任務(wù)7.2 熟悉金融工具（同步教案）《財政與金融基礎(chǔ)知識》高教社（第四版）

《財政與金融基礎(chǔ)知識》教案課題任務(wù)7.2熟悉金融工具課型理論課時2課時授課班級授課時間授課教師教材分析《財政與金融基礎(chǔ)知識》教材著眼于21世紀各類企業(yè)的會計崗位群中的中、初級人才客觀需要,立足于學(xué)生素質(zhì)的培養(yǎng)和能力的提高,是一門融財政金融基礎(chǔ)知識和基本技能為一體的會計專業(yè)主千專業(yè)課程。本書系統(tǒng)而簡要地闡述了財政的概念與財政問題、財政特征與職能、財政收入與支出、政府預(yù)算﹑金融的概念與內(nèi)容、貨幣與貨幣市場、金融業(yè)務(wù)與金融市場、國際金融﹑財政政策與貨幣政策對經(jīng)濟的調(diào)控等。全書貫徹了科學(xué)性、實用性、實踐性、時代性、可讀性的原則,吸取了我國財政、金融改革的新知識,較好地融會了財政金融理論最新的研究成果;采用基礎(chǔ)、實踐、選用三個模塊組織教材內(nèi)容,具有較大的教學(xué)靈活性和實用性。學(xué)習(xí)目標知識目標：了解金融工具的概念，熟悉金融工具的特征，掌握主要的金融工具。技能目標：能運用所學(xué)知識解決現(xiàn)實工作和生活中遇到的金融問題。情感目標：提升學(xué)生的金融意識以及理性進行金融投資的能力。學(xué)習(xí)重難點教學(xué)重點：主要的金融工具教學(xué)難點：金融工具的特征教學(xué)方法采用啟發(fā)式教學(xué)法、講解、小組討論等多種教學(xué)方法，注重學(xué)生的參與和互動，引導(dǎo)學(xué)生主動思考和探索課前準備學(xué)生分組、教學(xué)課件課前預(yù)習(xí)教學(xué)媒體PPT，多媒體設(shè)備

教學(xué)過程教學(xué)環(huán)節(jié)教師活動設(shè)計學(xué)生活動設(shè)計設(shè)計意圖活動一：創(chuàng)設(shè)情境生成問題情景分析，問題引導(dǎo)1：2008年爆發(fā)于美國的次貸危機，從微觀角度看，是華爾街的金融創(chuàng)新引發(fā)的。金融創(chuàng)新是變更現(xiàn)有的金融體制和增加新的金融工具，以獲取現(xiàn)有的金融體制和金融工具所無法取得的潛在利潤，它是一個為盈利動機推動、緩慢進行、持續(xù)不斷的發(fā)展過程。金融創(chuàng)新本身不是壞事，它是華爾街100多年來的活力源泉，但是創(chuàng)新過度，就會演變成一場災(zāi)難。華爾街曾有一句經(jīng)典名言：只要有一種資產(chǎn)能夠產(chǎn)生現(xiàn)金流，就可以將它證券化。這次證券化的資產(chǎn)是次級債，更準確說是次級房貸。債券原本是風(fēng)險極低的投資品種，但是當它和信用極低的低收入者掛鉤，而且被對沖基金們以高倍杠桿交易，風(fēng)險便被無限放大，最終引發(fā)了全球金融危機。思考討論：金融危機對我們的生活有何影響？1.了解學(xué)習(xí)目標，帶著目標進行學(xué)習(xí)。2.學(xué)生思考并討論問題。1.以問題導(dǎo)入的方式進行，帶著問題進行學(xué)習(xí)。2.通過任務(wù)實施，調(diào)動學(xué)生積極性?；顒佣赫{(diào)動思維探究新知一、金融工具的概念金融工具是指那些在金融市場上以書面形式發(fā)行或流通，借以作為債權(quán)人權(quán)利和債務(wù)人義務(wù)的契約憑證。從融通資金的角度看，它是一種金融工具；從金融市場交易的角度看，它是金融商品；從債權(quán)人的角度看，它能夠給債權(quán)人帶來收益，所以又是一種金融資產(chǎn)。二、金融工具的特征(一)償還性償還性是指各種金融工具(除股票外)一般都載明到期償還的義務(wù)和期限。(二)流動性(可轉(zhuǎn)讓性)流動性是指金融工具可在金融市場上買賣及轉(zhuǎn)讓。金融工具持有人可將金融工具出售，獲取現(xiàn)金，稱為變現(xiàn)。能隨時出售而換回現(xiàn)金的金融工具，稱為流動性強的金融工具。(三)安全性安全性是指投資于金融工具的本金安全收回的保障程度，或者說避免風(fēng)險的程度。(四)收益性收益性是指投資于金融工具能給投資者帶來收益的能力。一般來說，不同的金融工具在同一特征方面表現(xiàn)是不同的。比如，政府債券的安全性要高于企業(yè)債券。而且，就同種金融工具來說，其四方面的特征也是不平衡的，比如，流動性通常與收益性成反比，收益性與安全性也往往成反比。三、金融工具的類型金融工具一般可分為直接金融工具和間接金融工具。直接金融工具是指由非金融機構(gòu)，如企業(yè)、政府或個人發(fā)行和簽署的商業(yè)票據(jù)、公債、國庫券、企業(yè)債券、股票等。間接金融工具是指由金融機構(gòu)發(fā)行的銀行券、存款單、銀行票據(jù)和保險單等。四、主要的金融工具(一)本票本票又稱期票，是指債務(wù)人向債權(quán)人開出的，以出票人本人為付款人，承諾在一定期限內(nèi)償付欠款的支付保證書。票面上注明支付金額、還款期限和地點，其特點是見票即付，無須承兌。(二)匯票匯票是由出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。如果匯票是由企業(yè)在賒購賒銷商品時簽發(fā)的，稱為商業(yè)匯票，一般需要賒購方或其委托銀行簽章承兌。如果匯票是由銀行辦理銀行承兌業(yè)務(wù)時簽發(fā)的，稱為銀行匯票。(三)支票按支付方式，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用來轉(zhuǎn)賬。(四)信用證信用證是指銀行根據(jù)其存款客戶的請求，對第三者發(fā)出的、保證向第三者付款的憑證。信用證包括商業(yè)信用證和旅行信用證兩種。商業(yè)信用證是指在國際或國內(nèi)貿(mào)易中，銀行用來保證買方支付能力的一種憑證；旅行信用證是指銀行為便利旅游者在國內(nèi)外旅行時取款所發(fā)行的一種信用憑證。(五)信用卡信用卡是指銀行或?qū)I(yè)公司對具有一定信用的顧客(消費者)所發(fā)行的一種賦予信用的卡片。需要使用信用卡的消費者一般要向銀行或經(jīng)辦公司提出申請，經(jīng)審查合格后取得。(六)股票股票是指股份公司為籌集資金而發(fā)給投資者的入股憑證。股票持有人為公司的投資者，即股東，可按其持有的股份享有所有者的法定權(quán)利。股份公司發(fā)行股票籌集的資本作為股份公司的自有資本，除非公司解散，否則永不返還投資資金，股東也不得退股。但是股東可以將股票在證券市場上轉(zhuǎn)讓，收回投資。股票是收益與風(fēng)險共存的有價證券。投資股票的收益主要來源于兩個方面：一是股票投資者可憑所持股票按公司章程獲取的股息和紅利，股息和紅利的多少取決于公司的經(jīng)營狀況。二是股票投資者利用股票市場價格的波動，高拋低吸，賺取的交易差價。股票投資雖然能獲得收益，但這種收益是不確定的。股票投資者是否可取得股息和紅利，取決于公司的經(jīng)營狀況，利大多分，利少少分，無利不分，公司若出現(xiàn)經(jīng)營失敗、虧損甚至破產(chǎn)，可能連本金都保不住。另外，股票流通市場上的價格是經(jīng)常波動的，它受到宏觀經(jīng)濟政策、各項經(jīng)濟指標、公司經(jīng)營狀況的影響，如果股票價格下跌，股票投資者就會因股票貶值而蒙受損失。(七)債券債券是由政府、企業(yè)、銀行等出具的，承諾按一定的利率定期支付利息，并到期償還本金的債務(wù)證書，它反映的是當事人之間特定的債權(quán)和債務(wù)關(guān)系。債券按債券的發(fā)行者不同，可分為政府債券、金融債券和企業(yè)債券。政府債券亦稱國債或公債，是政府為了籌集預(yù)算資金而發(fā)行的承擔還款責(zé)任的債務(wù)憑證。(八)證券投資基金證券投資基金是由投資基金發(fā)起人向公眾發(fā)行，利益共享、風(fēng)險共擔的集合證券投資工具?；鸢l(fā)起人通過發(fā)行基金單位集中投資者的資金，由基金托管人托管、基金管理人管理和運用資金，從事股票、債券等金融工具投資，并將投資收益按基金投資者的投資比例分配的一種間接投資方式。證券投資基金具有如下三個特點：1.集合投資證券投資基金能最廣泛地吸收零散資金，并交給專業(yè)機構(gòu)投資于各類金融工具，以謀求資產(chǎn)的增值。在參與各類金融工具的投資時，資本越雄厚，優(yōu)勢就越明顯，也就越能體現(xiàn)規(guī)模效益的好處。2.專家管理證券投資基金實行專家管理制度。專家管理包括兩個方面：一是由具有基金投資專門知識和實踐經(jīng)驗的專業(yè)人士對基金這一集合財產(chǎn)進行專門的操作；二是由投資專家、經(jīng)濟專家和管理專家充當基金運作的顧問。證券投資基金特別適合那些缺少時間、缺乏金融專業(yè)知識的中小投資者。3.分散風(fēng)險以科學(xué)的投資組合降低風(fēng)險、提高收益是基金的另一特點。在投資活動中，風(fēng)險和收益是并存的，所以，分散投資必能起到分散風(fēng)險的作用。但是，要實現(xiàn)投資資產(chǎn)的多樣化，需要一定的經(jīng)濟實力，對于小額投資而言，很難做到這一點。而證券投資基金可以憑借其雄厚的資金，進行大范圍的投資組合，達到分散投資風(fēng)險的目的。77思考討論：在金融市場中，任何個人和單位都能參與金融交易嗎?通過思考討論，加深對金融工具的理解。活動三：鞏固練習(xí)素質(zhì)提升(1)學(xué)會運用所學(xué)知識，解決現(xiàn)實中的工作和生活問題，如個人購物結(jié)算、個人投資理財對象選擇等。(2)關(guān)注生活中的熱點問題，如銀行卡申領(lǐng)/銷卡應(yīng)注意什么?如何正確給信用卡還款，避免被銀行收取罰息和產(chǎn)生不良信用記錄?網(wǎng)上購物應(yīng)注意什么?課外延伸深化對知識的理解與升華。課堂小結(jié)作業(yè)布置小結(jié)：金融工具是指那些在金融市場上以書面形式發(fā)行或流通，借以作為債權(quán)人權(quán)利和債務(wù)人義務(wù)的契約憑證。金融工具的特征包括償還性、流動性(可轉(zhuǎn)讓性)、安全性和收益性。金融工具一般可分為直接金融工具和間接金融工具。直接金融