某鐵礦項(xiàng)目投資分析報(bào)告

某鐵礦項(xiàng)目投資分析報(bào)告PAGExx鐵礦項(xiàng)目投資分析報(bào)告編寫：審核：校對：Xx礦業(yè)有限公司二〇一三年十二月1-1項(xiàng)目概述1.1xx鐵礦Ⅱ標(biāo)段礦權(quán)基本情況礦權(quán)人：xx礦業(yè)公司；礦山名稱：xx鐵礦；經(jīng)濟(jì)類型：有限責(zé)任公司；開采礦種：鐵礦；開采方式：露天開采；生產(chǎn)規(guī)模：472萬t/a原礦；礦區(qū)面積：24㎞2；礦體賦存標(biāo)高：+1270～+1000m1.2礦區(qū)承包標(biāo)段地質(zhì)儲量經(jīng)地質(zhì)工作估算，礦區(qū)內(nèi)Ⅱ標(biāo)段鐵礦石儲量（333）在7200萬噸左右，平均品位15.79%。1.3設(shè)計(jì)利用資源儲量由于地質(zhì)普查勘察程度不高，推斷的內(nèi)蘊(yùn)經(jīng)濟(jì)儲量（333）可信度不高，故資源儲量（333）可信度系數(shù)以0.6計(jì)，則設(shè)計(jì)利用的鐵礦資源儲量為：7200萬t×0.6＝4320萬t。1.4地質(zhì)資源綜合評價xx鐵礦的地質(zhì)勘查所獲得的鐵礦石資源儲量為礦山今后的資源開發(fā)利用方案和生產(chǎn)提供了一定的科學(xué)依據(jù)，但是由于地質(zhì)勘查程度低，地質(zhì)工作僅有探槽工程，估算的鐵礦石資源儲量可信度低，因此還應(yīng)該對概況作地質(zhì)詳查工作，采用鉆探工程獲取更加詳細(xì)的礦床地質(zhì)特征、礦體產(chǎn)狀及特征、礦石資源儲量和礦石質(zhì)量等情況，為礦山的礦石資源利用與開發(fā)提供更準(zhǔn)確、詳實(shí)的科學(xué)依據(jù)。2采礦2.1采礦規(guī)模根據(jù)礦山業(yè)主要求，并經(jīng)過采礦生產(chǎn)能力計(jì)算驗(yàn)證，設(shè)計(jì)確定礦山采礦規(guī)模為472萬t/a，采出礦石平均品位：Fe15%。2.2礦石回采率及貧化率根據(jù)xx鐵礦礦體賦存特征及設(shè)計(jì)所選采礦方法，結(jié)合《采礦設(shè)計(jì)手冊》對同類礦山礦石回采率及貧化率兩指標(biāo)的取值范圍（一般回采率為92～98%，貧化率為5～10%），設(shè)計(jì)確定礦石回采率為95%，貧化率為5%。2.3確定開采儲量根據(jù)確定的設(shè)計(jì)利用資源儲量4320萬t，礦石回采率95%，貧化率為5%，則可開采儲量為：4320萬t×95%=4104萬t，可采出礦石量為：4320萬t×95%÷（1-5%）=4320萬t。礦區(qū)鐵礦石地質(zhì)平均品位15.79％，采礦貧化率5%，則采出礦石平均品位為：15.79%×（1-5％）＝15％。2.3Ak=Nwk·Nk·Qwk=2×3×111.46=668.76萬t/a其中：Qwk－挖掘機(jī)臺年生產(chǎn)能力，Qwk=QB·nb·N·γ=373.03×3×300×3.32=111.46萬t/臺.年；Nk－可同時進(jìn)行的臺階數(shù)，Nk=2；Nwk－一個采礦臺階可能布置的挖掘機(jī)數(shù)，Nwk=3；nb－日工作班數(shù)，班/日，nb=3；N－年工作日數(shù)，N=300d；γ-礦石容重，γ=3.32t/m3。QB－挖掘機(jī)臺班生產(chǎn)能力，QB=3600T·E·Km·η/t·Ks=373.03m3T－每班作業(yè)小時數(shù)，T=8h；E－鏟斗容積，E=1.6m3Km－鏟斗裝滿系數(shù)，Km=0.85；η－挖掘機(jī)工作時間利用系數(shù)，η=0.5；t－挖掘機(jī)裝車的一次循環(huán)時間，t=35s；Ks－物料在鏟斗中的松散系數(shù)，Ks=1.5。由上述可知按挖掘機(jī)工作面布置的設(shè)備數(shù)量驗(yàn)證，設(shè)計(jì)472萬t/a的年生產(chǎn)能力是可以達(dá)到的。2.4露天開采境界平均剝采比的確定2.4.1經(jīng)濟(jì)合理剝采比根據(jù)目前市場情況，結(jié)合xx鐵礦實(shí)際情況并參考國內(nèi)外類似礦山經(jīng)驗(yàn)，確定經(jīng)濟(jì)合理剝采比為：4m3/m32.4.2露天開采境界平均剝采比根據(jù)確定的露天開采境界，經(jīng)計(jì)算，開采礦體形成的露天采場境界內(nèi)巖土剝離量約1296萬m3（每年426萬m3），設(shè)計(jì)可采出的礦石量為4320萬t（合計(jì)1301萬m3，每年142萬m3，礦石體重3.32t/m3），礦山露天開采境界平均剝采比約為3m3/m3可見，露天開采境界平均剝采比小于經(jīng)濟(jì)合理剝采比，確定的露天開采境界平均剝采比合理。2.5礦山開采設(shè)備礦山開采主要設(shè)備見下表。礦山開采主要設(shè)備配置情況見表4-1。表4—1礦山開采主要設(shè)備一覽表序號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位數(shù)量備注1潛孔鉆機(jī)宣化DR55液壓潛孔鉆機(jī)臺32挖掘機(jī)KOTOHD1430(1.6臺71臺備用3挖掘機(jī)挖掘機(jī)PC200-8M0(0.8m3臺14破碎錘霍爾破碎錘135(直徑135臺15汽車自卸式(14m3輛306裝載機(jī)Zl-50輛27測繪儀器套13選礦3.1選廠工程范圍選礦廠工程范圍包括該選礦廠擬建的選礦及相關(guān)部分的初步設(shè)計(jì)，主要包括選礦工藝系統(tǒng)設(shè)計(jì)、選礦設(shè)備總體布置和選礦廠房、尾礦庫、辦公、生活設(shè)施及其他生產(chǎn)附屬設(shè)施總體布局，并且完成生產(chǎn)電氣、土建等初步設(shè)計(jì)。3.2選廠方案年處理礦石量：472萬t/a，日處理礦石：15667t/d。3.3建廠條件礦區(qū)有公路直通xx鎮(zhèn)，交通運(yùn)輸方便。采出的礦石采用干式磁選，生產(chǎn)用水量少，解決生活用水即可。由于當(dāng)?shù)亟涤贻^少，地表無徑流，生活用水需從外部水源運(yùn)水至礦區(qū)。礦區(qū)尚未通高壓電，生產(chǎn)生活用電以自設(shè)柴油發(fā)電機(jī)組發(fā)電供電。選礦廠選址在露天開采最終境界外以不壓礦為宜。3.4選礦工藝流程及產(chǎn)品方案3.4.1選礦工藝流程根據(jù)礦石質(zhì)量特征和選礦研究試驗(yàn)，選礦工藝分為破碎、磁選等流程，選礦生產(chǎn)流程為：原礦石→破碎→磁選（干式），磁選工藝流程詳見圖5-1。 圖3-1磁選工藝流程圖3.4.2選礦指標(biāo)設(shè)計(jì)采出原礦石平均品位為Fe：15%，根據(jù)選礦試驗(yàn)研究，確定原礦石選礦技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)如表3-1所示。根據(jù)表3-1，按選廠年處理原礦472萬t/a，入選原礦平均品位Fe：15%，則選廠每年可產(chǎn)精礦150萬t,精礦平均品位Fe：33%（粒度：20mm）；年產(chǎn)尾礦322萬t。表3-1選礦廠設(shè)計(jì)指標(biāo)產(chǎn)品名稱產(chǎn)率（%）Fe品位（%）回收率（%）原礦10015鐵精礦31.823370尾礦68.1833.4.3工作制度選廠工作制度為年工作300天，每天3班、每班8小時。3.4.4設(shè)備選擇選礦廠均衡生產(chǎn)情況下，設(shè)計(jì)原礦磁選選礦生產(chǎn)規(guī)模為日處理原礦量為15667t/d（選礦設(shè)備按日工作20小時計(jì)：784t/h）。選廠設(shè)七條磁選（干式）生產(chǎn)線，每條磁選線均相同。根據(jù)選廠日處理規(guī)模和生產(chǎn)線設(shè)置情況，確定主要選礦設(shè)備選擇如下：粗碎設(shè)備：PE-600×900型顎式破碎機(jī)（最大進(jìn)料粒度500mm，功率15.5kW）。細(xì)碎設(shè)備：PF-1315反擊式破碎機(jī)，最大進(jìn)料粒度130mm，最小排料尺寸15mm篩分設(shè)備：Z1854振動篩（功率5.5kW）。磁選設(shè)備：CTL10522型干式磁選機(jī)（900×2200,功率18.5kW）。尾礦排放設(shè)備：皮帶運(yùn)輸機(jī)、ZL-35裝載機(jī)、自卸式(m3)選礦廠選礦工藝各流程系統(tǒng)物料輸送采用帶式輸送機(jī)輸送，采用TD75型帶式輸送機(jī)。3.4.5選礦生產(chǎn)設(shè)備及設(shè)施選礦廠生產(chǎn)主要設(shè)備及設(shè)施見表3-2。表3-2選礦設(shè)備及設(shè)施表序號規(guī)格名稱單位數(shù)量功率(kW)備注1PE600×900型顎式破碎機(jī)臺715.5×52PF1315反擊式破碎機(jī)臺7200×53Z1854振篩臺75.5×54CTL10522型干式磁選機(jī)臺718.5×55TD75型帶式輸送機(jī)（800×20m架495.5×377架用于排尾6THK-400GF型柴油發(fā)電機(jī)組臺8生產(chǎn)用電，備用一臺7THK-50GF型柴油發(fā)電機(jī)組臺2生活用電，備用一臺8電控柜臺1249ZL-50裝載機(jī)（長臂式）臺310ZL-35裝載機(jī)臺92臺用于排尾11自卸式(14m3輛8用于排尾其他設(shè)備及設(shè)施12辦公用車輛6礦山、選廠共用13拉水車（20m3輛1礦山、選廠共用14廠房㎡300015辦公住宿㎡2000礦山、選廠共用16廠房基礎(chǔ)㎡300017供電系統(tǒng)共用18供暖系統(tǒng)套8選廠7套、生活區(qū)1套19其他輔助設(shè)施礦山、選廠共用3.5供電生產(chǎn)用電采用柴油發(fā)電機(jī)供電。根據(jù)各選礦設(shè)備功率參數(shù)，經(jīng)計(jì)算，選礦共五條磁選生產(chǎn)線,每條生產(chǎn)線用電功耗為282.6kW,加上生產(chǎn)輔助設(shè)備用電，則每條生產(chǎn)線用電功耗約為320kW,則每條選礦生產(chǎn)設(shè)備、輔助設(shè)備啟動及生產(chǎn)用電時需320×1.3=416kVA。因此，選礦廠配設(shè)8臺THK-450GF柴油發(fā)電機(jī)組供電，每條生產(chǎn)線一臺，備用一臺。另外配設(shè)2臺THK-50GF柴油發(fā)電機(jī)組作為生活用電，一用一備。3.6勞動定員根據(jù)項(xiàng)目部管理層、職能科室、采礦工區(qū)、選礦車間及輔助部門來編制勞動定員，勞動定員264人，其中：管理層5人，職能科室32人，采礦工區(qū)、選礦車間及輔助部門227人（其中外包人員78人）。礦山為122人（其中外包人員78人），選廠為142人。項(xiàng)目部勞動定員情況見表6-1。表3—2項(xiàng)目部人員配置明細(xì)表職能部門名稱人員配備數(shù)量備注一、項(xiàng)目部管理層經(jīng)理1主管全面工作技術(shù)副經(jīng)理1分管生產(chǎn)技術(shù)科、選礦車間及輔助部門安全副經(jīng)理1分管安環(huán)科財(cái)務(wù)副經(jīng)理1分管財(cái)務(wù)科后勤副經(jīng)理1分礦財(cái)務(wù)科、項(xiàng)目綜合辦小計(jì)5二、項(xiàng)目部職能科室（一）生產(chǎn)技術(shù)科采礦工程師1測量工程師1選礦工程師1機(jī)電工程師1采礦技術(shù)人員2選礦技術(shù)員2（二）安環(huán)科安全工程師1安全員6（三）財(cái)務(wù)科會計(jì)1出納1（四）綜合辦主任1辦事員3（五）后勤科倉庫管理員1后勤10小計(jì)32三、采礦工區(qū)、選礦車間及輔助部門（一）采礦工區(qū)爆破員10潛孔鉆工6外包人員挖掘機(jī)司機(jī)12外包人員裝載機(jī)司機(jī)4（二）運(yùn)輸車隊(duì)自卸汽車司機(jī)60外包人員（三）選礦車間破碎工42包括皮帶工和振篩工磁選工28裝載機(jī)司機(jī)242人尾礦鏟裝汽車司機(jī)16尾礦運(yùn)輸尾礦工2（四）機(jī)修班機(jī)修工16包括電工（五）計(jì)量計(jì)量員3礦部采礦場（六）調(diào)度室調(diào)度員4礦部采礦場及選廠各2人小計(jì)227（其中外包人員78人）合計(jì)264（其中外包人員78人）4投資估算及資金籌措4.1投資估算編制依據(jù)1、工程量：根據(jù)設(shè)計(jì)有關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算。2、指標(biāo)的選?。簠⒄諊鴥?nèi)同行業(yè)類似企業(yè)、類似工程選取。3、價格：①、人工工資及福利：按10.72萬元/人·年工資及福利標(biāo)準(zhǔn)；②、材料價格：參考國內(nèi)市場價格，不足部分估價；③、設(shè)備價格：采用詢價、報(bào)價及現(xiàn)行出廠價格。4.2建設(shè)投資估算概況本項(xiàng)目由xx礦業(yè)有限公司承包礦山、選廠的基建、生產(chǎn)，并負(fù)責(zé)所有項(xiàng)目涉及的工程投資。經(jīng)估算，本項(xiàng)目采選工程總投資估算為8133.63萬元，其中基建投資估算為7633.63萬元，鋪底流動資金為500萬元，詳見表8-1。4.3投資分析1、按專業(yè)劃分投資分析見表4-1；2、其他建設(shè)工程費(fèi)用見表4-2；3、總估算見表4-3；表4-1按專業(yè)性質(zhì)劃分投資分析表概算價值76336271.42元序號工程或費(fèi)用名稱價值（元）占投資額建筑工程設(shè)備安裝工程工器具費(fèi)其它費(fèi)用總價值%總估算值73000005430000047800005000009456271.42476336271.42I工程費(fèi)用7300000543000004780000500000066,880,000.01.1礦山工程8000003179000000325900001.2選廠工程65000002251000047800005000001.3附屬設(shè)施II其它工程費(fèi)用0000803600III不可預(yù)見費(fèi)00004061016IV建設(shè)期貸款利息00004591655.424占投資%9.56%71.13%6.26%0.65%12.39%表4-2其他建設(shè)工程費(fèi)用表概算價值803600.00元序號項(xiàng)目名稱費(fèi)率或費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)價值（元）備注1建設(shè)用地準(zhǔn)備金00.002建設(shè)單位管理費(fèi)2.00%0.003建設(shè)單位臨時設(shè)施及措施工程費(fèi)3%143400.004聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)0.60%325800.005勘察設(shè)計(jì)費(fèi)6工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)2.00%7環(huán)保安評評價費(fèi)8施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)0.50%334400.00合計(jì)803600.00表4-3總估算概算價值76336271.42元序號工程或費(fèi)用名稱價值（元）占投資額建筑工程設(shè)備安裝工程工器具費(fèi)其它費(fèi)用總價值%總估算值73000005430000047800005000009456271.42476336271.42I工程費(fèi)用7300000543000004780000500000066,880,000.01.1礦山工程8000003179000000325900001.2選廠工程65000002251000047800005000001.3附屬設(shè)施II其它工程費(fèi)用0000803600III不可預(yù)見費(fèi)00004061016IV建設(shè)期貸款利息00004591655.424占投資%9.56%71.13%6.26%0.65%12.39%4.4資金籌措根據(jù)投資規(guī)模，本項(xiàng)目所籌資金全部來自銀行貸款，銀行貸款為8133.63萬元，占項(xiàng)目總投資的100%。其中，7633.63萬元用于礦山及選廠建設(shè)，500萬元用于補(bǔ)充流動資金。資金來自銀行貸款，按年利率長期6.4%、短期6%計(jì)算利息。本項(xiàng)目承包施工暫定為3年，因此計(jì)劃還款年限為3年。資金籌措見表4-4表4-4資金籌措表（單位：萬元）序號年份項(xiàng)目基建生產(chǎn)期合計(jì)121總投資7633.63500.008133.631.1建設(shè)投資7174.467174.461.2建設(shè)期利息459.17459.171.3流動資金500.00500.000.002資金來源7633.63500.008133.632.1自有資金合計(jì)0.000.000.00其中:建設(shè)投資0.000.00流動資金0.000.002.2貸款合計(jì)7633.63500.008133.632.2.1長期貸款7174.467174.462.2.2建設(shè)期利息459.17459.172.流動資金貸款500.00500.004.5項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目采選工程總投資估算為8133.63萬元，其中基建投資估算為7633.63萬元（建設(shè)期利息459.17萬元），鋪底流動資金為500萬元。5成本與費(fèi)用5.1成本估算本項(xiàng)目采選規(guī)模為年產(chǎn)472萬t原礦石（比重3.32t/m3，計(jì)：142萬m3），年剝離廢石1065萬t（比重2.5t/m3,計(jì)：426萬m3實(shí)方）。礦山工作制度：每年300天，每天2班，每班8小時。選廠工作制度：每年300天，每天3班，每班8小時。按生產(chǎn)工藝消耗及配備的采選設(shè)備、員工工資、福利、材料價格等計(jì)算本項(xiàng)目生產(chǎn)成本。成本及費(fèi)用估算見表5-1至表5-4。表5-1露天采礦成本計(jì)算表序號項(xiàng)目單位年成本（萬元）備注1采礦30元／m34260外包價472萬t/a2剝離25元／m310650外包價3m3剝采比426萬m3/a7辦公用車18萬元／a188辦公40萬元／a409員工工資10萬元/臺·人440礦山44人計(jì)工資及福利，不含78名外包人員。10員工福利600元/月·人31.6814采礦總成本15439.6815采礦成本32.71元/t全部折算成原礦表5-2選礦成本計(jì)算表序號項(xiàng)目單位年成本（萬元）備注1生產(chǎn)生活發(fā)電費(fèi)用2030.4以折算成電耗費(fèi)用計(jì)耗電量1692萬千瓦時／a功率因數(shù)0.8，每天生產(chǎn)用電按20小時計(jì)，生活用電按8小時計(jì)。單位費(fèi)用1.2元/度折算成電耗費(fèi)用2裝載機(jī)35萬元/臺·年42012臺3排尾5元/m3484.1尾礦4拉水車15萬元/臺·年15采選均攤，選廠拉水費(fèi)用。5設(shè)備設(shè)施維護(hù)72.95萬元／a117.2按設(shè)備設(shè)施價款（2344萬元）的5%計(jì)6配件72.95萬元／a117.2按設(shè)備設(shè)施價款（2344萬元）的5%計(jì)7供暖340元/套·天24.488套，一年供暖時間：90天8辦公用車18萬元／a18采選均攤，選廠用車費(fèi)用。9辦公40萬元／a4010員工工資10萬元/年·人1420選廠配備142人11員工福利600元/月·人102.2412處理規(guī)模472萬t/a原礦13產(chǎn)量150萬t/a粗精礦14選礦總成本4788.6315選礦單位成本10.15元/t以原礦計(jì)表5-3綜合單位成本表序號成本項(xiàng)目單位成本總成本CVCF（元/噸）（萬元/年）（元/噸）（萬元/年）1采剝成本（原礦）32.7115439.1232.13271.692選礦成本（原礦）10.154790.809.9784.313管理費(fèi)用6.603117.123117.124財(cái)務(wù)費(fèi)用0.68320.67320.675銷售費(fèi)用0.000.000.00合計(jì)50.1423667.7142.113793.79其中：攤銷費(fèi)270.00表5-4管理費(fèi)用表序項(xiàng)目單位年費(fèi)用備注1人工費(fèi)萬元1993.922攤銷費(fèi)萬元270.003維修費(fèi)萬元123.204勞動保護(hù)費(fèi)萬元20.005企業(yè)管理費(fèi)萬元594.006辦公費(fèi)萬元80.007差旅費(fèi)萬元36.008合計(jì)萬元3117.125.2成本分析表5-5礦石處理總成本分析表序號成本及費(fèi)用123合計(jì)0負(fù)荷1111外購原材料費(fèi)02外購燃料及動力19873.9219873.9219873.9259621.763工資及福利1993.921993.921993.925981.764修理費(fèi)123.20123.20123.20369.605折舊費(fèi)1086.001086.001086.0043446無形資產(chǎn)0.007攤銷費(fèi)270.00270.00270.00810.008資源補(bǔ)償費(fèi)9其它費(fèi)用10利息518.55266.434.02789.00其中:流動資金利息30.0030.0030.0090.00固定資產(chǎn)投資利息488.55236.43-25.98699.0011總成本費(fèi)用23865.5923613.4723351.0670830.12其中:固定成本3991.673739.553477.1411208.36可變成本19873.9219873.9219873.9259621.7612經(jīng)營成本21991.0421991.0421991.0465973.126財(cái)務(wù)分析6.1技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見表6-1。表6-1綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號項(xiàng)目單位數(shù)量備注一、資源礦量萬噸12000品位Fe0.1579金屬量Fe萬t1894.8二、設(shè)計(jì)利用資源礦量萬噸7200品位Fe0.1579金屬量Fe萬t1894.8三、采礦1規(guī)摸t/d156672萬噸/年4723開采方式凹陷露天開采4開拓方法公路開拓5采礦方法中深孔爆破6損失率0.057貧化率0.058采出礦石品位Fe0.159采出廢石萬m3/a42610基建期a11礦山服務(wù)年限a3承包期四、選礦1處理礦石量t/d156672萬噸/年4723產(chǎn)品方案粗鐵精礦0.334選礦工藝流程干式磁選5回收率Fe0.76年產(chǎn)粗精礦F萬t1507年產(chǎn)金屬Fe萬t49.5五、定員及工資1定員人1862人均工資及福利萬元/年10.723年工資及福利總額萬元1993.924全員勞動生產(chǎn)率以礦石量計(jì)噸/人.日84.59以產(chǎn)值計(jì)萬元/人.年159.68六、資金1基建投資7633.63其中:貸款萬元7633.63自籌萬元0.002定額流動資金500.00其中：貸款萬元500.00自籌萬元3建設(shè)總投資萬元8133.634利用原有固定資產(chǎn)萬元0.00七、成本1單位礦石成本元/噸50.142總成本萬元/年23667.71-1采礦成本（原礦）萬元/年15439.12采剝-2選礦成本（原礦）萬元/年4790.803費(fèi)用3437.79-1銷售費(fèi)用萬元/年0.00-2管理費(fèi)用萬元/年3117.12-3財(cái)務(wù)費(fèi)用萬元/年320.67還貸期平均八、經(jīng)濟(jì)效果1粗精礦價格元/噸1982年?duì)I業(yè)收入萬元29700.003年?duì)I業(yè)稅金及附加萬元1782.004年?duì)I業(yè)利潤萬元4250.295年交納所得稅萬元1062.5725%6年凈利潤萬元3187.727稅后投資收益率%39.198稅前投資收益率%52.269投資償還期年1.90不含基建期10凈現(xiàn)值（i=10%）萬元3621.0311內(nèi)部收益率%56.156.2經(jīng)濟(jì)評價基礎(chǔ)參數(shù)及相關(guān)說明6.2.11、產(chǎn)品價格：精礦（平均品位Fe:33%）:198元／t2、營業(yè)稅及附加：6%。3、所得稅：25%。4、電費(fèi)：1.2元/度。5、工資及福利：平均10.72萬元/人a。6、安全費(fèi)、環(huán)保費(fèi)按當(dāng)?shù)貥?biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，進(jìn)入企業(yè)管理費(fèi)中。7、計(jì)算期：3a8、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按冶金礦山標(biāo)準(zhǔn)10%計(jì)算。6.2.2年平均營業(yè)1、精礦產(chǎn)量：150萬t／a。2、年收入：29700萬元。6.3經(jīng)濟(jì)效果分析（損益計(jì)算）6.3.11、營業(yè)收入：29700萬元。成本及稅費(fèi)：25449.71萬元。2、利潤總額：4250.29萬元。3、所得稅：1062.57萬元。4、稅后利潤：3187.72萬元。5、稅后投資利潤率：39.19%。6、稅前投資利潤率：52.26%。6.3.2項(xiàng)目損益計(jì)算見表6-2。投資現(xiàn)金流量計(jì)算見表6-3。1、盈利能力項(xiàng)目年平均獲得稅后利潤3187.72萬元。2、凈現(xiàn)值，按基準(zhǔn)收益10%計(jì)算，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為3621.03萬元。凈現(xiàn)金流量6416.28萬元。3、內(nèi)部收益率為56.15%。 4、投資貸款償還期1.9a，不含基建期表6-2損益表序號項(xiàng)目單位生產(chǎn)期123合計(jì)1生產(chǎn)負(fù)荷%1112礦石量萬噸47247247214164年產(chǎn)粗精礦量萬t150.00150.00150.00450.00產(chǎn)品價格元/噸198.00198.00198.00594.005年產(chǎn)廢石萬m30.00產(chǎn)品價格元/m30.008銷售損失率%0.009生產(chǎn)收入萬元29700.0029700.0029700.0089100.0010成本及費(fèi)用萬元23865.5923613.4723351.0670830.12(1)成本萬元20229.9220229.9220229.9260689.76(2)費(fèi)用萬元3635.673383.553121.1410140.36其中

財(cái)務(wù)費(fèi)用短期30.0030.0030.0090.00長期488.55236.43(25.98)699.00銷售費(fèi)用萬元0.000.000.000.00管理費(fèi)用萬元3117.123117.123117.129351.3612銷售稅金及附加萬元1782.001782.001782.005346.0013利潤總額萬元4052.414304.534566.9412923.8814所得稅萬元1013.101076.131141.733230.9715凈利潤萬元3039.313228.403425.209692.91(1)盈余公積金萬元455.90484.26513.781453.94(2)應(yīng)付利潤萬元0.000.000.00(3)未分配利潤萬元2583.412744.142911.428238.9716償還能力*萬元3939.414100.144267.4212306.97(1)可還款利潤萬元2583.412744.142911.428238.97(2)折舊費(fèi)萬元1086.001086.001086.003258.00(3)攤銷費(fèi)萬元270.00270.00270.00810.00表6-3現(xiàn)金流量表序號項(xiàng)目基建期生產(chǎn)期合計(jì)1123一、現(xiàn)金流入1生產(chǎn)收入029700.0029700.0029700.0089100.002回收固定資產(chǎn)余值0.003回收流動資金0.00流入小計(jì)029700.0029700.0029700.0089100.00二、現(xiàn)金流出0.001固定資產(chǎn)投資7633.637633.632流動資金投入500.00500.003經(jīng)營成本21991.0421991.0421991.0465973.125銷售稅金及附加1782.001782.001782.005346.006所得稅1013.101076.131141.733230.97流出小計(jì)7633.6325286.1424849.1724914.7782683.72三、凈現(xiàn)金流量-7633.634413.864850.834785.236416.28四、累計(jì)現(xiàn)金流量-7633.63-3219.771631.066416.28-2806.05五、凈現(xiàn)值0.00(1)貼現(xiàn)率(I=10%)0.10.10.10.10.40(2)貼現(xiàn)年限123410.00(3)凈現(xiàn)值-6939.6610393647.8165573644.4984783268.3732443621.03六、內(nèi)部收益率0.00(1)現(xiàn)值-4888.6260011810.2147541274.0411804.8702345-9.99E+02(2)內(nèi)部收益率0.56150770.56150770.56150770.56150776.4清償能力分析貸款償還計(jì)算見表10-4.表6-4貸款償還計(jì)算表序號年份項(xiàng)目合計(jì)基建期生產(chǎn)期生產(chǎn)期生產(chǎn)期12331年初貸款7633.637633.632當(dāng)年利息699.00488.55236.43-25.983付息699.00488.55236.43-25.984償還本金7633.633939.414100.14-405.925年末貸款6還貸期（a）1.901.001.00-0.106.5盈虧平衡分析礦山承包期為3年，則根據(jù)表5-5（礦石處理總成本分析表），則有年均成本費(fèi)用為23610.04萬元，其中年固定成本為3736.12萬元(平均)，可變成本為19873.92萬元。根據(jù)表6-1(綜合技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表)：年?duì)I業(yè)收入29700萬元，年?duì)I業(yè)稅金及附加1782萬元。則盈虧平衡點(diǎn)年處理量（BEP）計(jì)算：年固定成本BEP＝—————————————————————×年處理量年?duì)I業(yè)收入－年可變成本－年?duì)I業(yè)稅金及附加3736.12＝————————————×47229700－19873.92－1782＝219.24萬t根據(jù)上述計(jì)算可知：正常生產(chǎn)規(guī)模為219.24萬t/a，企業(yè)生產(chǎn)保本系數(shù)為2.15,抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。6