做賬實操-金蝶標(biāo)準(zhǔn)版編制季度利潤報表的公式設(shè)置方法

會計實操文庫PAGE1-做賬實操-金蝶標(biāo)準(zhǔn)版編制季度利潤報表的公式設(shè)置方法由于集團(tuán)內(nèi)部的需要，某公司在每個季末需要出具季度的財務(wù)報表。管理費用前兩個季度的實際發(fā)生額如下：利潤表季度報表的編制有兩種方法，一種是各月份發(fā)生額相加法，另一種是累計發(fā)生額相減法，下面我們來分別說明這兩種方法下第二個季度利潤表的編制。

01各月份發(fā)生額相加法

這種編制方法從字面上即可理解，就是簡單的每月加總。第一季度的本期金額就是1、2、3月實際發(fā)生額的加總數(shù)，第二季度的本期金額就是4、5、6月實際發(fā)生額的加總數(shù)，第三季度和第四季度與之類似。在軟件中實際應(yīng)用時又可以有兩種處理方法，既可以設(shè)置固定期間的取數(shù)公式；也可以以每個季度最后一個月為基礎(chǔ)，取本期、上一期、倒數(shù)第二期的數(shù)相加。1.設(shè)置固定期間取數(shù)法：打開【利潤表】，單擊“管理費用”的【第二季度】單元格，單擊菜單【向?qū)А?，彈出“自定義報表公式向?qū)А钡拇翱?，在“科目代碼”欄輸入“管理費用”代碼，在“會計期間”的下拉列表中選擇“4”，然后在“取數(shù)類型”的列表中單擊選擇“損益類科目實際發(fā)生額”，單擊【填入公式】，在公式后輸入“+”號后再重復(fù)兩遍以上步驟，分別將“會計期間”欄選擇“5”和“單擊【確定】后，再單擊編輯欄的“√”確定，否則公式不能被保存，其他科目的公式設(shè)置與其類似，在此不再贅述。單擊菜單【重算】后，報表取數(shù)如圖：可以看到，管理費用的本期金額5000+6000+7000=1800。使用此種方法的優(yōu)點是通過公式，可以很直觀的看到每個項目的取數(shù)來源，且客戶很容易理解；其缺點是因為采用固定期間設(shè)置取數(shù)公式，因此需要每個季末手工調(diào)整公式或按季度設(shè)置多張報表。2.以季度最后一期為基礎(chǔ)取數(shù)法同樣的進(jìn)入“自定義報表取數(shù)公式向?qū)А贝翱诤螅翱颇看a”、“取數(shù)類型”都與上述方法1中的操作一致，只是在“會計期間”欄分別選擇“本期”、“上一期”、“倒數(shù)第二期”，如圖：單擊【確定】后，再單擊編輯欄的“√”確定。報表公式這樣設(shè)置后，在報表取數(shù)前，必須先設(shè)置報表的取數(shù)期間。單擊菜單【查看】→【會計期間】，彈出【報表期間】的窗口，在“會計期間”欄輸入“6”，然后單擊【確定】，最后單擊【重算】，報表取數(shù)如圖：設(shè)置一張報表，再結(jié)合會計期間選擇即可出具四個季度的季度報表；其缺點是每次均需要先設(shè)置對應(yīng)的會計期間，否則報表取數(shù)會不正確，且不易于客戶理解和檢查。

02累計發(fā)生額相減法

這種方法的原理是利用本季度末的本年累計數(shù)減去上季度末的本年累計數(shù)得出本季度發(fā)生額。打開【利潤表】，單擊“管理費用”的【第二季度】單元格，單擊【向?qū)А?，彈出【自定義報表公式向?qū)А康拇翱?，在“科目代碼”欄輸入“管理費用”代碼，在“會計期間”的下拉列表中選擇“本期”，然后在“取數(shù)類型”的列表中單擊選擇“損益類科目本年累計發(fā)生額”，單擊【填入公式】，如圖：然后單擊【-】號，在【會計期間】的下拉列表中選擇“倒數(shù)第三期”，單擊【填入公式】，如圖：單擊【確定】后，再單擊編輯欄的“√”確定。同樣，在報表取數(shù)前必須先設(shè)置報表的取數(shù)期間，單擊菜單【查看】→【會計期間】，彈出“報表期間的窗口”，在“報表計算會計期間”輸入“6”，然后單擊【確定】，最后單擊【重算】，報表取數(shù)如圖：使用此種取數(shù)方法的優(yōu)點是公式操作相對較簡單，且只需要在一張報表中設(shè)置公式即可；而其缺點是每次均需要先設(shè)置對應(yīng)的會計期間，否則報表取數(shù)會不正確，同樣不易于客戶理解和檢查。

03總結(jié)

本文以金蝶KIS標(biāo)準(zhǔn)版的利潤表為例，通過具體案例闡述了不同方法下季度報表的編制，實際工作中可參照處理。1.在軟件中編制中期報表時發(fā)生額取數(shù)可分為各月份發(fā)生額相加法和累計數(shù)相減法兩種方法，各月份發(fā)生額相加法本期金額的公式設(shè)置為該季度內(nèi)的三個月發(fā)生額的相加數(shù)，而累計數(shù)相減法本期金額的公式設(shè)置為本季度末的本年累計數(shù)減去上季度末的本年累計數(shù)