CH5-期末與報表業(yè)務(wù)處理1(期末)

會計電算化原理與應(yīng)用第7章期末與報表業(yè)務(wù)處理〔期末〕會計信息化原理Contents7.1期末業(yè)務(wù)7.1期末業(yè)務(wù)期末處理概述1.自動轉(zhuǎn)賬2.對賬期末業(yè)務(wù)到期末，首先是要檢查是否應(yīng)該處理的業(yè)務(wù)已經(jīng)處理。以出納操作員登錄，對還沒有進行出納簽字的憑證進行出納簽字。通過選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“憑證”|“出納簽字”完成。以具有憑證審核和記賬權(quán)限的操作員登錄，進行憑證的審核和記賬。通過選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“憑證”|“審核憑證”和“記賬”完成。自動轉(zhuǎn)賬實驗資料按當月應(yīng)發(fā)工資總額的14%，計提職工福利費，將制造費用中按照工資提取的福利費合并到財務(wù)部中。使用自動轉(zhuǎn)賬憑證完成。實驗過程1.定義轉(zhuǎn)賬憑證(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“自定義轉(zhuǎn)賬”，進入自動轉(zhuǎn)賬設(shè)置窗口。(2)點擊“增加”按鈕，添加轉(zhuǎn)賬目錄(3)設(shè)置公式單擊“增行”在科目編碼欄行中，輸入660102〔銷售費用/福利費〕，部門為“銷售部”，方向“借”。在“金額公式”中按F2鍵，選擇FS()〔借方發(fā)生額〕單擊“下一步”，科目輸入660101〔銷售費用/工資〕，運算符選“*〔乘〕”單擊“下一步”，進入公式向?qū)?，在公式名稱中選擇“常數(shù)”，再單擊“下一步”輸入0.14〔14%〕點擊“完成”按鈕，返回金額公式欄。完成了本公式定義：FS(660101,月,借,201)*0.14。其他公式類似，可以通過拷貝這個公式修改?？颇坎块T方向金額公式銷售費用-福利費銷售部借FS(660101,月,借,201)*0.14銷售費用-福利費采購部借FS(660101,月,借,202)*0.14銷售費用-福利費倉儲部借FS(660101,月,借,401)*0.14銷售費用-福利費運輸部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理費用-福利費行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理費用-福利費財務(wù)部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14應(yīng)付職工薪酬-職工福利費

貸FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14憑證定義完成后2.生成轉(zhuǎn)賬憑證(1)生成憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，翻開轉(zhuǎn)賬生成窗口。選擇“自定義轉(zhuǎn)賬”單項選擇按鈕，在“是否結(jié)轉(zhuǎn)”下雙擊選擇點擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)定義的轉(zhuǎn)賬公式生成憑證。憑證分錄科目部門方向金額銷售費用-福利費（660102）銷售部借1274銷售費用-福利費（660102）采購部借1274銷售費用-福利費（660102）倉儲部借637銷售費用-福利費（660102）運輸部借637管理費用-福利費（660202）行政部借2226管理費用-福利費（660202）財務(wù)部借8666應(yīng)付職工薪酬-職工福利費（221102）

貸14714〔2〕數(shù)據(jù)驗證按照數(shù)據(jù)計算關(guān)系，要對生成的憑證進行驗證，以確保準確。具體可根據(jù)涉及到的科目余額表、部門科目總賬等等，對計算公式進行復(fù)原。如選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“賬表”|“部門輔助賬”|“部門總賬”|“部門科目總賬”如銷售部的職工福利費：9100×0.14=1274，據(jù)此可與憑證生成的數(shù)據(jù)進行核對。匯兌損益實驗資料4月末，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1美元＝6.2000元人民幣。借：財務(wù)費用/匯兌損益〔660303〕5500貸：銀行存款/中行存款〔100202〕55001.匯兌損益憑證設(shè)置(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“匯兌損益”，進入“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(2)匯兌損益入賬科目選擇科目編碼660303，憑證類別為付款憑證，然后雙擊中行存款“是否計算匯兌損益”欄，使該欄顯示“Y”2.月末匯率設(shè)置(1)選擇“根底設(shè)置”|“根底檔案”|“財務(wù)”|“外幣設(shè)置”，彈出外幣設(shè)置窗口。(2)選中外幣“美元”，在月份2013.04對應(yīng)的“調(diào)整匯率”欄中輸入6.203.匯兌損益憑證生成(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”，外幣幣種選擇“美元”(2)點擊“確定”，系統(tǒng)彈出“匯兌損益試算表”，顯示外幣余額、本幣余額等信息點擊“確定”，系統(tǒng)進入生成的憑證窗口，憑證分錄如下：借：財務(wù)費用/匯兌損益〔660303〕5500貸：銀行存款/中行存款〔100202〕5500票號之類自定輸入，點擊“保存”按鈕，生成憑證。■操作提示■匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證，涉及到銀行科目，因此記賬前，仍然要進行出納簽字。銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)實驗資料月末進行銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)。庫存商品科目：1405。商品銷售收入科目：6001。商品銷售本錢科目：6401。實驗過程1.銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)，是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價計算各類商品銷售本錢并進行結(jié)轉(zhuǎn)。如果在存貨核算時已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，這里就不用結(jié)轉(zhuǎn)。本案例不用結(jié)轉(zhuǎn)，以下供參考。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)”，進入“銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。輸入相關(guān)科目，庫存商品科目為1405，商品銷售收入科目為6001，商品銷售本錢科目為6401。點擊“確定”完成設(shè)置?！霾僮魈崾尽鋈绻崾灸晨颇啃枰O(shè)置數(shù)量核算時，可選擇“根底設(shè)置”|“根底檔案”|“財務(wù)”|“會計科目”，選擇要設(shè)置的科目，單擊“修改”功能，可選擇數(shù)量核算和輸入計量單位，計量單位可選一種輸入。2.銷售本錢憑證結(jié)轉(zhuǎn)生成選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)”。損益結(jié)轉(zhuǎn)實驗資料月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益。注意：在采購、銷售、核算、薪資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證以及總賬手工填制的憑證，均記賬完成后，再進行本實驗。實驗過程1.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益”，進入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(2)選擇本年利潤科目編碼4103，憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，單擊“全選”按鈕。(2)點擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“保存”完成憑證生成。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財務(wù)會計”|“總賬”|“賬表”|“科目賬”|“序時賬”，顯示的憑證分錄憑證分錄■操作提示■期間損益結(jié)轉(zhuǎn)前，系統(tǒng)內(nèi)