增加:資金專戶沒有獨(dú)立核實(shí)和自有資金混用交易不透明資金安稅務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)1920 I財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

若企業(yè)對(duì)稅務(wù)政策把握不正確稅收計(jì)劃方案錯(cuò)誤或未能合理避稅如大型設(shè)備錯(cuò)誤分類:或企業(yè)應(yīng)納稅額計(jì)算錯(cuò)誤多繳或少繳承受不利后果。會(huì)計(jì)核實(shí)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目收入成本確定不規(guī)范，未嚴(yán)格根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原確定收入.和結(jié)轉(zhuǎn)成本就會(huì)造成收入和成本不配比、利潤不實(shí):項(xiàng)目成本核實(shí)不規(guī)范、計(jì)入成本分包程價(jià)款依據(jù)不足會(huì)計(jì)憑證無附件沒程管理部門簽字程量及單價(jià)預(yù)結(jié)算單會(huì)計(jì)核實(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤。市場改變風(fēng)險(xiǎn)宏觀產(chǎn)業(yè)政策發(fā)生改變建筑市場發(fā)生改變從而企業(yè)成本上升:企業(yè)要求勞動(dòng)力勞動(dòng)技能較高使得企業(yè)在勞動(dòng)力需求增大肘，可選范圍過窄推高勞動(dòng)力價(jià)格。設(shè)備價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)能源/原料/運(yùn)輸費(fèi)用價(jià)格上漲設(shè)備價(jià)格上漲:25政策性價(jià)格調(diào)整等原因造成設(shè)備市場價(jià)格發(fā)生改變企業(yè)成本增加。供給商風(fēng)險(xiǎn)供給商因?yàn)樾庐a(chǎn)品研制、物流失敗、關(guān)系破裂等原因可能料、26 設(shè)備質(zhì)量、價(jià)格數(shù)量、務(wù)等無法滿足要求:供給鏈中止使得服務(wù)/產(chǎn)品無法根據(jù)合約立即交付，可能負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)法律訴訟及賠償任。業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)業(yè)主信譽(yù)差誠信，不按協(xié)議約定結(jié)算有意拖欠程款或業(yè)主27 經(jīng)濟(jì)情況惡化履約能力差無力支付程款:對(duì)業(yè)主信用情況了解和分析不全方面、不正確、不立即，成業(yè)主信用管理完善，盲目投標(biāo)成回款困難。28市場風(fēng)險(xiǎn)29

利率風(fēng)險(xiǎn)人民幣利率上升，融資成本增加，或人民幣浮動(dòng)利率貸款出口項(xiàng)目成本上升或資本市場價(jià)格波動(dòng)等。通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn)通貨膨脹料、勞動(dòng)力設(shè)各項(xiàng)生產(chǎn)要求成本增加，企業(yè)成本壓力增大。運(yùn)行風(fēng) 程分包風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn):指企 不分包項(xiàng)目違規(guī)進(jìn)行分包程分包協(xié)議嚴(yán)密協(xié)議雙方30 I業(yè)內(nèi)部流 無簽字、蓋章、無協(xié)議簽署日期，分包協(xié)議單價(jià)為開口單價(jià)未約定程和信息 程量:分包商選擇不妥包商違約或未對(duì)分包商實(shí)施有效監(jiān)督系統(tǒng)、人 管理。為原因或項(xiàng)目經(jīng)理任用風(fēng)險(xiǎn)31I者外部事件而給企項(xiàng)目經(jīng)理缺乏基礎(chǔ)經(jīng)營管理素質(zhì)， 項(xiàng)目虧損風(fēng)險(xiǎn);頻繁更換項(xiàng)目經(jīng)理，造成施成本無法控制。業(yè)造成|投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)損 對(duì)招標(biāo)單位信息搜集不完整對(duì)建設(shè)資金起源不了解對(duì)項(xiàng)目建設(shè)背32 I失。企業(yè) 景清楚未進(jìn)行可行性研究，投標(biāo)決議失誤:面臨運(yùn) 未對(duì)招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑文件、設(shè)計(jì)文件進(jìn)行深入分析， 做犯錯(cuò)營風(fēng)險(xiǎn)具 誤響應(yīng)。體可能包 報(bào)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)括: I未進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)研設(shè)計(jì)圖紙和現(xiàn)場實(shí)際情形距較大成本投入33 I I增大:未對(duì)現(xiàn)場原材料、勞動(dòng)力、設(shè)備價(jià)格進(jìn)行調(diào)查，影響報(bào)價(jià)正確性;