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旅游企業(yè)投資與管理王俊鴻季哲文編著老師：孫春吉1/43前言1、旅游是一個主要社會經(jīng)濟(jì)活動。2、旅游活動形式也由單一觀光旅游發(fā)展為集觀光、商務(wù)、度假、考查等功效于一體綜合性旅游。3、怎樣提升旅游企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益？2/431、投資活動,作為旅游企業(yè)最為主要經(jīng)濟(jì)活動之一,其有效性和科學(xué)性直接決定了企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。2、旅游企業(yè)投資與管理是一門理論和實踐相結(jié)合學(xué)科,是研究旅游企業(yè)投資決議活動及其規(guī)律性科學(xué)。它建立在旅游學(xué)、投資學(xué)、證券投資學(xué)、管理學(xué)等學(xué)科基礎(chǔ)上,吸收和借鑒國內(nèi)外著名旅游企業(yè)投資實踐經(jīng)驗,是一門新興應(yīng)用性學(xué)科。3/43第一章概述本章主要介紹：投資基本概念；旅游企業(yè)組成；旅游企業(yè)投資作用；旅游企業(yè)投資管理觀念；投資管理內(nèi)容。4/43第一節(jié)投資含義、特征和分類一、投資含義(一)投資投資是當(dāng)代經(jīng)濟(jì)生活中最為主要內(nèi)容之一。1.投資經(jīng)濟(jì)學(xué)含義簡單地說,投資就是“用錢生錢過程”。5/43從投資行為和投資過程角度分析,投資有三種解釋:①《帕格雷夫經(jīng)濟(jì)辭典》觀點是:投資是一個資本積累,是為取得用于生產(chǎn)資源、物力而進(jìn)行購置及創(chuàng)造過程。②《經(jīng)濟(jì)大辭典》(金融卷)觀點是:投資是經(jīng)濟(jì)主體以獲取未來收益為目標(biāo),預(yù)先墊付一定量貨幣或其它資源,以經(jīng)營某項事業(yè)行為。③《簡明不列顛全書》第七卷認(rèn)為:投資是指在一定時期內(nèi)期望在未來能產(chǎn)生收益而將收入變換為資產(chǎn)過程。記憶口訣：1、不列顛期望，格雷夫積累，都為了過程完美！

2、經(jīng)濟(jì)大辭典，收益預(yù)先墊。貨幣與資源，行為來實現(xiàn)！6/43從價值與資本角度分析,投資有三種解釋:①《經(jīng)濟(jì)大辭典》(工業(yè)卷)中認(rèn)為:投資是指經(jīng)營盈利性事業(yè)預(yù)先墊付一定量資本或其它實物。②夏皮羅在《宏觀經(jīng)濟(jì)分析》一書中認(rèn)為:投資在國民經(jīng)濟(jì)分析中只有一個意義—該經(jīng)濟(jì)在任何時期以新建筑物、新生產(chǎn)者耐用設(shè)備和存貨變動等形式表現(xiàn)那一部分產(chǎn)量價值。③薩繆爾森在《經(jīng)濟(jì)學(xué)》中認(rèn)為:投資意義總是實際資本形成—增加存貨生產(chǎn),或新工廠、房屋和工具生產(chǎn)…只有當(dāng)物質(zhì)資本形成生產(chǎn)時,才有投資。記憶口訣：1、經(jīng)濟(jì)辭典工業(yè)卷，投入資本預(yù)先墊。2、紅螺經(jīng)濟(jì)與價值；薩米經(jīng)濟(jì)在增產(chǎn)。7/432.從投資學(xué)發(fā)展看投資概念西方投資學(xué)又稱為證券投資學(xué),投資對象是政府公債、企業(yè)債券、企業(yè)股票以及其它有價證券,即證券投資。投資概念既包含股票、債券等間接投資,也包含購置和建造固定資產(chǎn),購置和貯備流動資產(chǎn)等直接投資?？偠灾?投資一詞含有雙重含義,既用來指特定經(jīng)濟(jì)活動(即投資行為和過程角度),又用來指特種資金(價值和資本角度)8/43所以,在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下,投資應(yīng)定義為:投資是將一定數(shù)量資財投放于某種對象或事業(yè),以取得一定經(jīng)濟(jì)效益或社會效益活動;也指為取得一定經(jīng)濟(jì)效益或社會效益而投入某種活動中資財。9/43(二)與投資相聯(lián)絡(luò)幾個概念1.資產(chǎn)：資產(chǎn)是全部者付出經(jīng)濟(jì)代價而占有能夠給全部者帶來權(quán)益財產(chǎn),資產(chǎn)是投資結(jié)果。2.資本：從理論上說,與投資有更親密關(guān)系是資本。資本是帶來剩下價值價值。資本不是物,而是一個社會關(guān)系。3.資金：資金是國民經(jīng)濟(jì)中物資貨幣表現(xiàn)。4.籌資：籌資是指經(jīng)濟(jì)主體經(jīng)過各種路徑籌措生存和發(fā)展所必需資金。5.融資：融資簡單定義是資金調(diào)劑融通行為,是指融資主體經(jīng)過某種方式利用金融工具,從潛在投資者手中取得所需資金過程。10/43(三)投資要素投資主體、投資客體、投資目標(biāo)和投資方式是投資活動四大要素。1.投資主體投資主體即投資者,是指含有資金或資財起源和投資決議權(quán)投資活動主體。投資主體能夠是自然人、法人或國家。2.投資客體投資客體即投資對象、目標(biāo)或標(biāo)物。3.投資目標(biāo)投資目標(biāo)是指投資者意圖及所要取得效果。4.投資方式投資方式指投入資金利用形式與方法。11/43二、投資特征(一)投資效應(yīng)“供給時滯”性(二)投資領(lǐng)域廣泛性和相關(guān)性(三)投資周期長久性(四)投資實施連續(xù)性和波動性(五)投資風(fēng)險性和收益不確定性記憶口訣：不長波動連廣風(fēng)，相關(guān)實質(zhì)在其中12/43三、投資活動類型(一)按照投資對象存在形態(tài)分類,分為實體投資和金融投資(二)按照投資時間長短,分為長久投資和短期投資(三)按照投資經(jīng)營方式分類,分為直接投資和間接投資(四)按投資方案間關(guān)系分類,分為獨立性投資和相關(guān)性投資(五)按照投資主體分類,分為國家或中央政府投資、地方政府投資、企業(yè)自籌投資、個人或家庭投資(六)按投資范圍分類,可分為廣義投資和狹義投資13/43第二節(jié)旅游企業(yè)投資特點和作用一、旅游業(yè)和旅游企業(yè)(一)旅游業(yè)概念瑞士學(xué)者漢澤克爾(Hunziker)和克拉普夫(Krapf)在1942年提出,旅游是非定居者旅行和暫時居留而引發(fā)現(xiàn)象和關(guān)系總和。14/43日本旅游學(xué)家土井厚語認(rèn)為:“旅游業(yè)是為國內(nèi)外旅游者服務(wù)一系列相互相關(guān)行業(yè)。旅游業(yè)關(guān)聯(lián)到旅客、旅行方式、膳宿供給設(shè)施和其它各種事物。它組成一個綜合性概念—伴隨時間和環(huán)境不停改變、一個正在形成和正在統(tǒng)一概念?！睆睦碚撋现v,旅游業(yè)不能組成一項標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)業(yè)。15/43同其它傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)定義相比,旅游業(yè)定義有兩點顯著不一樣:第一,這是一個需求取向定義,而非供給取向定義;第二,旅游業(yè)作為一項產(chǎn)業(yè),其界定標(biāo)準(zhǔn)是其服務(wù)對象,而不是業(yè)務(wù)或產(chǎn)品。16/43二、旅游企業(yè)組成法國學(xué)者羅貝爾·朗加爾(RobertLanquar)認(rèn)為,按照旅游企業(yè)詳細(xì)提供產(chǎn)品差異,能夠?qū)⒙糜纹髽I(yè)歸為以下幾類:(1)旅館業(yè)集團(tuán),“出售”它們名牌形象、管理和商業(yè)經(jīng)驗;(2)餐館(包含傳統(tǒng)餐館、快餐館或集體餐館);(3)生產(chǎn)與旅館業(yè)和餐飲業(yè)相關(guān)專門物資和設(shè)備制造商;(4)旅游規(guī)劃和工程方面咨詢企業(yè);(5)公共工程建設(shè)者和企業(yè);(6)專門從事重大旅游建筑群,如冬季體育運動站或度假村管理和發(fā)展企業(yè);(7)專門從事旅館業(yè)、旅游業(yè)和休閑活動職業(yè)培訓(xùn)學(xué)校和企業(yè)。17/43(一)旅行社1.旅行社性質(zhì)旅行社是為人們旅行提供服務(wù)專門機構(gòu),它在不一樣國家和地域有不一樣含義。在我國,國務(wù)院1996年10月頒布《旅行社管理條例》要求:“旅行社是指有盈利目標(biāo),從事旅游業(yè)務(wù)企業(yè)?！弊鳛槠髽I(yè),旅行社是依法設(shè)置并含有法人資格、自負(fù)盈虧、實施獨立核實經(jīng)濟(jì)實體。18/432.旅行社類型歐美國家旅行社,可按主要業(yè)務(wù)不一樣分為以下兩大類:(1)旅游批發(fā)經(jīng)營商,即指主要從事批發(fā)業(yè)務(wù)旅行社或旅游企業(yè)。(2)旅游零售代理商,即向旅游批發(fā)商及各相關(guān)旅游企業(yè)購置產(chǎn)品,出售給旅游者商業(yè)組織和個人。按照經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍不一樣,我國旅行社劃分為國際旅行社和國內(nèi)旅行社兩種類型。19/43(二)飯店與住宿業(yè)住宿業(yè)是旅游業(yè)主要支柱,包含飯店、賓館、農(nóng)場出租住房、出租公寓和別墅、由個人分時占有公寓套間、度假村、提供住宿會議和展覽中心、野營營地、旅行拖車度假營地以及提供住宿設(shè)施船塢。飯店類型很多,不過并沒有統(tǒng)一劃分標(biāo)準(zhǔn)?，F(xiàn)在能夠看到類型主要包含以下幾個:(1)依據(jù)飯店坐落地點劃分為城市飯店、度假地飯店、海濱飯店等等。(2)依據(jù)同交通工具或交通設(shè)施關(guān)系劃分為汽車旅館、鐵路飯店、機場飯店、港口飯店等等。(3)依據(jù)使用者訪問目標(biāo)或飯店主要針正確目標(biāo)市場劃分為商務(wù)旅館、度假飯店、會議飯店、旅游飯店等等。(4)依據(jù)設(shè)施及服務(wù)范圍劃分為綜合飯店、公寓旅館等等。20/43(5)依據(jù)飯店規(guī)模劃分為大型、中型、小型飯店。(6)依據(jù)飯店等級劃分為高檔、中等、低級飯店,豪華飯店,一星至五星級飯店。(7)依據(jù)經(jīng)營管理方式劃分為獨立飯店、連鎖飯店等等。(8)依據(jù)飯店經(jīng)濟(jì)類型劃分為國有飯店、內(nèi)資飯店、外資飯店、合資飯店等等。21/43(三)交通運輸企業(yè)交通運輸企業(yè)包含航空企業(yè)、海運企業(yè)、鐵路企業(yè)和公共交通運輸企業(yè)、長途汽車企業(yè)。它們共同處理了旅游者在定居地與旅游目標(biāo)地之間往返,從一個目標(biāo)地到另外一個目標(biāo)地,以及在一個目標(biāo)地內(nèi)各地域間便利往來問題。

交通運輸企業(yè)不但是旅游企業(yè)主要組成部分,其本身也是旅游收入和旅游創(chuàng)匯主要起源。22/43(四)旅游區(qū)(點)依據(jù)《旅游區(qū)(點)質(zhì)量等級劃分與評定》(GB/T17775-1999)中要求,旅游區(qū)(點)是指經(jīng)縣級以上(含縣級)行政管理部門同意成立,有統(tǒng)一管理機構(gòu),范圍明確,含有參觀、游覽、度假、康樂、求知等功效,并提供對應(yīng)旅游服務(wù)設(shè)施獨立單位。23/43三、旅游企業(yè)投資特點(一)投資主體多樣性(二)投資客體復(fù)雜性(三)投資目標(biāo)特殊性(四)投資收益不確定性24/43四、旅游企業(yè)投資作用(一)旅游企業(yè)投資對本身發(fā)展促進(jìn)作用1.旅游企業(yè)投資是企業(yè)生存、發(fā)展和贏利直接動力2.旅游企業(yè)投資是決定旅游企業(yè)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)形成和改變物質(zhì)確保力量3.旅游企業(yè)投資是提升企業(yè)素質(zhì)、增強企業(yè)競爭能力主要伎倆25/43(二)旅游企業(yè)投資對經(jīng)濟(jì)增加影響1.旅游企業(yè)投資需求對經(jīng)濟(jì)增加拉動作用2.旅游企業(yè)投資供給對經(jīng)濟(jì)增加推進(jìn)作用以上分析說明,在旅游業(yè)發(fā)展不一樣階段,投資供給時滯展現(xiàn)不一樣特點。在旅游業(yè)發(fā)展早、中期,投資供給時滯短,投資活動含有顯著“投資少、見效快”特點;而在旅游發(fā)展后期,資金、技術(shù)、人才投入至關(guān)主要,高投入成為旅游業(yè)連續(xù)發(fā)展動力。當(dāng)前,中國旅游業(yè)發(fā)展正處于從資源優(yōu)勢向投資優(yōu)勢轉(zhuǎn)變階段,未來競爭力提升需要高效投資來保障。全部旅游企業(yè)應(yīng)該正視現(xiàn)實狀況,轉(zhuǎn)變觀念,提升投資能力,加強投資管理,以贏得競爭。26/43第三節(jié)旅游企業(yè)投資管理觀念一、資金時間價值觀念(一)資金時間價值概念

資金時間價值是經(jīng)濟(jì)學(xué)中一個主要概念,是指一定量資金在周轉(zhuǎn)使用中因為時間原因而形成價值增值額一部分。27/43(二)資金時間價值實踐意義資金時間價值,實質(zhì)上是資金使用經(jīng)濟(jì)效益問題。第一,增強資金時間價值觀念,能以較少投入取得較多產(chǎn)出。第二,利用資金時間價值原理,能為正確評價投資效益,進(jìn)行投資決議提供主要依據(jù)。第三,利用資金時間價值原理,有利于加速資金循環(huán)與周轉(zhuǎn),從而提升旅游企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。28/43二、資金風(fēng)險價值觀念(一)風(fēng)險風(fēng)險是一個廣泛存在概念,通常是指在一定條件下和一定時期內(nèi)可能發(fā)生各種后果變動程度。1.系統(tǒng)風(fēng)險系統(tǒng)風(fēng)險是指那些影響全部企業(yè)原因引發(fā)投資收益變動可能性,如戰(zhàn)爭、經(jīng)濟(jì)衰退、通貨膨脹、高利率等。2.非系統(tǒng)風(fēng)險非系統(tǒng)風(fēng)險是指發(fā)生于個別企業(yè)特有事件造成投資收益變動可能性,如罷工、新產(chǎn)品開發(fā)失敗、訴訟失敗等。29/43(二)資金風(fēng)險價值企業(yè)假如冒著風(fēng)險籌集和使用資金,就必定要求取得超出資金時間價值以外利潤。1.缺乏信息投資風(fēng)險作為一個市場風(fēng)險,總是客觀存在。2.缺乏有效控制力即投資旅游企業(yè)缺乏回避風(fēng)險、降低風(fēng)險以至消除風(fēng)險能力,這正是市場競爭優(yōu)勝劣汰一個客觀基礎(chǔ)。30/43三、機會成本觀念(一)機會成本概念機會成本是投資決議分析中慣用一個特定成本概念。在決議分析過程中,從多個可供選擇方案中選取最優(yōu)方案而放棄次優(yōu)方案,從而放棄了次優(yōu)方案可能取得利益而稱為損失。(二)機會成本計算（見書本p35、36）31/43四、沉落成本觀念

沉落成本是指因為過去決議已經(jīng)發(fā)生了,而不能由現(xiàn)在或未來任何決議改變成本。它存在于會計賬簿中,也稱“賬面價格”。32/43五、邊際觀念

微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)中邊際概念是指企業(yè)每增加一個單位產(chǎn)量所增加成本或收入,以此形成邊際成本和邊際收入概念。

邊際成本是指每增加一個單位產(chǎn)出量所需支付追加成本,它是總成本增量與產(chǎn)出量增量比值。

邊際收入是指每增加一個單位產(chǎn)出量所增加收入額,它是總收入量與產(chǎn)出量增加量之比。33/43六、預(yù)期觀念

所謂預(yù)期就是對旅游企業(yè)未來投資活動收入(或者成本)及其不確定性所做出判斷。在投資活動中,投資管理者需要預(yù)期市場利率變動,以決定投資規(guī)模和方向。然而,預(yù)期并不是現(xiàn)實存在,其結(jié)果不會是惟一,這就要求預(yù)期者應(yīng)做出合理判斷,防止失誤或?qū)p失降到最低。34/43七、彈性觀念

彈性是指旅游企業(yè)適應(yīng)市場改變能力,或者說,是旅游企業(yè)在投資活動中應(yīng)含有可調(diào)彈性。彈性觀念要求旅游企業(yè)保持靈活適應(yīng)能力,充分考慮市場變動可能性,留有調(diào)整余地。彈性觀念表達(dá)在投資活動中,就是要求旅游企業(yè)在投資收益和投資風(fēng)險中做出選擇,使旅游企業(yè)投資結(jié)構(gòu)能夠隨時被調(diào)整。35/43第四節(jié)旅游企業(yè)投資管理內(nèi)容一、管理含義(1)管理是由計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)及控制等職能為要素組成活動過程。這是由當(dāng)代管理理論創(chuàng)始人法國實業(yè)家法約爾(HenriFayol)于1916年提出。(2)管理就是決議。這是1978年諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎取得者赫伯特·西蒙提出。(3)管理就是依據(jù)一個系統(tǒng)所固有客觀規(guī)律,施加影響于這個系統(tǒng),從而使這個系統(tǒng)展現(xiàn)一個新狀態(tài)過程。36/43歸納以上各類定義,筆者認(rèn)為,管理就是在特定系統(tǒng)內(nèi),為實現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)所進(jìn)行計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制等一系列活動。這一活動包含以下幾個要素:(1)管理主體是人,即管理者;(2)管理客體即特定系統(tǒng);(3)管理伎倆即計劃、組織、控制等職能;(4)管理目標(biāo)即實現(xiàn)系統(tǒng)目標(biāo)。37/43二、旅游企業(yè)投資管理含義和內(nèi)容投資是一項經(jīng)濟(jì)活動,其根本目標(biāo)是為了獲取經(jīng)濟(jì)收益。所以,旅游企業(yè)投資管理就是為了取得最大投資收益,而對投資活動進(jìn)行計劃、決議、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制和創(chuàng)新過程。在這個過程中,旅游企業(yè)投資管理主體是管理者,主要是投資活動責(zé)任人;客體是投資活動;目標(biāo)是獲取最大投資效益;伎倆是對投資活動計劃、決議、組織、領(lǐng)導(dǎo)和創(chuàng)新。38/43按照投資管理時序劃分,旅游