財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告

審計(jì)報(bào)告模板目錄一、 審計(jì)任務(wù)的說(shuō)明 2二、 基本情況 2(一) 被審計(jì)企業(yè)基本情況 2(二) 被審計(jì)人基本情況 2三、 被審計(jì)企業(yè)基本財(cái)務(wù)狀況 2(一) 審計(jì)前后企業(yè)基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化及原因 2(二) 審計(jì)期內(nèi)各年度企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化及原因 3四、 審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的主要問(wèn)題 4五、 審計(jì)建議 4六、 其他 4(一) 需要進(jìn)一步說(shuō)明的審計(jì)事項(xiàng) 4(二) 此次審計(jì)未能涉及或調(diào)查的資產(chǎn)和事項(xiàng) 4(三) 對(duì)未審計(jì)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析 4七、 審計(jì)報(bào)告的用途 5八、 相關(guān)附件 5附件一：審計(jì)期間內(nèi)各年度審計(jì)調(diào)整后的合并資產(chǎn)負(fù)債表及合并利潤(rùn)表 5附件二：審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)匯總表 5附件三：主要審計(jì)調(diào)整事項(xiàng)說(shuō)明 5附件四：關(guān)于經(jīng)濟(jì)責(zé)任財(cái)務(wù)基礎(chǔ)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題匯總表 5…… 5 xx集團(tuán)公司總經(jīng)理xx同志任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告XYZH/20XXAXXX國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)局(委托人)：我們接受委托，根據(jù)國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資委）辦公廳《關(guān)于開(kāi)展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的通知》（國(guó)資廳評(píng)價(jià)[2012]387號(hào)）要求組成審計(jì)團(tuán)隊(duì)，于20xx年xx月至xx月對(duì)xx集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)xx集團(tuán)）總經(jīng)理xx同志自20xx年xx月xx日至20xx年xx月xx日任職期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)。xx集團(tuán)及其下屬企業(yè)對(duì)所提供的相關(guān)資料負(fù)責(zé)，并保證資料真實(shí)、合法、完整。我們的責(zé)任是根據(jù)其提供的相關(guān)資料，在審計(jì)工作的基礎(chǔ)上，對(duì)xx同志任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任的履行情況進(jìn)行全面、客觀和公正的評(píng)價(jià)。我們的審計(jì)工作是按照《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)管理暫行辦法》（2004年國(guó)資委令第7號(hào)）、《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)實(shí)施細(xì)則》（國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)[2006]7號(hào)）、《中央企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)有關(guān)問(wèn)題解答》（評(píng)價(jià)函[2005]209號(hào)）和《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》計(jì)劃和實(shí)施的，審計(jì)內(nèi)容包括xx集團(tuán)負(fù)責(zé)人xx任職期間的財(cái)務(wù)收支狀況、資產(chǎn)質(zhì)量及其變動(dòng)情況、經(jīng)營(yíng)成果實(shí)現(xiàn)情況、重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和決策情況、經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)性、內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)防范等方面。在審計(jì)過(guò)程中我們采用了檢查、觀察、重新執(zhí)行、分析程序、人員訪談和問(wèn)卷調(diào)查等審計(jì)方法，并在進(jìn)行適當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)上，對(duì)xx集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)紀(jì)檢監(jiān)查部門(mén)及其他外部中介機(jī)構(gòu)、國(guó)家有關(guān)主管部門(mén)的各次審計(jì)成果予以了適當(dāng)利用。我們相信，我們執(zhí)行的審計(jì)工作為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)?，F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：審計(jì)任務(wù)的說(shuō)明主要包括：執(zhí)行審計(jì)的依據(jù)、被審計(jì)企業(yè)名稱(chēng)、被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人姓名、審計(jì)范圍、內(nèi)容、方式和時(shí)間，采用的主要審計(jì)方法，延伸或追溯審計(jì)的重要事項(xiàng)，以及對(duì)被審計(jì)企業(yè)及負(fù)責(zé)人配合與協(xié)助情況的評(píng)價(jià)等?；厩闆r被審計(jì)企業(yè)基本情況主要包括：企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理體制、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模、財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系或資產(chǎn)監(jiān)管關(guān)系、核算管理體制、財(cái)務(wù)收支狀況等。被審計(jì)人基本情況主要包括：被審計(jì)企業(yè)負(fù)責(zé)人姓名、職務(wù)、任職時(shí)間等基本內(nèi)容。被審計(jì)企業(yè)基本財(cái)務(wù)狀況審計(jì)前后企業(yè)基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的變化及原因?qū)徲?jì)前后企業(yè)基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化本次任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)就審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題進(jìn)行了調(diào)整，調(diào)整后資產(chǎn)負(fù)債及損益情況如下表：表1：20xx年末資產(chǎn)負(fù)債調(diào)整情況表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目20xx年末報(bào)表數(shù)20xx年末審定數(shù)審計(jì)調(diào)整額調(diào)整比率1資產(chǎn)總額2負(fù)債總額3歸屬于母公司所有者權(quán)益4所有者權(quán)益表2：20xx—20xx年度損益調(diào)整情況表（單位：萬(wàn)元）序號(hào)項(xiàng)目20xx-20xx年度報(bào)表數(shù)20xx-20xx年度審定數(shù)審計(jì)調(diào)整額調(diào)整比率1主營(yíng)業(yè)務(wù)收入2其他業(yè)務(wù)收入3主營(yíng)業(yè)務(wù)成本4三項(xiàng)費(fèi)用5利潤(rùn)總額審計(jì)前后企業(yè)基本財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變化原因主要調(diào)整事項(xiàng)：審計(jì)期內(nèi)各年度企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化及原因財(cái)務(wù)狀況資產(chǎn)質(zhì)量狀況及其變動(dòng)經(jīng)營(yíng)效益情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的主要問(wèn)題包括企業(yè)的問(wèn)題和負(fù)責(zé)人的問(wèn)題兩方面。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題要進(jìn)行分類(lèi)整理，并載明發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的事實(shí)，產(chǎn)生問(wèn)題的原因，所違反有關(guān)法律法規(guī)的具體內(nèi)容，存在問(wèn)題所造成的影響或后果等。審計(jì)建議對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題，審計(jì)組應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)提出審計(jì)處理意見(jiàn)和審計(jì)建議。其他需要進(jìn)一步說(shuō)明的審計(jì)事項(xiàng)此次審計(jì)未能涉及或調(diào)查的資產(chǎn)和事項(xiàng)對(duì)未審計(jì)資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析審計(jì)報(bào)告的用途本報(bào)告僅供委托單位國(guó)資委考核干部及了解下屬單位經(jīng)營(yíng)情況使用，亦可供XX集團(tuán)內(nèi)部管理參考使用，非經(jīng)本所許可，不得用于其他目的。相關(guān)附件附件一：審計(jì)期間內(nèi)各年度審計(jì)調(diào)整后的合并資產(chǎn)負(fù)債表及合并利潤(rùn)表附件