市文創(chuàng)綜合項目專項審計綜合報告參考模版

通知相關文創(chuàng)資金項目驗收工作，依據文創(chuàng)辦提出最新要求，現(xiàn)通知以下：相關項目付款憑證：財政扶持資金支出部分必需提供相關付款憑證，企業(yè)自籌資金投入能夠不提供，以項目審計匯報為準，審計企業(yè)對審計匯報真實性和正確性負責。政府會對自籌資金投入部分組織不定時抽查審計，如有弄虛作假行為屬于犯罪，將追究刑事責任；相關審計匯報：審計匯報中需反應項目收入情況（詳見審計匯報模板）；相關教授驗收標準：相關項目達成驗收基礎條件：建設任務完成、資金到位、材料齊全、基礎達成項目申請書中預期效果。假如未達成預期效果，可能造成驗收不經過或驗收經過不予撥付尾款結果。相關提議：提議項目運行一段時間，爭取社會、經濟效果基礎符合項目申請書預期效果再驗收。特此通知！上海百通項目管理咨詢9月5日附件：1.《市文創(chuàng)項目專題審計匯報參考模版》上海市促進文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目《XXXXXXXXXXXXXX項目》專題審計匯報注：1.帶下劃線部分，在出具審計匯報時，請刪除。2.紅字部分，請按實際情況描述。XXXX（20XX）第XXX號項目負擔單位名稱：我們接收委托，審計了項目負擔單位名稱（以下簡稱“貴企業(yè)”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促進文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目--XXXXXXXXXXXXXX項目”收支情況和《上海市促進文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目計劃任務書》（以下簡稱“項目計劃任務書”）和《上海市促進文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目申請表》（以下簡稱“項目申請表”）中經濟指標實施情況。貴企業(yè)責任是提供真實、正當、完整項目資料，我們責任是對資金收支情況及《項目計劃任務書》和《項目申請表》中所載經濟指標實施情況發(fā)表審計意見。我們審計是依據中國注冊會計師審計準則、《上海市促進文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展財政扶持資金實施措施》（滬文創(chuàng)辦〔〕36號）、《上海市促進文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展財政扶持資金項目驗收專題審計管理措施》（滬文創(chuàng)辦〔〕22號）、《項目計劃任務書》、《項目申請表》和扶持資金管理相關要求進行。在審計過程中，我們結合貴企業(yè)實際情況，實施了包含抽查會計統(tǒng)計等我們認為必需審計程序。我們相信，我們審計工作為發(fā)表審計意見提供了合理基礎?，F(xiàn)將審計情況匯報以下：一、項目負擔單位及項目基礎情況項目負擔單位基礎情況：貴企業(yè)系20XX年XX月XX日注冊成立，于20XX年XX月XX日取得上海市XX區(qū)工商行政管理局（市場監(jiān)督管理局）換發(fā)《營業(yè)執(zhí)照》，統(tǒng)一社會信用代碼為XXXXXXXXXX；注冊資本：人民幣XXXX萬元；法定代表人：XXX；企業(yè)住所：XXXXXXXXX。企業(yè)經營范圍：XXXXXXXXXX。貴企業(yè)為增值稅通常納稅人/小規(guī)模納稅人。項目基礎情況：項目建設目標、項目建設任務、項目產品（服務）應用領域。項目于20XX年XX月開始實施，實際于20XX年XX月完成，現(xiàn)在處于待驗收狀態(tài)。二、《項目計劃任務書》和《項目申請表》相關要求（一）項目名稱：（二）項目負擔單位：（三）項目建設周期：20XX年XX月-20XX年XX月（四）項目總投資：項目計劃投資總額為XXX萬元，其中市級財政扶持資金XX萬元，區(qū)級財政扶持資金資助XX萬元，企業(yè)自籌XX萬元。（五）項目資金用款計劃：計劃總支出為XXX萬元，其中服務費用XX萬元，建設投資XX萬元，不可預見費XX萬元，建設期利息XX萬元，其它費用XX萬元。（六）扶持資金用途要求：扶持資金必需用于“XXXXXXXX項目”設備購置、軟件購置及應用推廣。（七）項目期間經濟效益指標計劃第十二個月（項目完成當年）達成目標情況：經營收入（產值）XXX萬元，利潤XXX萬元。三、項目資金實施情況（一）扶持資金撥付情況貴企業(yè)已于20XX年XX月XX日收到市扶持資金XXX萬元，20XX年XX月XX日收到XX區(qū)扶持資金XX萬元。截至審計匯報日止，扶持資金還有XX萬元未撥付，其中市扶持資金還有XX萬元未撥付，區(qū)扶持資金還有XX萬元未撥付。明細以下：單位：萬元資金起源計劃扶持資金實際撥付資金還未撥付資金市扶持資金區(qū)扶持資金累計經審計，項目經濟指標實施情況以下：（二）項目實際投資情況我們依據銀行存款日志賬、銀行對賬單、付款憑證、記賬憑證、發(fā)票、合相同相關資料，確定項目實際投資情況以下：截至20XX年XX月XX日止，實際總投資額為XXXX萬元，其中：單位：元資金起源計劃資金實際投資資金審定數扶持資金墊付扶持資金——企業(yè)自籌資金總投資（三）項目資金支出情況（資金支出要求，參見《上海市文化創(chuàng)意產業(yè)扶持資金項目總投資明細用途說明》）1.扶持資金使用審計認定情況單位：元科目（參考項目計劃任務書）預算數實際使用數已支付金額未支付金額審定數備注設備購置費軟件購置費應用推廣費…………累計——注1：該部分科目根據《項目計劃任務書》資金用途進行描述。注2：扶持資金使用不提議包含人職員資。2.項目自籌資金使用審計認定情況單位：元科目（參考項目計劃任務書）預算數實際使用數已支付金額未支付金額審定數備注設備購置費軟件購置費應用推廣費………………累計——注：自籌資金總額標準上不得少于《項目計劃任務書》中要求。單項科目能夠有微調。如有流動資金或不可預見費，全部應用在項目中，請在備注中說明用于哪個科目里。3.資金結余情況經審計，截至20XX年XX月XX日止，參考《項目計劃任務書》及《項目申請表》相關要求，扶持資金無結余（或結余XX萬元），自籌資金結余（或超支）XX萬元。四、項目經濟效益情況（一）計劃經濟效益情況單位：萬元經濟效益指標第十二個月（項目完成當年）第二年第三年經濟收入（產值）利潤（二）實際完成經濟效益情況單位：萬元經濟效益指標第十二個月（項目完成當年）第二年第三年經濟收入（產值）還未發(fā)生還未發(fā)生利潤還未發(fā)生還未發(fā)生注：計劃第十二個月請根據《項目申請表》上項目經濟和社會效益計劃數填寫。五、審計結論（包含審計中發(fā)覺問題及提議）我們認為，貴企業(yè)相關本項目資金收支情況及《項目計劃任務書》和《項目申請表》中經濟指標實施情況，符合《項目計劃任務書》和《項目申請表》要求和扶持資金管理相關要求，做到了專款專用，無挪用資金現(xiàn)象。六、其它事項說明（根據滬文創(chuàng)辦〔〕22文第三章“委托審計機構資質”，作對應描述，和應披露其它事項）（一）會計師事務所資質情況截至審計匯報日止，XXX會計師事務所注冊會計師人數XX名；含有符合國家要求對應審計資質；被上海市注冊會計師協(xié)會評定為A類；承諾專題審計簽字合作人（股東）和簽字注冊會計師含有同行業(yè)、相同規(guī)模國有企業(yè)審計相關從業(yè)經歷，無行業(yè)懲戒等不良從業(yè)統(tǒng)計；承諾完全了解并接收本市促進文化創(chuàng)意產業(yè)發(fā)展財政扶持資金相關管理措施立即間安排；承諾所提交一切文件真實性和正確性；承諾接收市文創(chuàng)辦組織抽查和監(jiān)督管理。（二）項目招投標（比價）實施情況注：如項目負擔單位是國有企業(yè)，請取得企業(yè)相關招投標內控制度，并對實施情況進行評價。（假如不包含招投標情況，請刪除此段）（三）披露關聯(lián)方關系、關聯(lián)交易金額及定價依據（四）其它應披露事項七、項目經費支出情況匯總審計表單位：萬元科目預算數審定數結余數支出累計扶持資金自籌資金支出累計扶持資金自籌資金支出累計扶持資金自籌資金一、服務費用1.應用推廣費2.運行服務費3.設計研發(fā)費4.人才引進費5．調研費二、建設投資1.設備購置費2.軟件購置費3.建筑工程費4.改造裝修費三、不可預見費四、建設期利息五、其它費用1.系統(tǒng)集成費2.配套費累計附送：扶持資金使用關鍵內容一覽表。XXX會計師事務所中國注冊會計師：中國注冊會計師：中國·上海20XX年XX月XX日附件：扶持資金使用關鍵內容一覽表單位名稱：項目名稱：項目期間：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日單位：元發(fā)生時間（年月日）憑證號對方企業(yè)名稱摘要金額其中：政府扶持資金發(fā)票索引付款憑證索引協(xié)議索引會計科目廣告費應用推廣費小計——運行服務費小計——XXX型號服務器2臺設備購置費小計——XXXX軟件1套軟件購置費小計——XXXXXX費小計扶持資金