潛虧項目成本管控及扭虧策劃指引

潛虧項目成本管控及扭虧策劃指引,,,,,,,,

序號,類別,內容分析,風險判定,是否有風險,管控措施,,,

,,,,,項目部,分公司,總部,

,,,,,,,責任部門,措施

一、成本管控,,,,,,,,

1,合同文件,研究合同相關文件，分析計量、計價原則、調價依據(jù)等,計量、計價原則、調價依據(jù),是,識別合同條款中的有利和不利點，并制定應對措施,就合同有利、不利內容進行補充分析，對項目提出指導建議,商務管理部,1、法律部擬草律師代理合同文本，聘請律師顧問介入管理，在合同文本中明確提出工作內容及訴求；2、對合同不利因素進行評價，從商務、法務的角度分析，并提出可能突破原有不利條件的策劃。

2,實物量,圖紙預算量與收入量對比,圖紙量小于收入量,否,1、實物量、控制量編制，落實責任人并簽訂專項責任狀；2、每月進行月結月清及物資盤點。,1、復核實物量、控制量；2、嚴格按照控制量審批采購合同；3、每月抽查專項責任狀完成情況；4、審核分包、分供結算工程量,商務管理部、投標報價部、機電管理部,1、可聘請咨詢公司進行實物量核算，對實物量進行量價對比（分出量對比、價對比、費用對比）；2、嚴格按照控制量審批采購合同；3、每月去現(xiàn)場進行分包分供的月結月清及物資盤點工作。

3,單價,支出單價與收入單價對比,價格有虧損情況,是,按公司規(guī)定編制招采計劃，嚴肅招標管理程序。,1、全程參與招采過程并對價格合理性負責；2、對招采模式給出指導意見；,商務管理部、項目管理部,1、公司按照工期模塊化對招采計劃進行審核、糾偏，并且參與分包分供的招采工作；2、對項目所有的分包分供結算進行審核。

4,模板體系,合理、經濟性分析,,,編制模板方案，進行經濟性比選,1、對模板體系的合理性和經濟性進行審核把關優(yōu)化；2、合理調配區(qū)域相關資源；3、復核現(xiàn)場實際情況與方案的一致性；4、嚴格把控搭拆時間。,技術部、項管部,1、技術部對模板體系的合理性和經濟性進行審核、優(yōu)化；2、項管部對現(xiàn)場實際實施情況進行檢查，是否與方案一致；

5,大型機械,合理、經濟性分析,,,編制大型機械布置方案，進行經濟性比選,1、對大型機械布置情況及經濟性進行把關、審核；2、嚴格把控搭拆時間。,技術部、項管部,1、技術部對大機布置的合理經濟性進行審核、優(yōu)化；2、項管部對現(xiàn)場實際實施情況進行檢查，是否與方案一致。

6,腳手架體系,合理、經濟性分析,,,編制腳手架方案，進行經濟性比選,1、對腳手架體系的選用進行把關、審核；2、嚴格把控搭拆時間。,技術部、項管部,1、技術部對腳手架體系的選用的的合理性和經濟性進行審核、優(yōu)化；2、項管部對現(xiàn)場實際實施情況進行檢查，是否與方案一致。

7,臨設布置,合理、經濟性分析,,,編制臨設布置方案，進行經濟型比對,對臨設布置的合理性作出判斷，費用支出情況的審核,項管部、商務管理部,1、項管部審查臨設布置是否有經批準的正式方案；2、商務部以審批的方案圖紙作為依據(jù)，審核實際布置情況是否與方案有偏差，臨設工程量與單價是否合理

8,安全文明施工（含CI、標準化）,對投入量和規(guī)模進行分析,,,根據(jù)項目定位編制符合要求的相關方案,分公司對相關方案進行審核，并對項目定位給出指導意見,黨群、安全、商務,1、黨群部明確項目CI標準進行定位；2、安全管理部審核安全投入費用是否能滿足安全生產；3、商務管理部按照定位給出費用限額。

9,工期計劃,流水段劃分是否合理、工序穿插是否合理,,,按照工期模塊化要求編制進度計劃,監(jiān)督計劃實施情況，提出合理化建議,項管部,定期落實模塊化工期執(zhí)行情況，對滯后的節(jié)點提出改進建議。

10,現(xiàn)場經費,合理性分析,,,按月盤點費用支出，對人員配置情況進行分析，是否滿足人均產值的要求,對項目人員配備提出優(yōu)化建議，區(qū)域內進行合理調配，嚴格把控費用支出,人力資源、項管部、財務、商務管理部,1、項管部對項目目前人員配置、定員情況進行評價；2、人力資源部對項目冗員進行合理調配；3、財務部、商務管理部對現(xiàn)場經費總額進行審批并嚴格控制，對已發(fā)生的進行核實，對后續(xù)的進行策劃

11,資料管理（收發(fā)文管理）,資料臺賬是否完整、收發(fā)文是否按照公司要求做好收發(fā)文記錄,,,做好收發(fā)文紀錄，做好資料收集和歸檔，保證資料的及時性和完整性,對項目收發(fā)文臺賬和資料做好監(jiān)督管理,技術、法律,"1、法律部與律師溝通，制定符合我們權益的收發(fā)文管理制度；

2、技術部要對整改要求、新的制度、發(fā)文格式、法律要求進行交底；

3、技術部執(zhí)行檢查，技術部作為歸口部門，與各個部門聯(lián)動統(tǒng)一對文件分類檢索處理"

12,資金管理,分析收入和支出的時間和額度是否符合合同約定,,,1、編制全過程現(xiàn)金流測算，及時報量，確?；乜罴皶r；2、合理編制資金計劃；3、對已發(fā)生、已支出的資金進行分析，是否有超出合同額、合同付款比例、付款計劃的情況；4、進行資金策劃,1、審核現(xiàn)金流是否合理，積極對接業(yè)主清欠工程款；2、審核資金計劃；3、梳理資金支出情況，對是否有超合同額、付款比例、付款計劃的情況作出評價說明；4、就付款方式進行合理化建議,商務管理部、資金部,1、資金部審核全周期現(xiàn)金流測算，明確到客商；2、商務管理部對現(xiàn)已發(fā)生的支出依據(jù)成本盤點經營數(shù)據(jù)表進行審核，是否合理，與工期、產值是否匹配；3、商務管理部每月按照月度成本盤點表審核資金計劃；

13,稅務管理,編制全面、合理的稅務專項策劃，分析相關風險,,,根據(jù)財稅有關政策，全面分析銷項稅額、進項稅額，測算合理合法抵扣后應繳納的有關稅費成本，制定相應措施,對項目稅務管理提出合理化建議，并落實執(zhí)行情況,財務部、資金部,財務部、資金部給項目出策劃方案，并提出稅務統(tǒng)籌的具體要求

二、扭虧策劃,,,,,,,,

1,索賠策劃,"搶工索賠、開

工延期索賠、非我方原因導致工期損失索賠、窩工索賠等。",,,資料收集，編制索賠意向書，結合公司意見形成正式索賠報告。,對索賠資料的完善并審核,商務管理部、項管部、技術部,"對項目部和分公司編制的索賠意向書組織評審會議，提出合理化建議。

"

2,施工范圍增減策劃,根據(jù)業(yè)主規(guī)劃及資金情況，擴大或減少施工范圍，達到增加收益或減少虧損,,,分析清單盈虧點，積極與業(yè)主進行有效溝通,結合當?shù)貎?yōu)質資源進行精準測算，提供相應支持,商務管理部,1、指導分公司、項目部開拓策劃思路，提出可行的、有效的策劃點；2、定期進行策劃內容的驗收

3,簽證變更策劃,通過做法變更、材料更換、深化設計、圖紙會審等實現(xiàn)盈利或減虧,,,做好清單特征與圖紙做法的對比，找出可能實現(xiàn)盈利及減虧的變更項,督導項目按月召開簽證變更銷項會，及時推動策劃創(chuàng)效的過程認定，鎖定創(chuàng)效成果,商務管理部、技術部、項管部,

4,材料及設備調價策劃,"關注政府相關文件出臺的進展，如國家各部委文件、地方政府文件、地方管理機構文件、行

業(yè)指導文件等

",,,做好資料收集和取證工作,協(xié)助項目做好資料收集和取證，并加強與造價部門和政府相關門的溝通工作,商務管理部,

5,法務策劃,應對可能的法律風險,,,配合法律顧問收集、提供相關資料,協(xié)助進行法律咨詢,法律部,全過程、全