CH5-期末與報(bào)表業(yè)務(wù)處理1(期末)

會(huì)計(jì)電算化原理與應(yīng)用第7章期末與報(bào)表業(yè)務(wù)處理〔期末〕會(huì)計(jì)信息化原理Contents7.1期末業(yè)務(wù)7.1期末業(yè)務(wù)期末處理概述1.自動(dòng)轉(zhuǎn)賬2.對賬期末業(yè)務(wù)到期末，首先是要檢查是否應(yīng)該處理的業(yè)務(wù)已經(jīng)處理。以出納操作員登錄，對還沒有進(jìn)行出納簽字的憑證進(jìn)行出納簽字。通過選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“憑證”|“出納簽字”完成。以具有憑證審核和記賬權(quán)限的操作員登錄，進(jìn)行憑證的審核和記賬。通過選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“憑證”|“審核憑證”和“記賬”完成。自動(dòng)轉(zhuǎn)賬實(shí)驗(yàn)資料按當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資總額的14%，計(jì)提職工福利費(fèi)，將制造費(fèi)用中按照工資提取的福利費(fèi)合并到財(cái)務(wù)部中。使用自動(dòng)轉(zhuǎn)賬憑證完成。實(shí)驗(yàn)過程1.定義轉(zhuǎn)賬憑證(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“自定義轉(zhuǎn)賬”，進(jìn)入自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置窗口。(2)點(diǎn)擊“增加”按鈕，添加轉(zhuǎn)賬目錄(3)設(shè)置公式單擊“增行”在科目編碼欄行中，輸入660102〔銷售費(fèi)用/福利費(fèi)〕，部門為“銷售部”，方向“借”。在“金額公式”中按F2鍵，選擇FS()〔借方發(fā)生額〕單擊“下一步”，科目輸入660101〔銷售費(fèi)用/工資〕，運(yùn)算符選“*〔乘〕”單擊“下一步”，進(jìn)入公式向?qū)?，在公式名稱中選擇“常數(shù)”，再單擊“下一步”輸入0.14〔14%〕點(diǎn)擊“完成”按鈕，返回金額公式欄。完成了本公式定義：FS(660101,月,借,201)*0.14。其他公式類似，可以通過拷貝這個(gè)公式修改?？颇坎块T方向金額公式銷售費(fèi)用-福利費(fèi)銷售部借FS(660101,月,借,201)*0.14銷售費(fèi)用-福利費(fèi)采購部借FS(660101,月,借,202)*0.14銷售費(fèi)用-福利費(fèi)倉儲(chǔ)部借FS(660101,月,借,401)*0.14銷售費(fèi)用-福利費(fèi)運(yùn)輸部借FS(660101,月,借,402)*0.14管理費(fèi)用-福利費(fèi)行政部借FS(660201,月,借,101)*0.14管理費(fèi)用-福利費(fèi)財(cái)務(wù)部借FS(660201,月,借,102)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)

貸FS(660101,月,借)*0.14+FS(660201,月,借)*0.14+FS(510101,月,借)*0.14憑證定義完成后2.生成轉(zhuǎn)賬憑證(1)生成憑證選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，翻開轉(zhuǎn)賬生成窗口。選擇“自定義轉(zhuǎn)賬”單項(xiàng)選擇按鈕，在“是否結(jié)轉(zhuǎn)”下雙擊選擇點(diǎn)擊“確定”按鈕，系統(tǒng)根據(jù)定義的轉(zhuǎn)賬公式生成憑證。憑證分錄科目部門方向金額銷售費(fèi)用-福利費(fèi)（660102）銷售部借1274銷售費(fèi)用-福利費(fèi)（660102）采購部借1274銷售費(fèi)用-福利費(fèi)（660102）倉儲(chǔ)部借637銷售費(fèi)用-福利費(fèi)（660102）運(yùn)輸部借637管理費(fèi)用-福利費(fèi)（660202）行政部借2226管理費(fèi)用-福利費(fèi)（660202）財(cái)務(wù)部借8666應(yīng)付職工薪酬-職工福利費(fèi)（221102）

貸14714〔2〕數(shù)據(jù)驗(yàn)證按照數(shù)據(jù)計(jì)算關(guān)系，要對生成的憑證進(jìn)行驗(yàn)證，以確保準(zhǔn)確。具體可根據(jù)涉及到的科目余額表、部門科目總賬等等，對計(jì)算公式進(jìn)行復(fù)原。如選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“賬表”|“部門輔助賬”|“部門總賬”|“部門科目總賬”如銷售部的職工福利費(fèi)：9100×0.14=1274，據(jù)此可與憑證生成的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對。匯兌損益實(shí)驗(yàn)資料4月末，期末匯率調(diào)整，期末匯率為1美元＝6.2000元人民幣。借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/匯兌損益〔660303〕5500貸：銀行存款/中行存款〔100202〕55001.匯兌損益憑證設(shè)置(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“匯兌損益”，進(jìn)入“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(2)匯兌損益入賬科目選擇科目編碼660303，憑證類別為付款憑證，然后雙擊中行存款“是否計(jì)算匯兌損益”欄，使該欄顯示“Y”2.月末匯率設(shè)置(1)選擇“根底設(shè)置”|“根底檔案”|“財(cái)務(wù)”|“外幣設(shè)置”，彈出外幣設(shè)置窗口。(2)選中外幣“美元”，在月份2013.04對應(yīng)的“調(diào)整匯率”欄中輸入6.203.匯兌損益憑證生成(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)”，外幣幣種選擇“美元”(2)點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)彈出“匯兌損益試算表”，顯示外幣余額、本幣余額等信息點(diǎn)擊“確定”，系統(tǒng)進(jìn)入生成的憑證窗口，憑證分錄如下：借：財(cái)務(wù)費(fèi)用/匯兌損益〔660303〕5500貸：銀行存款/中行存款〔100202〕5500票號(hào)之類自定輸入，點(diǎn)擊“保存”按鈕，生成憑證?！霾僮魈崾尽鰠R兌損益結(jié)轉(zhuǎn)生成的憑證，涉及到銀行科目，因此記賬前，仍然要進(jìn)行出納簽字。銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)驗(yàn)資料月末進(jìn)行銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)。庫存商品科目：1405。商品銷售收入科目：6001。商品銷售本錢科目：6401。實(shí)驗(yàn)過程1.銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)，是將月末商品(或產(chǎn)成品)銷售數(shù)量乘以庫存商品(或產(chǎn)成品)的平均單價(jià)計(jì)算各類商品銷售本錢并進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。如果在存貨核算時(shí)已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)，這里就不用結(jié)轉(zhuǎn)。本案例不用結(jié)轉(zhuǎn)，以下供參考。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)”，進(jìn)入“銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。輸入相關(guān)科目，庫存商品科目為1405，商品銷售收入科目為6001，商品銷售本錢科目為6401。點(diǎn)擊“確定”完成設(shè)置?！霾僮魈崾尽鋈绻崾灸晨颇啃枰O(shè)置數(shù)量核算時(shí)，可選擇“根底設(shè)置”|“根底檔案”|“財(cái)務(wù)”|“會(huì)計(jì)科目”，選擇要設(shè)置的科目，單擊“修改”功能，可選擇數(shù)量核算和輸入計(jì)量單位，計(jì)量單位可選一種輸入。2.銷售本錢憑證結(jié)轉(zhuǎn)生成選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“銷售本錢結(jié)轉(zhuǎn)”。損益結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)驗(yàn)資料月末，結(jié)轉(zhuǎn)損益。注意：在采購、銷售、核算、薪資、固定資產(chǎn)系統(tǒng)生成的憑證以及總賬手工填制的憑證，均記賬完成后，再進(jìn)行本實(shí)驗(yàn)。實(shí)驗(yàn)過程1.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬定義”|“期間損益”，進(jìn)入“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置”窗口。(2)選擇本年利潤科目編碼4103，憑證類別為轉(zhuǎn)賬憑證2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)(1)選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“期末”|“轉(zhuǎn)賬生成”，選擇“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”，單擊“全選”按鈕。(2)點(diǎn)擊“確定”按鈕，生成轉(zhuǎn)賬憑證，單擊“保存”完成憑證生成。選擇“業(yè)務(wù)工作”|“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”|“總賬”|“賬表”|“科目賬”|“序時(shí)賬”，顯示的憑證分錄憑證分錄■操作提示■期間損益結(jié)轉(zhuǎn)前，系統(tǒng)內(nèi)