綜合項(xiàng)目專項(xiàng)審計(jì)綜合報(bào)告

審計(jì)報(bào)告湖南華納大藥廠天然藥品全體股東：我們接收委托，對貴企業(yè)自1月1日至1月31日期間相關(guān)“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項(xiàng)目”項(xiàng)目資金投入和使用情況進(jìn)行專題審計(jì)。我們審閱了貴企業(yè)該項(xiàng)目實(shí)施期間資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等資料，查閱了相關(guān)原始單據(jù)、文件，并經(jīng)過問詢、調(diào)查、檢驗(yàn)會計(jì)統(tǒng)計(jì)、實(shí)地察看等我們認(rèn)為必需審計(jì)程序。委托人責(zé)任根據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和《企業(yè)會計(jì)制度》要求真實(shí)完整地核實(shí)項(xiàng)目資金籌集和支付情況是貴企業(yè)管理層責(zé)任。這種責(zé)任包含：對提供相關(guān)資料真實(shí)性、完整性及正當(dāng)性負(fù)責(zé)。注冊會計(jì)師責(zé)任我們責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們根據(jù)中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求實(shí)施了審計(jì)工作。中國注冊會計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊會計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理確保。審計(jì)工作包含實(shí)施審計(jì)程序，以獲取相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露審計(jì)證據(jù)。選擇審計(jì)程序取決于注冊會計(jì)師判定，包含對因?yàn)槲璞谆蝈e(cuò)誤造成財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)評定。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評定時(shí)，注冊會計(jì)師考慮和財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)合適審計(jì)程序，但目標(biāo)并非對內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包含評價(jià)管理層選擇會計(jì)政策合適性和作出會計(jì)估量合理性，和評價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表總體列報(bào)。我們相信，我們獲取審計(jì)證據(jù)是充足、合適，為發(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。審計(jì)意見1、企業(yè)基礎(chǔ)情況貴企業(yè)于5月29日在瀏陽市工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為584《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》。貴企業(yè)于5月29日由湖南華納大藥廠股份和湖南華納大藥廠科技開發(fā)以98:2股比共同投資成立，實(shí)收資本至審計(jì)截止日金額為人民幣伍仟萬元整，該實(shí)收資本已在瀏陽市工商行政管理局注冊登記。法人代表：黃本東；企業(yè)類型：有限責(zé)任企業(yè)（法人獨(dú)資）；企業(yè)地址：瀏陽經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)康平路6號；經(jīng)營范圍：中藥、天然藥品提取技術(shù)研發(fā)、轉(zhuǎn)讓和咨詢服務(wù)。項(xiàng)目基礎(chǔ)情況本項(xiàng)目依據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、中國市場需求和企業(yè)現(xiàn)有技術(shù)研發(fā)實(shí)力和生產(chǎn)能力前提下，擬在新基地一期投資近1.67億元，在原有生產(chǎn)技術(shù)基礎(chǔ)上進(jìn)行生產(chǎn)技術(shù)改造和新擴(kuò)建，在長沙生物產(chǎn)業(yè)基地園區(qū)東園預(yù)征場地上新擴(kuò)建“中藥制劑及配套5000噸中藥材提取加工”基地。將企業(yè)現(xiàn)有在線生產(chǎn)20多個(gè)中藥品規(guī)和將要新投產(chǎn)新產(chǎn)品即全部中藥品種進(jìn)行集中管理和生產(chǎn)，新擴(kuò)建后計(jì)劃生產(chǎn)能力達(dá)成:片劑20億片/年，膠囊劑5億粒/年，顆粒劑5億袋/年，提取物5000噸/年。同時(shí)新擴(kuò)建為此生產(chǎn)配套公用工程：含質(zhì)量管理控制中心、工程中心【水、電、汽、空壓、空調(diào)等設(shè)施】、原料和成品庫房、三廢處理設(shè)施、節(jié)能減排設(shè)施和安全、消防、勞動保護(hù)、能源計(jì)量、衛(wèi)生設(shè)施、食堂和倒班宿舍及綠化等。項(xiàng)目建設(shè)經(jīng)過工藝技術(shù)優(yōu)化和創(chuàng)新，關(guān)鍵設(shè)備選擇新高科技技術(shù)和裝備，中藥提取物和制劑配套設(shè)計(jì)，建成投產(chǎn)后估計(jì)中藥品種規(guī)模達(dá)成中國優(yōu)異水平，生產(chǎn)成本大大降低，使患者能切實(shí)享受到高新技術(shù)帶來實(shí)惠，所以該系類產(chǎn)品在質(zhì)量及價(jià)格上全部將極具競爭力。項(xiàng)目自有資金起源情況貴企業(yè)“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項(xiàng)目”自有資金起源于貴企業(yè)母企業(yè)（湖南華納大藥廠股份）投資及借款。截止10月20日止，湖南華納大藥廠股份已收到全體出資者所擁有截至8月31日止湖南華納大藥廠經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)288,483,630.48元，依據(jù)《企業(yè)法》相關(guān)要求，根據(jù)企業(yè)折股方案，將上述凈資產(chǎn)折合股本人民幣柒仟零叁拾萬元（70,300,000.00）,資本公積人民幣218,183.630.48元。我們出具了編號為天健驗(yàn)【】2-40號驗(yàn)資匯報(bào)。項(xiàng)目自有資金使用情況（見附件1）依據(jù)貴企業(yè)提供票據(jù)，貴企業(yè)在“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項(xiàng)目”自有資金具體投入情況以下：“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項(xiàng)目”自有資金已投入分類表單位：萬元項(xiàng)目已投入自有資金土地1950土建7494設(shè)備及安裝856其它422累計(jì)107225、審計(jì)結(jié)論貴企業(yè)本項(xiàng)目將以湖南華納大藥廠股份為依靠，系列產(chǎn)品生產(chǎn)工藝優(yōu)異，產(chǎn)品在成本、質(zhì)量、價(jià)格上有較大優(yōu)勢，有利于降低藥品價(jià)格，減輕患者經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。且該項(xiàng)目中藥提取和系列制劑產(chǎn)品在療效、起效速度等方面較其它藥品全部有較大提升，有利于帶動中藥材生產(chǎn)、醫(yī)藥輔料、印刷包裝等相關(guān)行業(yè)發(fā)展，從而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。依據(jù)審計(jì)結(jié)果，截止至1月31日，該項(xiàng)目自有資金累計(jì)付出10722萬元，其中土地款已支付1950萬元、土建已支付7494萬元、設(shè)備安裝累計(jì)856萬元、其它422萬元。貴企業(yè)在資金管理上較為嚴(yán)格，支付憑證均系到位，總體開支較為合理節(jié)省。本審計(jì)為內(nèi)部項(xiàng)目審計(jì)，鑒于審計(jì)性質(zhì)和審計(jì)范圍限制，不作對外法律文件使用。附：1、項(xiàng)目已付自有資金明細(xì)表2、已付款票據(jù)憑證天健會計(jì)師事務(wù)所（特殊一般合作）中國注冊會計(jì)師：中國·杭州中國注冊會計(jì)師：附件1“中藥制劑及配套5000T中藥提取加工國家新版GMP改造建設(shè)項(xiàng)目”已付自有資金明細(xì)表單位：湖南華納大藥廠天然藥品單位：元序號大類子項(xiàng)協(xié)議單位已付金額備注1土地地價(jià)款長沙國家生物產(chǎn)業(yè)基地管理委員會19,500,000.002土建土建小計(jì)74,942,683.502.1土建主體結(jié)構(gòu)中建三局集團(tuán)66,227,833.002.2土建防水湖南東方雨虹防腐保溫防水工程岳陽分企業(yè)1063210.002.3土建屋面保溫?cái)D塑板長沙湘旺保溫材料360084.002.4土建土方外運(yùn)蘇自科00.002.5土建地面防水丙綸布防水卷材蘇自科121094.002.6土建土方周德興160000.002.7土建防霉涂料北京卡利得技術(shù)發(fā)展有限責(zé)任企業(yè)128775.002.8土建潔具長沙市昌昇建材129950.502.9土建LED燈具湖南旭豐光電科技150000.002.10土建電氣工程安裝委托承包湖南鼎鷹電力建設(shè)203800.002.11土建配電湖南安喆電力建設(shè)1896200.002.12土建消防工程湖南富強(qiáng)消防檢測1700000.002.13土建外墻內(nèi)保溫工程長沙市神宇建筑防水防腐00.002.14土建水磨石及變形縫長沙品越建筑裝飾工程設(shè)計(jì)1410132.002.15土建外墻瓷磚晉江恒達(dá)陶瓷485000.002.16土建長沙市恒超建材351705.002.17土建長沙市恒超建材94900.002.18土建長沙市芙蓉區(qū)天信建材商行60000.003設(shè)備設(shè)備小計(jì)6215720.003.1設(shè)備提取儲罐溫州市森博輕工機(jī)械708280.003.2設(shè)備提取儲罐溫州市森博輕工機(jī)械96500.003.3設(shè)備提取儲罐溫州市森博輕工機(jī)械28350.003.4設(shè)備噴霧塔常州力馬干燥機(jī)械630000.003.5設(shè)備雙效、提取罐上海遠(yuǎn)躍制藥機(jī)械1083600.003.6設(shè)備MVR深圳市瑞升華科技股份500000.003.7設(shè)備生物質(zhì)鍋爐北京春來新型環(huán)境保護(hù)設(shè)備370000.003.8設(shè)備鍋爐輔機(jī)北京智華斯達(dá)環(huán)境保護(hù)設(shè)備銷售中心155000.003.9設(shè)備破碎、切藥、炒藥、洗藥機(jī)天津市美隆制藥機(jī)械405000.003.10設(shè)備一維總混、真空干燥常州市震華干燥設(shè)備148500.003.11設(shè)備貨梯產(chǎn)品上海三菱電梯336000.003.12設(shè)備貨梯配套長沙宇菱電梯75000.003.13設(shè)備換熱器濟(jì)南擎雷換熱科技15500.003.14設(shè)備純化水機(jī)湖南中沃水務(wù)環(huán)境保護(hù)科技39.003.15設(shè)備沼氣系統(tǒng)安丘市金富源環(huán)境保護(hù)科技35700.003.16設(shè)備循環(huán)水泵上海熊貓機(jī)械集團(tuán)銷售湖南分企業(yè)7500.003.17設(shè)備物料泵長沙德瑪機(jī)電設(shè)備71500.003.18設(shè)備干燥機(jī)、滅菌器天水華圓制藥設(shè)備科技有限責(zé)任企業(yè)288000.003.19設(shè)備冷卻塔湖南元亨科技發(fā)展100000.003.20設(shè)備壓縮空氣系統(tǒng)長沙科樂機(jī)電設(shè)備144400.003.21設(shè)備真空泵山東伯仲真空設(shè)備股份122040.003.22設(shè)備徐州市九洲龍臭氧設(shè)備制造12300.003.23設(shè)備湖南省銳致智能科技11500.003.24設(shè)備板式換熱器長沙昊磊熱能設(shè)備1.003.25設(shè)備方形邊墻風(fēng)機(jī)上海哈龍風(fēng)機(jī)電器17050.003.26設(shè)備二手凍干上海嚴(yán)復(fù)制藥系統(tǒng)工程450000.004安裝安裝小計(jì)2349557.404.1安裝凈化裝修湖南福瑞澤制冷1050000.004.2安裝保溫宋雙星1035000.004.3安裝給排水工程瀏陽工業(yè)園金源給排水工程服務(wù)63600.004.4安裝鍋爐安裝瀏陽市建升鍋爐安裝100000.004.5安裝鋼梯安裝李學(xué)文72097.404.6安裝冷庫安裝湖南宏國機(jī)電設(shè)備28860.005其它其它小計(jì)4217030.005.1其它設(shè)計(jì)長沙有色冶金設(shè)計(jì)研究院1300000.005.2其它地勘湖南大地巖土工程勘察設(shè)計(jì)95000.005.3其它環(huán)評湖南潤美環(huán)境保護(hù)科技130000.005.4其它排污費(fèi)長沙環(huán)境資源交易所53250.005.5其它審計(jì)中審華國際工程咨詢（北京）181000.005.6其它圖審湖南建院建設(shè)工程設(shè)計(jì)咨詢有限責(zé)任企業(yè)39422.005.7其它監(jiān)理湖南中昊工程監(jiān)理咨詢300000.005.8其它臨時(shí)供水協(xié)議瀏陽經(jīng)開區(qū)水務(wù)6400.005.9其它墻面粉刷\墻、地磚施工\屋面保護(hù)層施工張光強(qiáng)1311944.005.10其它鋼木門制作長沙市雨花區(qū)森迪木制品廠46070.005.11其它帶框架平臺秤武