2024年稅務考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)筆試參考題庫含答案

“人人文庫”水印下載源文件后可一鍵去除，請放心下載?。▓D片大小可任意調(diào)節(jié)）2024年稅務考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)筆試參考題庫含答案“人人文庫”水印下載源文件后可一鍵去除，請放心下載！第1卷一.參考題庫(共75題)1.在CTAIS1.1中登記表通用信息查詢中為方便查詢新增了哪一個字段？2.在中國稅收征管信息系統(tǒng)V1.1版操作平臺中，如何進行雙定戶檢查處理？3.如何查詢增值稅小規(guī)模納稅人申報情況？4.如何進入稅種登記模塊？5.在稅務行政復議中，當復議環(huán)節(jié)決定停止執(zhí)行具體行政行為或需要作一些行政上的處理時，應如何進行操作？6.正在稽查實施的案件如何進行回退管理？7.CTAIS系統(tǒng)中申報關(guān)系校驗維護包括哪些內(nèi)容？8.進行“納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關(guān)調(diào)整”后，如納稅人存在應征信息，其應征信息有何改變？9.復查案件在哪個模塊進行登記？10.進行聽證通知處理時應注意哪些問題？11.什么叫外部案源登記？12.補充稽查通知書有什么作用？13.簡述企業(yè)所得稅匯算清繳模塊的功能。14.怎樣制作《使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)申請審批表》？必錄項目有哪些？15.年終結(jié)轉(zhuǎn)有何作用？16.什么是CTAIS？17.對于已辦理稅務登記，但在籌建期內(nèi)的外商投資企業(yè)，是否必須進行申報、納稅？18.如何進行票證種類與預算品目維護？19.稅務行政復議決定作出后，復議機關(guān)與被申請人應分別進行什么操作？20.輔導期以外的增值稅一般納稅人如何受理申報？21.如何完成對一般納稅人認定信息的監(jiān)控查詢？22.抵繳欠稅來源于文書、稽查和違法違章模塊產(chǎn)生的多繳稅金應注意什么？23.如何進行征收品目與預算科目維護？24.原始單據(jù)模塊包括哪些內(nèi)容？25.發(fā)票日結(jié)存在哪個模塊做？有什么要求？26.企業(yè)所得稅彌補虧損是否需要在稅前列支申請審批表模塊操作？27.如何查詢扣繳預提所得稅的應征信息？28.怎樣進行發(fā)票月結(jié)存？29.對納稅人進行了發(fā)票發(fā)售時，有哪些監(jiān)控條件（）。A、有無欠稅B、有無罰款C、有無滯納金D、按期申報E、其他違法違章30.做發(fā)票庫房結(jié)存有什么作用？在哪個模塊中操作？31.稅務檢查程序有什么作用？32.如何受理增值稅小規(guī)模納稅人申報？33.為什么要制作稅務檢查通知書？34.某局CTAIS生產(chǎn)機系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫服務器使用的IP地址、端口號、數(shù)據(jù)庫服務名是什么？35.在CTAIS系統(tǒng)中，如何維護市場信息？36.抵繳欠稅的稅款來源有哪些？37.如何進入外商投資企業(yè)開業(yè)登記的錄入界面？38.“停止行政行為處理反饋”在哪個模塊中？39.怎樣進入審理部門審批模塊？40.操作“納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關(guān)調(diào)整”后，如納稅人存在應征信息，遷入主管稅務機關(guān)應注意哪些操作？41.外國企業(yè)登記時須注意的事項是什么？42.怎樣進入所屬期間擴展審批表模塊？43.《稅收資金平衡月報表》中如果期初數(shù)不正確，可通過期初余額錄入進行調(diào)整，應如何操作？44.管理部門在增值稅一般納稅人走逃戶報告表模塊錄入增值稅一般納稅人走逃戶信息需如何操作？45.如何進行錯帳更正處理回退操作？46.調(diào)取帳薄有哪些規(guī)定？47.實施文書與其他模塊有哪些關(guān)聯(lián)業(yè)務？48.刪除納稅人稅種登記信息時，是否只需刪除該納稅人的稅種登記當前信息？49.商業(yè)企業(yè)可認定為暫認定的增值稅一般納稅人嗎？50.試述不予監(jiān)控納稅人模塊的作用是什么？51.納稅人狀態(tài)中的“登記”狀態(tài)是指什么？52.增值稅“減免稅申請審批表”中的起止時間是否可以任意錄入？53.發(fā)票入庫管理時如果選擇下級庫房為發(fā)出單位，進行的是什么操作？54.金稅工程三期的主要內(nèi)容是（）。A、一個平臺B、兩級處理C、三個覆蓋D、四個系統(tǒng)55.當前科目余額有何作用？56.如何進行征收項目與預算分配比例維護？57.根據(jù)審查結(jié)果，稅務行政賠償環(huán)節(jié)對符合賠償條件的申請，應當如何處理？58.在CTAIS系統(tǒng)中，文書審批流轉(zhuǎn)需依次經(jīng)過哪幾個操作環(huán)節(jié)？59.稅收票證發(fā)生損失時如何進行處理？60.CTAIS1.1版在刪除稅種登記信息時，增加了什么提示信息？61.對于分支機構(gòu)在外地預繳、總機構(gòu)抵繳的，總機構(gòu)稅務機關(guān)對其分支機構(gòu)預繳稅款在CTAIS如何處理？62.企業(yè)涉外勞務項目售付匯證明的操作依據(jù)和方法是什么？63.期末未繳稅額在CTAIS中是如何確定的？64.稅務行政處罰決定書，稅務處理決定書送達回證銷號后會自動生成什么信息？65.CTAIS會計報表中待解稅金期初、期末余額有數(shù)據(jù)，形成的原因是什么？66.采用一般稅收保全措施時，如納稅人有可以提供納稅擔保的擔保人，應如何實施稅收保全？67.發(fā)票入庫管理如何進入，該模塊可實現(xiàn)哪些功能？68.如何進行記帳憑證生成處理？69.如何對企業(yè)所得稅申報情況查詢？70.稅務行政賠償環(huán)節(jié)對賠償申請進行審查時，如發(fā)現(xiàn)賠償申請不符合賠償條件，應如何處理？71.CTAIS系統(tǒng)中，如何設(shè)置某類文書是否進行審批流轉(zhuǎn)？72.在稅務行政復議中“要求被申請人提出答復通知”的時限和文書制作有何要求？73.如何查詢?nèi)∠悇照J定資格的納稅人信息？74.2003增值稅一般納稅人申報表中本期已繳稅額在CTAIS中是如何確定的？75.審批企業(yè)所得稅核定征收文書，當“核定類型”為“核定應納稅額（企業(yè)定期定額）”時，如不錄入“有效期止”將是什么情況？第2卷一.參考題庫(共75題)1.稅務處理決定書有哪些特殊功能？怎樣操作？2.哪些發(fā)票需要進行繳銷？3.如何進行應征憑證種類與稅款種類維護？4.納稅人申請代開增值稅普通發(fā)票的，應提供的資料有（）。A、身份證明B、購銷合同C、代開申請表D、場地證明5.批量停業(yè)如何處理？6.企業(yè)所得稅季度申報表能否彌補以前年度虧損？7.在稅收會計減免稅金報表中是否包括增值稅一般納稅人的征前減免稅金？8.CTAIS升級為1.1版后，如何核對《代征代扣代繳月報表》中的代扣利息所得稅和代扣外國企業(yè)預提所得稅？9.如何進入《稅務行政處罰事項告知書》文書處理模塊？10.在CTAIS系統(tǒng)中，折行顯示和打印漢字信息時，有時候會出現(xiàn)亂字符現(xiàn)象，這是為什么？11.進行稅務行政復議工作CTAIS操作的首要步驟是什么？12.如何進入稅務行政處罰決定書文書模塊？13.在稅務認定模塊，各種稅務認定申請的區(qū)別是什么？14.在CTAIS中，將待辦事項分為（）。A、已辦事項B、歷史事項C、未辦事項D、即辦事項15.CTAIS2.0系統(tǒng)將操作平臺分三部分，分別為（）。A、權(quán)限管理窗口B、工作區(qū)窗口C、查詢窗口D、工作區(qū)控制臺16.企業(yè)所得稅（年度）納稅申報表有幾個附表可以在CTAIS中錄入？17.如何進行入庫（上解）撤銷銷號處理？18.在稅種登記中單獨納稅標志選項的作用是什么？19.使用稅務行政復議查詢功能時，如何調(diào)整查詢結(jié)果區(qū)顯示面積？20.新的增值稅一般納稅人申報表附列資料（表二）有關(guān)欄次名稱如何進行了調(diào)整？21.申請人撤回復議申請應如何操作？22.如何操作查帳征收方式下的企業(yè)所得稅季度申報？23.在登錄CTAIS生產(chǎn)機系統(tǒng)，輸入用戶名和密碼后，系統(tǒng)提示“sqlca連接失?。篛RA—12535：TNS：operationtimedout請確認用戶名或口令是否正確！”的錯誤提示，可能是什么原因？24.如何進入“復議決定處理”模塊？25.如何對定稅清冊進行查詢？26.稅種登記時，個體工商業(yè)戶的增值稅預算科目為（）。A、集體企業(yè)增值稅B、其他增值稅C、個體增值稅D、共享增值稅27.如何查詢納稅人申報的財務報表？28.為保證CTAIS報表模塊的正確和完整，在對報表進行操作時應注意哪兩個方面？29.錄入《納稅擔保書》并保存后，保全狀態(tài)變?yōu)槭裁矗?0.CTAIS系統(tǒng)中如何設(shè)置文書的審批完成期限，促進和提高稅務機關(guān)辦事效率？31.怎樣進行提請審理處理？32.出庫方如何處理差錯明細表？33.進行“復議申請登記”，并錄入完畢保存后，如果發(fā)現(xiàn)納稅人的復議申請不符合法定條件，應如何處理？34.錯誤鑒定了納稅人企業(yè)所得稅稅種認定后，操作員應如何處理？35.如果入庫方對應的出庫方?jīng)]有使用CTAIS軟件的，操作員在錄入入庫單時應注意什么問題？36.簡述不予監(jiān)控納稅人的操作流程？37.消費稅納稅申報中征收品目代碼欄的行數(shù)，是按什么確定的？38.票證發(fā)出稅務機關(guān)（上級機關(guān)）在CTAIS中如何進行稅收票證發(fā)出？39.如何進行重點稅源報表自動采集？40.如何進行稅收票證分類核算？41.查封扣押商品、貨物或其他財產(chǎn)的稅收強制執(zhí)行措施，在CTAIS中應如何操作？42.在進行稅務登記核查單處理時，有哪些注意事項？43.如何進行征收品目與稅款種類維護？44.在CTAIS系統(tǒng)中，對于有代碼項的欄目輸入有哪幾種方式？45.如何維護扣繳外國企業(yè)所得稅稅種信息？46.什么是稽查任務接收？47.稅務稽查審理報告怎樣提請上級審批？48.在進行違法線索登記時要注意哪些事項？49.進行稅務行政應訴的CTAIS操作依據(jù)是什么？50.納稅人在同一區(qū)域內(nèi)所屬主管稅務機關(guān)發(fā)生改變，應通過什么模塊操作？51.催報處理后對已限改處理的納稅人如何制作行政處罰決定書（簡易）？52.如一名操作員工作發(fā)生調(diào)動，從一個部門調(diào)動到另一個部門，現(xiàn)要求用戶名稱不變，問如何在CTAIS系統(tǒng)中進行調(diào)整？53.如何對逾期未申報戶發(fā)放責令限期改正通知書？54.在CTAIS系統(tǒng)中，特殊納稅人的作用是什么？55.怎樣進入送達回證制作窗口？56.江城電器制造有限公司，于2005年3月開業(yè)，并辦理了工商營業(yè)執(zhí)照，2005年3月13日到稅務機關(guān)辦理了稅務登記，操作員在做稅種登記時將稅種登記中“有效期起”誤錄為2005年3月1日，保存后立即發(fā)現(xiàn)錄入錯誤，于是重新進入稅種登記模塊，將稅種登記中“有效期起”修改為2005年4月1日，并保存成功。以上操作對征收監(jiān)控模塊有何影響？為什么？正確操作應如何處理？57.進行“納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關(guān)調(diào)整”時，允許納稅人哪些監(jiān)控信息可以遷移？58.發(fā)票繳銷應注意什么問題？59.辦理注銷稅務登記涉及哪些操作模塊？60.逾期未申報清冊及逾期未繳納稅款清冊對哪些環(huán)節(jié)進行監(jiān)控？61.停復業(yè)登記適用于哪一類納稅人？62.如何查詢增值稅一般納稅人認定信息？63.一般的查詢界面分哪三個區(qū)？64.外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅減免在CTAIS系統(tǒng)中如何處理？65.如何進行儲蓄存款利息所得扣繳個人所得稅納稅申報？66.在催繳處理模塊中如何制作催繳稅款通知書？67.2004年9月16日某區(qū)局稅務所管理員王某在申報期結(jié)束后，通過申報情況查詢，發(fā)現(xiàn)個體戶張某逾期仍未申報，經(jīng)實地調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個體戶張某已不在原地經(jīng)營，多方查找也無下落，同時發(fā)現(xiàn)張某在失蹤前領(lǐng)購了壹本普通發(fā)票，在2004年12月17日，稅務機關(guān)仍未找到個體戶張某的下落，張某也未到稅務機關(guān)辦理有關(guān)涉稅事宜。根據(jù)以上描述，稅務機關(guān)相關(guān)人員在CTAIS系統(tǒng)中應作哪些操作處理？操作處理后，個體戶張某的CTAIS信息會發(fā)生哪些改變？68.進行聽證申請?zhí)幚頃r有哪些注意事項？69.發(fā)票使用管理有哪些功能模塊？70.日常帳務包括哪些哪些模塊？71.如發(fā)現(xiàn)人民法院的已生效判決確有錯誤需要申訴時，應如何制作相關(guān)文書并進行處理？72.如何進入文書申請審批作廢窗口？73.待批文書登記，認定增值稅一般納稅人資格時，選擇“稅務認定申請審批表”對嗎？74.填制發(fā)票計劃報告表應注意哪些事項？75.CTAIS系統(tǒng)《開具售付匯證明（適用于勞務費）》申請錄入窗口中申請證明類型有哪幾種？第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案： 新增加了所在市場的字段。2.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—稽查實施總結(jié)性文書管理—定期定額稅收檢查報告表順序進入本功能模塊。3.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—查詢—申報查詢的順序進入與申報相關(guān)的查詢界面。4.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—稅務登記管理—設(shè)立登記—稅種登記的順序進入模塊。5.參考答案： 當復議環(huán)節(jié)決定停止執(zhí)行具體行政行為或需要作一些行政上的處理時，在CTAIS中按：稅收法制—行政復議—復議審理管理—停止行政行為處理，進入“停止行政行為處理”模塊，制作并打印《停止執(zhí)行稅收具體行政行為通知書》，傳送下一級稅務機關(guān)，通知其停止執(zhí)行原作出的具體行政行為。6.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—公用模塊—稽查在實施案件回退管理順序進入本功能模塊，選中需要回退的案件，單擊［在實施案件回退］即可把案件回退到待查狀態(tài)。7.參考答案： CTAIS中存在大量的代碼表，對這些代碼的應用不是獨立的，而是在各種業(yè)務操作中相互關(guān)聯(lián)、相互制約。操作員在進行數(shù)據(jù)錄入（申報、開票等）時，由于疏忽或者對各種代碼（名稱）之間的約束掌握不全，有可能錄入錯誤的數(shù)據(jù)，比如，將“增值稅”的預算分配比例設(shè)置為“中央100%”。若要求用戶強行記住眾多的代碼約束關(guān)系比較困難，且不符合自動化的客戶需求，因此需要增添“數(shù)據(jù)校驗”功能，自動檢驗操作員錄入的數(shù)據(jù)，幫助操作員提高效率，并防止產(chǎn)生垃圾數(shù)據(jù)。 目前系統(tǒng)提供的校驗關(guān)系主要有： 1、征收項目與預算分配比例維護； 2、應征憑證種類與稅種屬性； 3、應征憑證種類與稅款種類； 4、征收品目與預算科目； 5、稅款種類與預算科目； 6、提退類型與預算科目； 7、征收品目與稅款種類等。8.參考答案： 主管稅務機關(guān)操作“納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關(guān)調(diào)整”后，該應征信息生成三條信息，一是“調(diào)賬類型”將增加“被調(diào)賬稅款”正數(shù)、二是“調(diào)賬類型”將增加“用于被沖減的調(diào)賬稅款”負數(shù)，三是原應征信息的“應征憑證種類”變?yōu)椤扒范愡w入情況表”正數(shù)。9.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—案源管理—案源登記—復查案件登記的順序進入本功能模塊，進行登記。10.參考答案： （1）此處的案件必須是做過“聽證申請?zhí)幚怼钡陌讣?（2）“聽證主持人”不能是調(diào)查人員。 （3）錄入聽證通知書后案件的稽查狀態(tài)變?yōu)椤奥犠C”。11.參考答案： 外部案源登記，是指用于登記從其他稅務機關(guān)和外部有關(guān)職能部門，獲取的納稅人的有關(guān)信息及其他相關(guān)數(shù)據(jù)資料形成的案件。本模塊對被稽查的納稅人進行案源登記，錄入稽查項目資料。12.參考答案： 本文書用于主要事實不清證據(jù)不足，適用法律法規(guī)章程錯誤、違反法定程序、處理意見不當?shù)陌讣枰赝说交閷嵤┎块T對所查處的案件予以補正時使用。13.參考答案： 完成企業(yè)所得稅在年度申報完畢后在查帳征收方式下企業(yè)所得稅納稅評估，其產(chǎn)生的匯總數(shù)據(jù)將在企業(yè)所得稅稅源統(tǒng)計中反映。14.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—文書審批—發(fā)票防偽稅控系統(tǒng)申請的順序進入本功能模塊填制。 必錄項是納稅人識別號和購票員姓名。15.參考答案： 年終結(jié)轉(zhuǎn)的主要作用是：在每年12月份所有經(jīng)濟業(yè)務結(jié)束后，首先要進行月結(jié)處理，隨后進行年終沖銷、年終結(jié)轉(zhuǎn)處理。通過本功能子模塊將入庫類、提退類、減免類、損失類會計科目與應征類會計科目進行沖銷，使這些會計科目余額沖為0，并將其余會計科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一會計年度，繼續(xù)余額累計，以反映未完成的稅款狀態(tài)。16.參考答案： CTAIS是中國稅收征管信息系統(tǒng)（英文ChinaTexAdminstrationInformationSystem縮寫為CTAIS）。 CTAIS是以國家稅務總局制定的《稅收征管業(yè)務規(guī)程》、《市局級稅收征管業(yè)務需求》和《國家稅務總局CTAIS開發(fā)要求概要》為基準開發(fā)的，它是面向全國各級稅務機關(guān)的、統(tǒng)一的、大型的應用軟件。17.參考答案： 對于外商投資企業(yè)處于登記狀態(tài)（尚在籌建期內(nèi)）的納稅人是可以不申報、繳稅的。18.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—數(shù)據(jù)維護—申報數(shù)據(jù)校驗關(guān)系維護的順序進入本功能模塊，選擇“票證種類與預算品目”，點擊“查詢”后系統(tǒng)檢索出后臺已有的對應關(guān)系，操作人員根據(jù)需要對相應記錄進行修改并保存。19.參考答案： 復議決定送達給納稅人后，復議機關(guān)通過“責令限期履行行政復議處理”模塊責令下級機關(guān)（即被申請人）限期履行復議決定。接下來由下級稅務機關(guān)（即被申請人）通過“復議決定接收”模塊錄入復議決定的執(zhí)行情況。20.參考答案： 在CTAIS中按：業(yè)務主窗口—申報征收—申報—納稅申報—2003版增值稅納稅申報（適用于一般納稅人）的順序進入操作模塊，錄入納稅人識別號，CTAIS系統(tǒng)將自動連接防偽稅控系統(tǒng)，提取該納稅人的抄報稅、認證數(shù)據(jù)，并讀入以XML文件存放的四小票（貨物運輸發(fā)票、海關(guān)完稅憑證、代開增值稅專用發(fā)票、廢舊物資發(fā)票）抵扣數(shù)據(jù)，彈出信息提示框，申報窗口人員將納稅人申報的相關(guān)數(shù)據(jù)與提示框內(nèi)的數(shù)據(jù)進行核對，操作一窗式比對流程。21.參考答案： 在CTAIS中按：登記認定—查詢統(tǒng)計—增值稅納稅人信息查詢—增值稅一般納稅人認定監(jiān)控的順序進入功能模塊，查詢方式有四種：全部查詢結(jié)果、未達到標準的一般納稅人、達到標準的小規(guī)模納稅人和達到標準的增值稅一般納稅人。22.參考答案： 數(shù)據(jù)來源于文書的，必須還要經(jīng)過以下處理才能在抵稅界面提取出數(shù)據(jù)：待批文書模塊的文書如果是流轉(zhuǎn)審批的必須銷號；稽查模塊和違法違章模塊的文書必須經(jīng)過“移送執(zhí)行—送達回證—送達回證銷號”操作。23.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—數(shù)據(jù)維護—申報數(shù)據(jù)校驗關(guān)系維護的順序進入本功能模塊，選擇“征收品目與預算科目”，點擊“查詢”后系統(tǒng)檢索出后臺已有的對應關(guān)系，操作人員根據(jù)需要對相應記錄進行修改并保存。24.參考答案： 原始單據(jù)模塊包括稅收收入退還書、收入退還書退利息、稅收“免、抵、調(diào)錄入”、“更正清單”等模塊。目前使用較多的是稅收收入退還書、稅收“免、抵、調(diào)錄入”。25.參考答案： 發(fā)票日結(jié)存在發(fā)票月結(jié)存模塊處理，如果結(jié)存日期不是月末，做日結(jié)存必須當日做當日的結(jié)存處理，系統(tǒng)不允許隔天做日結(jié)存。26.參考答案： 簡化審批手續(xù)后，企業(yè)所得稅彌補虧損不需要稅務機關(guān)審批。27.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—查詢—征收查詢—應征稅款查詢的順序進入查詢界面，查詢應征稅款中登記注冊類型為支付單位扣繳預提所得稅（港或澳、臺資、支付單位扣繳預提所得稅的應征信息。28.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—內(nèi)部管理—發(fā)票月結(jié)存”的順序進入本功能模塊后，錄入所屬稅務機關(guān)，結(jié)存日期，點擊查詢后保存，就可完成所選稅務機關(guān)的發(fā)票月結(jié)存操作。29.參考答案：A,B,C,D,E30.參考答案： 稅務機關(guān)主庫房和柜臺庫房為了掌握每個月的發(fā)票的收發(fā)存情況，產(chǎn)出《發(fā)票庫房收發(fā)存報告表》以及其他發(fā)票明細賬的查詢數(shù)據(jù)，在規(guī)定的結(jié)賬日要對發(fā)票庫存情況作結(jié)存處理，以便加強對發(fā)票領(lǐng)用存情況的管理。 在CTAIS中按：發(fā)票管理—內(nèi)部管理—發(fā)票庫房結(jié)存進入本功能模塊進行操作。31.參考答案： 稽查人員在查處案件時用于記錄檢查提綱大類、提綱子類及分稅種的檢查，通過本模塊根據(jù)實際情況填填制《稅務稽查檢查程序》。32.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—申報—增值稅納稅申報（適用于小規(guī)模納稅人）的順序進入模塊。33.參考答案： 依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十四條、第五十九條、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第八十九條和國家稅務總局《稅務稽查工作規(guī)程》（國稅發(fā)〔1995〕226號）第十八條設(shè)置《稅務檢查通知書》，實施稽查前，向被查納稅人送達《稅務檢查通知書》。34.參考答案： IP地址是84.20.16.20，端口號是1521，數(shù)據(jù)庫服務名是CTAIS，在ORACLENET8中配置信息時，需正確輸入上述內(nèi)容。35.參考答案： 在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—代碼初始化—所在市場初始化的順序進入市場初始化模塊，進行市場信息維護。系統(tǒng)規(guī)定市場代碼為11位，前6位為國家標準行政區(qū)劃碼，后5位為層次的順序碼，由當?shù)貞脝挝蛔孕羞M行統(tǒng)一的編碼定義。在設(shè)立登記中的個體稅務登記中會用到本模塊設(shè)置的市場代碼。36.參考答案： 抵繳欠稅的稅款來源主要有： （1）期初多繳稅金抵稅：數(shù)據(jù)來源于綜合征管軟件簡化版啟用時在“數(shù)據(jù)維護—多繳稅金期初設(shè)置（分戶）”窗口中設(shè)置的多繳稅金。 （2）申報應退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于應補退稅額為負數(shù)的申報表。 （3）稽核評稅應退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于稽核評稅模塊，錯誤類型為“多繳”，錯誤處理類型為“誤收稅款確認為多繳”的“申報（繳款）錯誤更正決定書”。 （4）稅務處理決定書應退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于違法違章和稽查模塊，處理類型為“查減退稅”的稅務處理決定書。 （5）法院判決書應退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于復議應訴賠償模塊，復議處理類型為“查減退稅”復議決定書和判決類型為“查減退稅”法院判決書。 （6）文書應退稅款抵稅：數(shù)據(jù)來源于待批文書模塊，申請退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書。（申請退還方式：抵欠說） （7）文書應退稅款抵下期處理：數(shù)據(jù)來源于待批文書模塊，申請退還方式為抵稅的“退（抵）稅審批”文書。（申請退還方式：抵下期稅款） （8）稅務處理決定書查減稅款抵稅處理：來源于稅務稽查。 （9）行政復議決定書查減抵稅處理：來源于復議應述賠償。 （10）外國投資企業(yè)和外國企業(yè)再投資退稅文書：來源于待批文書，外國投資企業(yè)和外國企業(yè)再投資退稅申請審批表。37.參考答案：在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—稅務登記管理—設(shè)立登記—外商投資企業(yè)開業(yè)登記進入界面。38.參考答案： “停止行政行為處理反饋”在“稅收法制—稅務行政復議—稅務行政復議審理管理”模塊中。39.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查審理—公用審理文書處理—審理部門審批的順序進入本功能模塊。40.參考答案： “納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關(guān)調(diào)整”后，遷入主管稅務機關(guān)（稅務所所長崗）在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—征收—遷移欠稅—欠稅遷入模塊進行欠稅遷入。保存后，“欠稅遷入情況表”正數(shù)將遷入到遷入稅務機關(guān)。如不執(zhí)行本模塊操作，其欠稅仍保留在遷出稅務機關(guān)。41.參考答案： 外籍人數(shù)不得大于從業(yè)人數(shù)。42.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—實施事項報告—所屬期間擴展審批表順序進入本功能模塊。43.參考答案： 進入期初余額錄入，先調(diào)整分戶科目余額，再調(diào)整明細（輔助）科目余額。44.參考答案： 在CTAIS中按：認定管理－增值稅一般納稅人管理－增值稅一般納稅人走逃戶報告表模塊進行操作。45.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—征收—錯帳更正處理—錯帳更正處理回退的順序進入本功能模塊，根據(jù)所掌握的信息相應錄入到模塊中，按系統(tǒng)提示順序先后點擊“查詢”、“分析”、選中分析結(jié)果后點擊“回退”即可完成。46.參考答案： 根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第八十六條設(shè)置《調(diào)取帳簿資料通知書》，檢查人員在調(diào)取納稅人、扣繳義務人的賬簿憑證等資料時使用。稅務機關(guān)使用本通知書調(diào)取納稅人、扣繳義務人以前會計年度的賬簿、記賬憑證、報表和其他有關(guān)資料時，應由縣以上稅務局（分局）局長批準；調(diào)取納稅人、扣繳義務人當年的賬簿、記賬憑證、報表和其他有關(guān)資料時，應由設(shè)區(qū)的市、自治州以上稅務局局長批準。47.參考答案： 實施文書處理中《納稅人稅務登記情況核查反饋單》、《稅務登記核查單》與管理服務—稅務登記—設(shè)立登記中的原登記信息相關(guān)。48.參考答案： 不正確。刪除了納稅人稅種登記當前信息的同時還應在CTAIS管理服務—稅務登記及認定管理—數(shù)據(jù)維護—稅種歷史信息維護模塊中，修改被刪除的稅種登記歷史信息有效期止的時間。49.參考答案： 不能。暫認定的增值稅一般納稅人管理主要適用工業(yè)企業(yè)。50.參考答案： 當在“不予監(jiān)控納稅人信息采集”模塊中維護了納稅人信息后，不管其是作為成員企業(yè)申報還是作為集團公司申報，在申報時，系統(tǒng)將不自動帶出該納稅人已預繳稅額、減免稅額、彌補以前年度虧損稅額等數(shù)據(jù)，同時，系統(tǒng)不對其預繳、減免、彌虧等欄進行監(jiān)控，一切數(shù)據(jù)以操作員錄入的為準，系統(tǒng)也不維護預繳、減免等相關(guān)后臺表的對應記錄。51.參考答案： 納稅人狀態(tài)中的“登記”狀態(tài)是指外商投資企業(yè)處于籌建期。52.參考答案： 不能。減免所屬時期起最早為核準開業(yè)日期所屬年度的第一天。減免的止日期不能大于開業(yè)登記信息中生產(chǎn)經(jīng)營有效日期止所在年的最末一天。53.參考答案： 進行的是退庫操作，當出現(xiàn)下級庫房向本級庫房退庫的情況時，發(fā)出單位應選擇下級庫房。54.參考答案：A,B,C,D55.參考答案： 由于采用月結(jié)處理一個月只能進行一次，存在一定局限性，例如想隨時查詢所有會計科目的余額、隨時進行科目的試算平衡，這種要求就不能滿足。為了解決這種不足，增加了“當前科目余額”模塊，通過本模塊可以結(jié)算到目前為止所有會計科目的累計余額。56.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—數(shù)據(jù)維護—申報數(shù)據(jù)校驗關(guān)系維護的順序進入本功能模塊，選擇“征收項目與預算分配比例”，點擊“查詢”后系統(tǒng)檢索出后臺已有的對應關(guān)系，操作人員根據(jù)需要對相應記錄進行修改并保存。57.參考答案： 稅務行政賠償環(huán)節(jié)對符合賠償條件的申請，應當在CTAIS中按：稅收法制—行政賠償—賠償申請管理—賠償受理處理模塊中制作《受理通知書》。58.參考答案： 文書審批需依次經(jīng)過以下環(huán)節(jié)：文書受理登記、文書申請信息錄入、待批文書傳遞、待批文書審批流轉(zhuǎn)、文書審批后銷號生效、文書審批結(jié)果的發(fā)放銷號。59.參考答案： 票證損失是指因自然災害或人為原因造成的票證短少和毀損。在票證發(fā)生損失時，責任人填制票款損失報告單，寫出票證丟失報告上報上級稅務機關(guān)，按權(quán)限規(guī)定審核可以核銷后核銷。 在CTAIS中按：票證管理—票證使用—票證損失報告表順序進入本功能模塊，初始光標停留在“單位分類”處。依次錄入表頭等信息，錄入完畢后點擊“保存”按鈕即可。當損失報告單被審批后，將“審批標志”改為“已審批”，此時審批日期變?yōu)楸劁涰棥?0.參考答案： CTAIS1.1版在刪除稅種登記信息時，增加了“如果納稅人該稅種尚未完稅，請先清理稅款，然后再刪除該稅種。如果納稅人該稅種已完稅，請同時進入數(shù)據(jù)維護—稅種歷史模塊，修改被刪除稅種的有效期止為合適的時間，以避免應申報統(tǒng)計得出“錯誤的結(jié)果”的提示信息。61.參考答案： 當分支機構(gòu)在外地預繳、總機構(gòu)抵繳的，以總機構(gòu)稅務機關(guān)征收部門負責人的用戶登錄，在CTAIS中按：征收監(jiān)控—征收核算—數(shù)據(jù)維護—期初預繳設(shè)置>的順序進入預繳設(shè)置模塊，以總機構(gòu)納稅人名義輸入各分支機構(gòu)已預繳稅額信息。在總機構(gòu)納稅申報時，系統(tǒng)將自動提取已設(shè)置預繳信息，抵繳總機構(gòu)申報稅額。62.參考答案： 操作依據(jù)是已審核的《非貿(mào)易及部分資本項目下售付匯提交稅務憑證出證申請表》。在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—稅務證明管理—售付匯證明管理—售付匯證明（適用于付出勞務）順序進入功能模塊進行操作。63.參考答案： 期末未繳稅額：期初未繳稅額+本期應納稅額-本期預繳數(shù)。64.參考答案： 稅務行政處罰決定書，稅務處理決定書送達回證銷號后會自動產(chǎn)生應征信息。65.參考答案： 月終清算后產(chǎn)生稅務行政性收入費開具的完稅證次月匯總?cè)霂臁?6.參考答案： 對提供納稅擔保的擔保人，在CTAIS中按：稅務執(zhí)行—稅收保全—實施保全管理—納稅擔保書處理模塊，有關(guān)內(nèi)容，制作輸出《納稅擔保書》。并由納稅人、擔保人、稅務機關(guān)三方簽字蓋章，實行保全。67.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—內(nèi)部管理—發(fā)票調(diào)撥管理—發(fā)票入庫管理的順序進入功能模塊，發(fā)票入庫管理可實現(xiàn)以下功能： （1）本級稅務機關(guān)向上級稅務機關(guān)領(lǐng)購發(fā)票并驗收入庫； （2）本級稅務機關(guān)將其下級稅務機關(guān)發(fā)出退庫的發(fā)票進行驗收入庫。68.參考答案： 通過本功能子模塊可以將某段期間內(nèi)所有發(fā)生的原始憑證進行分類匯總，并按照會計核算辦法加工生成記帳憑證及科目匯總表。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務—金庫對帳進入本模塊，錄入正確的起止時期后，點擊“記帳憑證生成”按鈕系統(tǒng)將完成記帳憑證自動生成。69.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—查詢統(tǒng)計—申報查詢—申報情況查詢的順序進入本功能模塊，在征收項目欄選擇企業(yè)所得稅查詢。70.參考答案： 根據(jù)審查，稅務行政賠償環(huán)節(jié)對不符合賠償條件的，在CTAIS中按：稅收法制—行政賠償—賠償申請管理—不予受理處理模塊中制作《不予受理決定書》通過一般稅務執(zhí)行送達給納稅人。71.參考答案： 如對所有文書機關(guān)統(tǒng)一設(shè)置流轉(zhuǎn)標志，可在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—管理服務—待批文書—文書審批流轉(zhuǎn)設(shè)置模塊，通過設(shè)置該類文書的審批標志來決定該類文書是否進行審批流轉(zhuǎn)。通過該模塊取消某類文書審批標志時，系統(tǒng)會檢查系統(tǒng)中是否還存在正處于待批、在批狀態(tài)的該類文書，如果有，系統(tǒng)不允許改變審批標志。 也可在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—管理服務—待批文書—文書機關(guān)文書審批參數(shù)設(shè)置模塊，設(shè)置特定文書機關(guān)的文書審批流轉(zhuǎn)標志。72.參考答案： 當復議申請被受理之后，進入“要求被申請人提出答復通知”模塊制作《要求被申請人提出答復通知書》，在受理復議申請之日起七日內(nèi)將復議申請書副本發(fā)送被申請人，令其限期提出答復。73.參考答案： 在CTAIS中按：登記認定—查詢統(tǒng)計—取消認定信息查詢—取消稅務認定綜合查詢的順序進入功能模塊，查詢?nèi)∠悇照J定（如社會福利企業(yè)、資源綜合利用企業(yè)）的納稅人信息。74.參考答案： 本期已繳稅額：為納稅人的稅款繳款發(fā)生日期在本次申報所屬期內(nèi)的所有稅額，稅款種類為正稅，但不包含被調(diào)帳稅款和用于被沖減的調(diào)帳稅款的數(shù)據(jù)，不包含預收稅款，征前減免，提退稅款和其它數(shù)據(jù)，加本期預收稅款。75.參考答案： 如不錄入“有效期止”字段，納稅人將可永遠按核定的所得稅稅額進行納稅申報。第2卷參考答案一.參考題庫1.參考答案： 允許使用納稅人查補預繳稅款抵繳查補稅款： （1）先制作并保存決定書； （2）單擊［預繳信息］按鈕，可以查詢查補預繳信息。如果沒有相應數(shù)據(jù)，系統(tǒng)會給予提示。 （3）單擊［分配預繳］按鈕，系統(tǒng)將自動按照征收項目對查補稅款進行查補預繳抵繳； （4）預繳分配后，通過“抵繳明細”按鈕，可以對查補預繳抵繳明細進行查詢； （5）預繳分配后，若想取消抵繳，可以單擊［取消分配］按鈕。 （6）使用查補預繳抵繳的查補信息不可以刪除。如果想刪除該查補信息，需要先取消預繳分配。 允許使用納稅人當期留抵稅款抵繳增值稅查補稅款： （1）先制作并保存決定書； （2）在明細處理信息窗口中“留抵抵應納稅額”欄，填寫使用留抵抵繳的稅額。只有“處理處罰類型”為“追繳稅款”、征收項目為增值稅的查補稅款才可以使用留抵進行抵繳；“留抵抵應納稅額”不可以超過該納稅人當期的留抵稅款總額；使用留抵抵繳后，“留抵抵繳應納稅額”允許清零，即恢復留抵稅款，但是將不可以再進行其他修改；通過“留抵稅款”和［留抵抵繳明細］按鈕，對該納稅人當期留抵稅額和抵繳的明細信息進行相關(guān)查詢。使用留抵稅款進行抵繳的查補信息不可以刪除。如果想刪除該查補信息，需要在取消留抵抵繳（恢復其留抵稅款）后進行。取消留抵抵繳，即修改明細處理信息窗口中“留抵抵應納稅額”為零后，保存。2.參考答案： 納稅人因變更、注銷稅務登記、取消增值稅一般納稅人資格、發(fā)票改版、丟失被盜、霉變、發(fā)票存根聯(lián)保存期滿等原因需向稅務機關(guān)繳銷的發(fā)票。3.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—數(shù)據(jù)維護—申報數(shù)據(jù)校驗關(guān)系維護的順序進入本功能模塊，選擇“應征憑證種類與稅款種類”，點擊“查詢”后系統(tǒng)檢索出后臺已有的對應關(guān)系，操作人員根據(jù)需要對相應記錄進行修改并保存。4.參考答案：A,B,C5.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—稅務登記管理—停復業(yè)登記—停業(yè)批量停業(yè)進入界面，錄入停業(yè)期限起止日期，點擊增加按鈕并錄入納稅人識別號回車后保存完成批量停業(yè)處理。6.參考答案： 可以?！皬浹a以前年度虧損”此項由企業(yè)所得稅彌補計算而來。保存前將根據(jù)系統(tǒng)的彌補虧損信息進行校驗，但是季度所填寫的彌補虧損數(shù)據(jù)不維護系統(tǒng)的彌補虧損信息，到年度申報時再統(tǒng)一處理。7.參考答案： 由于增值稅一般納稅人申報表只設(shè)置了免稅貨物銷售額，未設(shè)置減免稅項目，所以稅收會計暫無法核算增值稅一般納稅人申報的征前減免。8.參考答案： CTAIS升級后，系統(tǒng)將原來適用于代扣上述兩類稅種的《代扣代繳報告表》修改為只適用于對內(nèi)資企業(yè)納稅人的代扣代繳，而對外國企業(yè)代扣代繳的預提所得稅改為適用《代扣外國企業(yè)所得稅報告表》。因此，在核對上述兩類稅種的數(shù)據(jù)時應分別選擇不同的應征憑證種類查詢。9.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—處罰告知處理—稅務行政處罰事項告知處理順序進入本功能模塊。10.參考答案： 主要是由于操作員在CTAIS系統(tǒng)中輸入漢字信息時，沒有采用全角漢字輸入方式，而是采取的半角輸入方式，導致漢字在折行打印或顯示時出現(xiàn)亂碼。11.參考答案： 進行稅務行政復議工作必須首先進入“復議申請登記”模塊進行登記，否則后續(xù)工作無法處理。12.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查審理—公用審理文書處理—審理文書處理—稅務行政處罰決定書順序進入本功能模塊。13.參考答案： 各種稅務認定之間的區(qū)別是所選擇的“申請認定類型”不同。14.參考答案：A,B,C15.參考答案：A,B,D16.參考答案： 只能錄入9個附表： （1）銷售營業(yè)收入明細表； （2）投資所得（損失）明細表； （3）銷售（營業(yè)）成本明細表； （4）工資薪金和職工福利等三項收費明細表； （5）資產(chǎn)折舊、攤銷明細表； （6）壞賬損失明細表； （7）廣告支出明細表； （8）公益救濟性捐贈明細表； （9）稅前彌補虧損明細表。17.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務—入庫銷號進入本模塊，選中“撤銷銷號”，選擇“印刷稅票號碼”或“納稅人識別號”，在對應處錄入已作入庫銷號處理印刷稅票號碼或納稅人識別號，再選中相應已進行入庫銷號的稅款信息，點擊“撤銷銷號”按鈕即可。18.參考答案： 選用單獨納稅標志時，該納稅人的稅款將形成應征；不選用單獨納稅標志時，該納稅人只申報，稅款不形成應征（主要適用于匯總繳納企業(yè)）。19.參考答案： 使用稅務行政復議查詢功能時，要擴大欄顯示面積可以通過將其擴到最大；如再次雙擊也可將查詢結(jié)果區(qū)縮回原大小。20.參考答案： 新的增值稅一般納稅人申報表附列資料（表二）有關(guān)欄次名稱，第28欄調(diào)整為：其中：海關(guān)完稅憑證、第29欄調(diào)整為：農(nóng)產(chǎn)品收購憑證及普通發(fā)票、第30欄調(diào)整為：廢舊物資普通發(fā)票、第31欄調(diào)整為：貨物運輸發(fā)票。21.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復議—復議申請管理—復議申請登記的順序進入“準予撤回復議申請”模塊進行相關(guān)操作，制作《準予撤回行政復議申請通知書》。22.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—申報—2004版企業(yè)所得稅季度申報的順序進入申報模塊。23.參考答案： 可能是由于連接后臺數(shù)據(jù)庫服務器網(wǎng)絡不通或后臺數(shù)據(jù)庫有問題。24.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復議—復議審理管理—復議決定處理的順序進入本模塊。25.參考答案： 在CTAIS中按：待批文書—查詢統(tǒng)計—核定類文書查詢—定稅清冊查詢的順序進入該功能模塊查詢。26.參考答案：B27.參考答案： 在CTAIS中按：查詢統(tǒng)計—申報查詢—財務報表查詢。查詢結(jié)果的顯示內(nèi)容包括：納稅人識別號、納稅人名稱、報表名稱、填表日期、所屬時期起、所屬時期止、納稅人稅務機關(guān)、稅務機關(guān)、受理人、錄入日期、修改人、修改日期。28.參考答案： 應注意不要選擇由本地更新數(shù)據(jù)庫表樣，在刪除報表時應選擇從報表夾中刪除。29.參考答案： 錄入《納稅擔保書》并保存后，保全狀態(tài)由擔保通知更改為實施。30.參考答案：在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—管理服務—待批文書—文書審批期限參數(shù)設(shè)置模塊設(shè)置某類文書的審批期限（天數(shù)）。31.參考答案： 稽查實施過程結(jié)束，提請部門或者審理委員會審理時，填寫《稅務案件提請審理書》，將案件移送到審理環(huán)節(jié)。 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—提請審理處理—稅務案件提請審理書順序進入本功能模塊。32.參考答案： 如果入庫方反饋有發(fā)票出庫信息差錯明細表，出庫方應進入發(fā)票出庫管理主窗口，點擊查詢，在發(fā)票出庫查詢界面中選中已打勾的差錯標志列出庫單，點擊確定按鈕，將窗口切換到差錯明細標簽頁，然后選中需要處理的差錯明細表，分兩種情況進行處理： （1）出庫單多于入庫驗收實物：對于丟失被盜的發(fā)票可以選擇丟失被盜處理，然后再另行錄入紅字處理單，并申請丟失被盜文書；也可以選擇開具紅字出庫單，進行出庫單的紅字沖銷，保存時系統(tǒng)產(chǎn)生一條相應的紅字出庫單并將該紅字出庫單銷號。 （2）出庫單小于入庫驗收的實物：如果出庫方收回實物，可選擇實物入庫；也可以通過選擇補開藍字出庫單，系統(tǒng)調(diào)出出庫單補錄界面，補錄的出庫單只包含多收的發(fā)票，不允許刪除、添加新的發(fā)票，操作員可以保存補錄的出庫單、差錯明細表，也可以只保存差錯明細表，以后再補錄相應的出庫單，然后入庫方進行相應的入庫。33.參考答案： 進行“復議申請登記”，錄入完畢保存后，稅務機關(guān)應對復議申請進行審查，當發(fā)現(xiàn)不符合法定條件的復議申請，稅務行政復議機關(guān)裁決不予受理，并制作《不予受理裁決書》，書面告知理由和訴權(quán)。34.參考答案： 作了稅種登記并保存信息，如發(fā)現(xiàn)錯誤，在稅種登記模塊中刪除了企業(yè)所得稅稅種認定信息后，還應在稅種歷史信息維護模塊中對錯誤信息進行維護。35.參考答案： （1）不允許錄入紅字入庫單。 （2）不能選擇差錯標志，不能錄入差錯明細表。 （3）可以查詢打印刪除修改錄入的入庫單。36.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—數(shù)據(jù)維護—不予監(jiān)控納稅人信息采集的順序進入該模塊，進行不予監(jiān)控納稅人信息采集操作，錄入相關(guān)信息后，點擊保存按鈕保存信息。37.參考答案： 征收品目代碼欄的行數(shù)，是按消費稅稅種登記中的品目數(shù)確定的。38.參考答案： 上級稅務機關(guān)在發(fā)出票證時，稅收票證崗憑《票證領(lǐng)發(fā)單》（一式二份）在CTAIS中按：票證管理—票證領(lǐng)發(fā)—機關(guān)票證領(lǐng)發(fā)—票證發(fā)出管理順序進入本功能模塊，依次錄入“發(fā)證單位”、“領(lǐng)證單位”（可以是用票人）、“領(lǐng)發(fā)日期”、“票證名稱”、“數(shù)量及起始號碼”等并保存。39.參考答案： 自動采集時，在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收計劃—重點稅源—重點稅源報表處理—自動采集的順序進入本功能模塊，依次選擇稅務機關(guān)、調(diào)查表、時期、稅種口徑以及采集方法即可完成自動采集。40.參考答案： 在CTAIS中按：票證管理—票證核算—核算分類分戶賬順序進入本功能模塊，錄入“年份”，按回車鍵后，日期默認為一月一號到十二月三十一號。選擇不同的“月份”時，日期自動變?yōu)閺脑撛碌脑鲁踔猎履?。錄入“核算單位”、“票證名稱”。點擊“核算”按鈕。系統(tǒng)將對該單位的分類賬進行核算。41.參考答案： 對納稅人實行強制執(zhí)行措施，采取查封扣押的，在CTAIS中按：稅收執(zhí)行—強制執(zhí)行—稅收強制執(zhí)行措施—查封扣押證制作、查封商品貨物清單處理、扣押商品貨物專用收據(jù)錄入有關(guān)內(nèi)容后，輸出《稅收收強制扣押（查封）決定書》、《查封扣押清單》、《扣押、貨物、財產(chǎn)專用收據(jù)》送達納稅人。42.參考答案： （1）“填表人”和“填表日期”的默認值分別為當前操作人員和系統(tǒng)當前日期。 （2）“登記核查單內(nèi)容”中，選擇“項目名稱”后，系統(tǒng)顯示納稅人的“原登記情況”，“實際情況”的值需要填入。43.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—數(shù)據(jù)維護—申報數(shù)據(jù)校驗關(guān)系維護的順序進入本功能模塊，選擇“征收品目與稅款種類”，點擊“查詢”后系統(tǒng)檢索出后臺已有的對應關(guān)系，操作人員根據(jù)需要對相應記錄進行修改并保存。44.參考答案： CTAIS系統(tǒng)中代碼項的輸入，既支持代碼錄入又支持文字錄入。 操作時有以下三種方式： （1）用鼠標單擊下拉窗口右方的箭頭，然后選擇相應的內(nèi)容； （2）直接錄入代碼，系統(tǒng)將自動把代碼轉(zhuǎn)換為相應的文字； （3）直接輸入文字。45.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—數(shù)據(jù)維護—扣繳外國企業(yè)所得稅稅種信息維護順序進入該模塊，進行扣繳外國企業(yè)所得稅稅種信息維護。46.參考答案： 稽查任務接收是指稽查實施部門接收案源管理環(huán)節(jié)下達的待稽查案件，并將待稽查案件分配給稽查實施人員。47.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查審理—公用審理文書處理—稅務稽查審理報告審批（上級）順序進入本功能模塊。48.參考答案： 1、錄入稅務違法案件線索報告單可先保存，然后錄入違法線索記錄或者一次性錄入全部內(nèi)容； 2、在填寫接收機構(gòu)時一定要正確，在此填寫的案件將發(fā)送到接受機構(gòu)的稽查部門； 3、查詢時只能查詢到本稽查部門登記的違法線索記錄。49.參考答案： 進行稅務行政應訴的CTAIS操作依據(jù)，是人民法院轉(zhuǎn)來的應訴通知書及原告起訴狀副本。50.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—數(shù)據(jù)維護—納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關(guān)調(diào)整模塊，將納稅人從遷出主管稅務機關(guān)遷移到遷入主管稅務機關(guān)。51.參考答案： 選中已限改處理的記錄，先點擊處罰告知按鈕制作行政處罰事項告知書，再點擊處罰按鈕制作完進入行政處罰決定書（簡易）窗口，錄入詳細處罰相關(guān)信息后進行保存打印完成行政處罰決定書（簡易）的制作。52.參考答案： 首先在CTAIS中按：系統(tǒng)維護—系統(tǒng)初始化—代碼初始化—操作人員初始化順序進入操作人員初始化模塊，調(diào)出該操作員信息，點擊“更改”按鈕，改變操作員稅務機構(gòu)為新部門，并相應修改權(quán)限稅務機關(guān)和查詢稅務機關(guān)信息。 然后在CTAIS中按：系統(tǒng)維護—權(quán)限管理—用戶管理順序進入用戶管理模塊，在新部門下調(diào)出該操作員信息，調(diào)整該操作員的用戶組（崗位）信息即可。53.參考答案： 在催報處理窗口中選中已生成的逾期未申報清冊中的記錄，點擊限改按鈕，系統(tǒng)進入限改通知書窗口，錄入相關(guān)信息后點擊打印完成責令限期改正通知書的發(fā)放。54.參考答案： 由于CTAIS系統(tǒng)中所征收的每筆稅收都要求歸屬到某個納稅人（每個納稅人都具有納稅人識別號），這是分戶稅收核算和管理的需要，當某些稅收不歸屬已經(jīng)辦理稅務登記的納稅人時，需要設(shè)置特殊納稅人識別號，將其稅收收入歸屬其下。一般有臨時征收的稅款匯總、漏征漏管戶稅款、轉(zhuǎn)入的稅款等需要使用特殊納稅人。特殊納稅人識別號是專指稅務機關(guān)自身的編號，例如，劃解稅款就需要以特殊納稅人識別號進入。特殊納稅人編碼規(guī)則應統(tǒng)一制定，不得重復。55.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查執(zhí)行—稽查執(zhí)行送達回證制作的順序進入本模塊，點擊［增加］按鈕后，可新增記錄，只能根據(jù)案件編號進行選擇，不能根據(jù)納稅人識別號、填發(fā)日期或稅務文書進行選擇。56.參考答案： 1、對征收監(jiān)控模塊有影響。在2005年4月份有該戶的應申報信息。 2、因操作員誤錄“有效期起”日期并保存稅種登記信息后，在稅種歷史信息中其誤錄的信息為當前信息，重新修改了稅種登記信息“有效期起”日期信息并保存后，其誤錄的信息為稅種歷史信息，修改后的信息為當前信息。2005年4月系統(tǒng)經(jīng)應申報統(tǒng)計處理后，系統(tǒng)會讀取稅種歷史信息中的日期最前的信息作為該戶是否申報的依據(jù)，即系統(tǒng)讀取了誤錄的“有效期起”2005年3月1日作為稅款的所屬期。因些該戶2005年4月份有應申報信息。 3、正確的操作是：操作員重新修改了誤錄的稅種登記“有效期起”日期后，應及時通過“稅種歷史信息維護”模塊，刪除該條誤錄的稅種歷史信息。57.參考答案： 允許納稅人欠稅信息、違章案件、發(fā)票結(jié)存、未申報等信息在區(qū)內(nèi)遷移。58.參考答案： （1）若是丟失被盜繳銷，必須是已經(jīng)提出掛失申請且由主管稅務機關(guān)審批通過的發(fā)票。丟失被盜繳銷分為已驗舊發(fā)票存根聯(lián)丟失被盜、未驗舊發(fā)票存根聯(lián)丟失被盜、空白發(fā)票丟失被盜，后兩種情況下減少納稅人發(fā)票結(jié)存。 （2）流失發(fā)票繳銷分為流失發(fā)票存根聯(lián)繳銷、流失空白發(fā)票繳銷，這兩種情況下均減少納稅人發(fā)票結(jié)存。（3）同一筆發(fā)票不允許繳銷兩次。59.參考答案：主要涉及登記部門、稅政部門、發(fā)票部門、征收部門、稽查部門、審批意見6個操作模塊。60.參考答案： 將對發(fā)票發(fā)售、稅務變更、稅務注銷等環(huán)節(jié)進行監(jiān)控。61.參考答案：停復業(yè)登記適用于定期定額征收的個體工商戶（雙定戶）。6