審計(jì)工作流程

審計(jì)工作流程1、建設(shè)單位在審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會(huì)后10個(gè)工作日內(nèi)按資料清單（見(jiàn)附件一）一次性向?qū)徲?jì)局提交送審資料，逾期未交將按照現(xiàn)有資料進(jìn)行審計(jì)。2、建設(shè)單位、施工單位委托授權(quán)項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人（見(jiàn)附件十），并簽署承諾書(shū)（見(jiàn)附件二），對(duì)資料的真實(shí)性、合法性及完整性負(fù)責(zé)，提交資料時(shí)一并報(bào)送。3、協(xié)審單位接受資料5個(gè)工作日內(nèi)梳理資料，提供結(jié)算審計(jì)項(xiàng)目人員備案表（見(jiàn)附件三）、廉政承諾書(shū)（見(jiàn)附件四）、保密承諾書(shū)（見(jiàn)附件五）、審計(jì)實(shí)施方案（見(jiàn)附件六）、資質(zhì)證書(shū)復(fù)印件、審計(jì)服務(wù)委托協(xié)議書(shū)，審計(jì)項(xiàng)目人員備案表及審計(jì)實(shí)施方案加蓋單位印章。4、審計(jì)局協(xié)調(diào)組織現(xiàn)場(chǎng)踏勘，要求協(xié)審單位、施工單位、建設(shè)單位及監(jiān)理單位參加，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)測(cè)量拍照等方式簽署審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)取證單（見(jiàn)附件七），各方簽字確認(rèn)，5個(gè)工作日內(nèi)完成。5、協(xié)審單位5個(gè)工作日內(nèi)向?qū)徲?jì)局提交初步審核結(jié)果和審減內(nèi)容、原因及依據(jù)，由審計(jì)局向建設(shè)單位提交初步審核結(jié)果，建設(shè)單位5個(gè)工作日內(nèi)向?qū)徲?jì)局反饋意見(jiàn)。6、協(xié)審單位及建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位在新區(qū)審計(jì)局核對(duì)工程量，對(duì)爭(zhēng)議問(wèn)題由審計(jì)局組織召開(kāi)協(xié)調(diào)會(huì)解決。7、對(duì)重大、疑難、復(fù)雜問(wèn)題5個(gè)工作日內(nèi)簽署審計(jì)取證單（見(jiàn)附件八）。8、協(xié)審單位5個(gè)工作日內(nèi)出具審核結(jié)果，并在審定表簽字蓋章，及初步審核報(bào)告、審計(jì)工作底稿一并報(bào)送審計(jì)局。9、審計(jì)局委托其他協(xié)審單位對(duì)初步審核結(jié)果進(jìn)行復(fù)核，5個(gè)工作日內(nèi)出具審核意見(jiàn)書(shū)。10、建設(shè)單位、施工單位、協(xié)審單位10個(gè)工作日內(nèi)簽訂審定表，并出具正式審核報(bào)告。其他事項(xiàng)：協(xié)審單位每周五向?qū)徲?jì)組組長(zhǎng)提交審計(jì)工作周報(bào)電子版及紙質(zhì)版（見(jiàn)附件九）。附件二：蘭州新區(qū)審計(jì)局：根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條規(guī)定，你局對(duì)我單位項(xiàng)目進(jìn)行結(jié)算審計(jì)，我單位愿給予積極配合，在審計(jì)期間，如實(shí)提供及審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的資料并作出如下承諾：一、在本工程的結(jié)算審計(jì)過(guò)程中，我們將積極主動(dòng)配合審計(jì)部門(mén)勘察現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)資料等相關(guān)審計(jì)工作，保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。二、我們對(duì)報(bào)送的及審計(jì)相關(guān)工程資料真實(shí)性、完整性及有效性負(fù)責(zé)。若存在弄虛作假及違法違紀(jì)等行為，我們應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和法律責(zé)任。三、我們保證工程資料在審計(jì)通知下發(fā)10天內(nèi)一次性送至審計(jì)部門(mén)，審計(jì)部門(mén)在審計(jì)過(guò)程中除說(shuō)明性資料外不再接受任何經(jīng)濟(jì)性資料。特此承諾！

建設(shè)單位：（蓋章）施工單位：（蓋章）建設(shè)單位：（蓋章）施工單位：（蓋章）負(fù)責(zé)人：（簽字）負(fù)責(zé)人：（簽字）負(fù)責(zé)人：（簽字）附件三：蘭州新區(qū)審計(jì)局協(xié)審單位參及審計(jì)項(xiàng)目人員備案表參及項(xiàng)目名稱項(xiàng);審單位審計(jì)組長(zhǎng)人員也情況姓名性別學(xué)歷職稱及職業(yè)資格

出生日期身份證號(hào)民族聯(lián)系電話所在單位從事相關(guān)工作時(shí)間以往執(zhí)業(yè)情況處室負(fù)責(zé)人審核意見(jiàn)簽名年月 日附件四：廉政承諾書(shū)本人了解國(guó)家和審計(jì)署有關(guān)廉政法規(guī)制度，知悉應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的廉政義務(wù)和法律責(zé)任，在審計(jì)期間，本人莊重承諾：一、嚴(yán)格遵守國(guó)家廉政法律、法規(guī)和規(guī)章制度，嚴(yán)格遵守《中共審計(jì)署黨組關(guān)于貫徹中央政治局改進(jìn)工作作風(fēng)密切聯(lián)系群眾八項(xiàng)規(guī)定的實(shí)施意見(jiàn)》和新修訂的《審計(jì)署關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)紀(jì)律的八項(xiàng)規(guī)定》（審辦發(fā)〔2015〕71號(hào)）的要求，切實(shí)做到廉潔審計(jì)；二、嚴(yán)格遵循以下規(guī)范：不參加帶有賭博性質(zhì)的活動(dòng)；不接受被審計(jì)單位安排的旅游、健身、娛樂(lè)、聯(lián)歡、參觀景點(diǎn)等活動(dòng)；不以各種方式為被審計(jì)單位或相關(guān)人員針對(duì)審計(jì)事項(xiàng)出謀劃策；不在被審計(jì)單位報(bào)銷應(yīng)由個(gè)人負(fù)擔(dān)的費(fèi)用；不私下了解被審計(jì)單位的內(nèi)幕信息或利用審計(jì)中掌握的信息謀取利益；不向被審計(jì)單位推薦介紹社會(huì)中介機(jī)構(gòu)或聯(lián)系其他業(yè)務(wù)，不得通過(guò)中介組織收取勞務(wù)費(fèi)。本人如違反上述承諾，造成不良后果和影響的，自愿承擔(dān)黨紀(jì)、政紀(jì)和法律責(zé)任。承諾人簽名：附件五：本人了解有關(guān)保密法規(guī)制度，知悉應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的保密義務(wù)和法律責(zé)任，在參加審計(jì)期間，本人莊重承諾：一、嚴(yán)格遵守國(guó)家保密法律、法規(guī)和規(guī)章制度，履行保密義務(wù)；二、在未履行被審計(jì)單位有關(guān)保密手續(xù)情況下，不記錄、復(fù)制、存儲(chǔ)審計(jì)工作涉密信息；三、不以任何方式泄露所接觸和知悉的審計(jì)工作信息；四、不以任何方式泄露被審計(jì)單位和相關(guān)單位提供給審計(jì)機(jī)關(guān)的涉密信息；五、未經(jīng)蘭州新區(qū)審計(jì)局審定批準(zhǔn)，不擅自發(fā)表涉及未公開(kāi)審計(jì)工作內(nèi)容的文章、著述和言論；六、審計(jì)工作結(jié)束后，所有在審計(jì)機(jī)關(guān)和其他有關(guān)單位取得的涉密材料（包括紙質(zhì)、電子件等），全部交還蘭州新區(qū)審計(jì)局處理。本人如違反上述承諾，造成不良后果和影響的，自愿承擔(dān)黨紀(jì)、政紀(jì)和法律責(zé)任。承諾人簽名：年月日附件六：

頁(yè)被審計(jì)單位審計(jì)項(xiàng)目名稱審計(jì)類別編制人員審計(jì)組長(zhǎng)委托中介機(jī)構(gòu)中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人中介機(jī)構(gòu)項(xiàng)目組成員編制依據(jù)審計(jì)目標(biāo)

被審計(jì)單位及其相關(guān)情況審計(jì)范圍審計(jì)內(nèi)容（事項(xiàng)）、重點(diǎn)及審計(jì)應(yīng)對(duì)措施（即針對(duì)審計(jì)事項(xiàng)采取的步驟及方法等）

重要性確定及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（注：對(duì)財(cái)政財(cái)務(wù)收支合法性、效益性進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目，可只對(duì)可能存在問(wèn)題的重要性作出定性職業(yè)判斷；對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)時(shí)，應(yīng)確定量化的重要性水平）審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)度安排調(diào)查了解階段實(shí)質(zhì)性審查階段報(bào)告形成階段審計(jì)組內(nèi)部職責(zé)分工及工作要求注：審計(jì)實(shí)施方案可根據(jù)實(shí)際情況，可采取表格之外另附加文字形式編制。附件七：審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)取證單頁(yè)（共頁(yè)）

項(xiàng)目名稱建設(shè)單位施工單位

協(xié)審單位（簽字）：取證日期年 月日建設(shè)單位（簽字）：施工單位（簽字）：蘭州新區(qū)審計(jì)局（簽字）：其他單位（簽字）：附件八：第頁(yè)（共頁(yè)）項(xiàng)目名稱被審計(jì)（調(diào)查）單位或個(gè)人審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)

審計(jì)（調(diào)查）事項(xiàng)摘要審計(jì)人員編制日期年月 日證據(jù)提供單位意見(jiàn)（蓋章）證據(jù)提供單位負(fù)責(zé)人（簽名）日期附件九：年月周審計(jì)工作周報(bào)第頁(yè)共頁(yè)項(xiàng)目名稱

協(xié)審單位協(xié)審人員審計(jì)要求時(shí)限填報(bào)人審計(jì)進(jìn)度情況.本周完成的審計(jì)工作：.已完工作量占比：.下一周審計(jì)工作打算：存在的爭(zhēng)議、問(wèn)題或問(wèn)題線索.爭(zhēng)議、問(wèn)題或問(wèn)題線索：.解決方案：意見(jiàn)建議附件十：授權(quán)委托書(shū)蘭州新區(qū)審計(jì)局：我單位委托（姓名），作為我單位合法委托代理人，授權(quán)其代表我單位配合做好項(xiàng)目的審計(jì)工作。該授權(quán)代理人的授權(quán)范圍為：代表我單位積極主動(dòng)配合審計(jì)部門(mén)勘察現(xiàn)場(chǎng)，核對(duì)資料，保證審計(jì)工作的順利進(jìn)行。在整個(gè)項(xiàng)目審計(jì)過(guò)程中，代理