會(huì)計(jì)與出納崗位職能職責(zé)

出納員崗位職責(zé)出納員是根據(jù)《會(huì)計(jì)法》、《機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)則》等相關(guān)制度要求，辦理本單位現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等相關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及相關(guān)票據(jù)工作。關(guān)鍵工作職責(zé)有：第一條做好現(xiàn)金日常管理及收付工作，確?，F(xiàn)金收付正確性和正當(dāng)性。第二條天天工作日結(jié)束前，立即盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并和相關(guān)報(bào)表和憑證進(jìn)行查對，填寫《現(xiàn)金日報(bào)表》，做到賬實(shí)、賬表、賬證、賬賬相符。第三條嚴(yán)格實(shí)施現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，依據(jù)單位要求費(fèi)用報(bào)銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大開支項(xiàng)目，必需經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員、單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。第四條依據(jù)審核無誤收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證內(nèi)容必需填齊，附有原始憑證。填制會(huì)計(jì)憑證字跡必需清楚、工整并正確使用會(huì)計(jì)科目。要妥善保管會(huì)計(jì)憑證，應(yīng)按編號次序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。第五條依據(jù)帳務(wù)處理需要，立即將在手單據(jù)整理移交會(huì)計(jì)主管編制記賬憑證。配合會(huì)計(jì)人員做好每個(gè)月報(bào)表和工資發(fā)放工作；做到立即正確，不得無故延誤。第六條負(fù)責(zé)銀行賬戶日常結(jié)算，銀行存款日志帳，并做到日清月結(jié)，月末和銀行查對存款余額，不符時(shí)編制《銀行存款余額調(diào)整表》。第七條立即清理帳目，督促因公借款人員立即報(bào)帳，杜絕個(gè)人長久欠款。第八條出納員不得兼管收入、費(fèi)用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作和稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。第九條保管好現(xiàn)金、多種印章、空白支票、空白收據(jù)及其它證券，對于現(xiàn)金和多種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必需嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險(xiǎn)箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交她人。第十條嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超出定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實(shí)存和現(xiàn)金帳面一致。第十一條負(fù)責(zé)編造每個(gè)月現(xiàn)金支出計(jì)劃，分清資金渠道，有計(jì)劃領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。第十二條依據(jù)要求和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)收款情況。第十三條立即正確編制記賬憑證，定時(shí)上繳多種完整原始憑證。第十四條依據(jù)單位領(lǐng)導(dǎo)需要，編制多種資金流動(dòng)報(bào)表。第十五條完成領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦其它事項(xiàng)。會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)會(huì)計(jì)人員職責(zé)是負(fù)責(zé)中心財(cái)務(wù)工作；制訂每十二個(gè)月財(cái)務(wù)預(yù)算方案；對單位業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督檢驗(yàn)，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律嚴(yán)厲性；負(fù)責(zé)年底決算編報(bào)工作。關(guān)鍵職責(zé)有：第一條負(fù)責(zé)記好單位財(cái)務(wù)總賬及多種明細(xì)賬目。手續(xù)完備、數(shù)字正確、書寫整齊、登記立即、賬面清楚。負(fù)責(zé)編制月資金使用計(jì)劃和其它方面相關(guān)報(bào)表。編制單位年初預(yù)算，根據(jù)量入為出，收支平衡標(biāo)準(zhǔn)編制，不得編制赤字預(yù)算、年底決算。認(rèn)真審核原始憑證，對違反要求或不合格憑證應(yīng)拒絕入賬。要嚴(yán)格掌握開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)。負(fù)責(zé)控制財(cái)務(wù)收支不突破資金計(jì)劃，費(fèi)用支出不突破要求范圍。上級財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)檢驗(yàn)工作時(shí)，要負(fù)責(zé)提供資料和反應(yīng)情況。定時(shí)對會(huì)計(jì)工作各項(xiàng)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、檢驗(yàn)，書面向經(jīng)理匯報(bào)財(cái)務(wù)情況，當(dāng)好經(jīng)理參謀，發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督作用。月末做好會(huì)計(jì)憑證、帳簿、表冊、賬物等校對工作，分月編號，整理清楚，分類排列，方便查閱妥善保管和存檔。當(dāng)年會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)人員保管，往年會(huì)計(jì)檔案由學(xué)校檔案室保管。幫助出納作好工資、獎(jiǎng)金發(fā)放工作。負(fù)責(zé)掌管財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)格控制支票簽發(fā)。按期填報(bào)審計(jì)報(bào)表，認(rèn)真自查，按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)資料。第十一條加強(qiáng)安全防范意識和安全防范方法，嚴(yán)格實(shí)施財(cái)務(wù)管理方面安全制度，確保不出安全問題。第十二條嚴(yán)格遵守，實(shí)施國家財(cái)經(jīng)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，作好會(huì)計(jì)工作。按企業(yè)要求工作程序做好項(xiàng)目付款第十三條定時(shí)清理往來款項(xiàng)，對長久掛賬應(yīng)收、應(yīng)付款提出清理意見，采取清理方法。第十四條對填制記帳憑證進(jìn)行真實(shí)性、正當(dāng)性、正確性復(fù)核。經(jīng)確定正確無誤后，方可交給出納人員進(jìn)行收付款，對不符合要求原始憑證、記帳憑證有權(quán)進(jìn)行處理。第十五條負(fù)責(zé)向上級部門和政府相關(guān)部門報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算正確、內(nèi)容完整、說明清楚。第十六條保守本單位財(cái)務(wù)秘密，除法律要求和單位領(lǐng)導(dǎo)同意外，不能私自向外界提供和泄露單位會(huì)計(jì)信息。第十七條會(huì)同相關(guān)人員確定固定資產(chǎn)管理、材料管理、資金管理和核實(shí)實(shí)施措施。對于固定資產(chǎn)、辦公用具、低值易耗品領(lǐng)退、轉(zhuǎn)移和保管，全部要會(huì)同相關(guān)人員制訂手續(xù)制度，明確責(zé)任。第十八條各類賬戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰、同時(shí)設(shè)置和登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，對盤盈、盤虧、報(bào)廢毀損、壞賬損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專題匯報(bào)。按要求