PPP相關(guān)知識講解編輯完

《PPP相關(guān)知識》講解主講人：張如星目錄

政策環(huán)境PPP介紹PPP案例123PPP介紹1概念、定義、本質(zhì)、特點推廣模式、國家戰(zhàn)略什么是PPP概念Public-Private-Partnerships政府民間合作PPP有廣義和狹義之分。廣義的PPP泛指公共部門與私人部門為提供公共產(chǎn)品或效勞而建立的各種合作關(guān)系。狹義的PPP可以理解為一系列工程融資模式的總稱，包含BOT、TOT、DBFO等多種模式，狹義的PPP更加強調(diào)合作過程中的風險分擔機制和工程的衡工量值。國內(nèi)積極推廣的正是狹義的PPP什么是PPP定義PPP是根底設(shè)施投資及運營的一種方式，是一種制度創(chuàng)新，方式多樣，概念寬泛。相關(guān)國際組織及開發(fā)機構(gòu)的定義：亞洲開發(fā)銀行：PPP是指為開展根底設(shè)施建設(shè)和提供公共效勞，公共部門和私營部門之間可能建立的一系列合作伙伴關(guān)系。聯(lián)合國開展方案署：PPP是指政府、營利性企業(yè)和非營利性組織基于某個工程而形成的相互合作關(guān)系。在這種關(guān)系中，政府并不是把工程的責任全部轉(zhuǎn)移給私營部門，而是由參與合作的各方共同承擔責任和融資風險。歐盟委員會：PPP是公共部門和私人部門之間的一種合作關(guān)系，其目的是為了提供傳統(tǒng)上由公共部門提供的公共工程或效勞。世界銀行：PPP是私營部門和政府機構(gòu)間就提供公共資產(chǎn)和公共效勞簽訂的長期合同，而私營部門須承擔重大風險和管理責任。什么是PPP本質(zhì)PPP融資方式的操作流程這種融資形式的實質(zhì)是：政府通過給予私營公司長期的特許經(jīng)營權(quán)和收益權(quán)來換取公共產(chǎn)品加快建設(shè)及有效運營。政府或項目發(fā)起人中標單位通過公開招標項目公司一定比例資金一定比例資金項目融資、建設(shè)、設(shè)備采購、運營收回投資并取得一定回報之后，移交政府或項目發(fā)起人中標單位通過公開招標項目公司一定比例資金一定比例資金項目融資、建設(shè)、設(shè)備采購、運營收回投資并取得一定回報之后，移交政府或項目發(fā)起人中標單位通過公開招標項目公司一定比例資金一定比例資金項目融資、建設(shè)、設(shè)備采購、運營收回投資并取得一定回報之后，移交政府或項目發(fā)起人中標單位通過公開招標項目公司一定比例資金一定比例資金項目融資、建設(shè)、設(shè)備采購、運營收回投資并取得一定回報之后移交特點一特點二工程公司中政府方必須持股，一般是持有少量股份，以表達政府推廣混合所有制的戰(zhàn)略安排。實現(xiàn)政企共享收益、共擔風險和責任。同時作為監(jiān)管的補充。工程內(nèi)容要包括運營，可以減少甚至沒有投資行為，以表達政府購置效勞的戰(zhàn)略，運營期限長短沒有涉及〔以前有規(guī)定不能超過30年〕。因此狹義PPP都實行特許經(jīng)營。什么是PPP特點以下有關(guān)PPP特點的說法中，錯誤的選項是〔〕PPP工程運營期限長短沒有涉及，狹義ppp都實行特許經(jīng)營PPP實現(xiàn)了政企共享收益、共擔風險和責任，同時也能作為監(jiān)管的補充工程內(nèi)容要包括運營，可以減少甚至沒有投資行為，以表達政府購置效勞的戰(zhàn)略，PPP工程公司中政府方可以不持有股份，表達了政府推廣混合所有制的戰(zhàn)略安排答案：DPPP工程公司中政府方必須持有股份狹義模式MC改建-運營-移交委托運營管理合同轉(zhuǎn)讓-運營-移交建設(shè)-運營-移交建設(shè)-擁有-運營O﹠MROTTOTBOOBOT什么是PPP推廣模式PPP工程模式中BOT代表〔〕轉(zhuǎn)讓-運營-移交管理合同建設(shè)-運營-移交委托運營答案：CBOT代表建設(shè)-運營-移交

一、財務(wù)軟約束消除，地方債務(wù)標準化開展當前地方財政的軟約束表達：在舉借債務(wù)時不考慮自身的財政收入狀況，總寄希望于通過借新還舊或上級政府援助來解決當前的債務(wù)兌付問題，導致地方政府過度負債，以及全國范圍內(nèi)地方債務(wù)規(guī)模的快速攀升。未來PPP模式推廣以后，地方政府與私人部門對于工程投資的風險收益完全自擔，政府對工程的投資規(guī)模什么是PPP政府戰(zhàn)略在期初就得以明確，政府的財政支出逐漸透明化。此外，私人部門的進入可以加快工程的建設(shè)進程和提高投資效率，改善工程的經(jīng)營和管理水平，進而鼓勵地方政府的支出與收益匹配，財政軟約束的消除將會使地方債務(wù)朝著標準化的方向開展。二、吸引民資參與，減輕地方政府投資支出壓力地方債務(wù)增長過快的主要原因之一在于政府部門的投資支出壓力過大，而大局部工程的初始期現(xiàn)金流創(chuàng)造能力缺乏，地方政府不得不依靠過度舉債來進行工程融資和償債舊債。PPP模式可以很好的解決這一問題，由于基建工程通常有投資數(shù)額大、建設(shè)時間長等特征，初期的投資和收益遠不能成正比，這種期限錯配完全由政府承擔那么演變成過度舉債融資，而完全由私人部門承擔那么更加不可能，因此地方政府通過對私人部門給予一定期限內(nèi)的補貼，來確保PPP模式的參與者能得到合理的投資回報率。PPP工程大局部收入最終還是來自政府，但將資產(chǎn)負債表的債務(wù)轉(zhuǎn)化成損益表和現(xiàn)金流量表的支出，拉長義務(wù)期限，一定程度上解決期限錯配問題。39%來自政府協(xié)議支付，34%來自用戶付費，23%來自稅收優(yōu)惠等各類政府補貼以下關(guān)于PPP工程收益的說法中，正確的選項是〔〕地方政府可給予工程公司一定期限內(nèi)的稅收優(yōu)惠等各類政府補貼PPP工程大局部收入最終來自于政府PPP工程全部收入來自于用戶付費PPP工程公司可自主確定效勞價格答案：ABPPP工程局部收入來自于用戶付費，政府部門負責根底設(shè)施及公共效勞價格和質(zhì)量監(jiān)管，CD錯誤以下關(guān)于政府采用PPP戰(zhàn)略的原因，正確的選項是〔〕當前地方財政存在軟約束，政府在舉借債務(wù)時不考慮自身的財政收入狀況，導致過度負債私人部門的進入可以加快工程的建設(shè)進程和提高投資效率，改善工程的經(jīng)營和管理水平國家有關(guān)政策規(guī)定不得通過舉債來進行工程融資和償債舊債通過PPP模式拉長義務(wù)期限，解決了期限錯配問題。答案：ABD大局部工程的初始期現(xiàn)金流創(chuàng)造能力缺乏，地方政府不得不依靠過度舉債來進行工程融資和償債舊債，選項C錯。政策環(huán)境2制度框架綱領(lǐng)文件制度框架PPP政策目標、范圍、實施原那么流程機構(gòu)職責PPP工程監(jiān)督公共財政管理PPP法律和監(jiān)管框架五局部：PPP政策、法律及監(jiān)管體系、流程與機構(gòu)職責、工程監(jiān)督、公共財政管理綱領(lǐng)文件國務(wù)院關(guān)于加強地方政府性債務(wù)管理的意見國發(fā)[2014]43號鼓勵社會資本通過特許經(jīng)營等方式，參與城市根底設(shè)施等有一定收益的公益性事業(yè)投資和運營。政府通過特許經(jīng)營權(quán)、合理定價、財政補貼等事先公開的收益約定規(guī)那么，使投資者有長期穩(wěn)定收益。投資者按照市場化原那么出資，按約定規(guī)那么單獨或與政府共同成立特別目的公司建設(shè)和運營合作工程。投資者或特別目的公司可以通過銀行貸款、企業(yè)債、工程收益?zhèn)?、資產(chǎn)證券化等市場化方式舉債并承擔償債責任。政府對投資者或特別目的公司按約定規(guī)那么依法承擔特許經(jīng)營權(quán)、合理定價、財政補貼等相關(guān)責任，不承擔投資者或特別目的公司的償債責任。地方政府要將一般債務(wù)收支納入一般公共預算管理，將專項債務(wù)收支納入政府性基金預算管理，將政府與社會資本合作工程中的財政補貼等支出按性質(zhì)納入相應(yīng)政府預算管理。以下哪項不屬于投資者或特別目的公司的融資方式〔〕企業(yè)債工程收益?zhèn)a助資產(chǎn)證券化答案：C政府補助不屬于投資者或特別目的公司的融資方式關(guān)于深化預算管理制度改革的決定國發(fā)[2014]45號經(jīng)國務(wù)院批準，省、自治區(qū)、直轄市政府可以適度舉借債務(wù)；市縣級政府確需舉借債務(wù)的由省、自治區(qū)、直轄市政府代為舉借。政府債務(wù)只能通過政府及其部門舉借，不得通過企事業(yè)單位等舉借。地方政府舉債采取政府債券方式。剝離融資平臺公司政府融資職能。推廣使用政府與社會資本合作模式，鼓勵社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市根底設(shè)施等有一定收益的公益性事業(yè)投資和運營。以下關(guān)于深化預算管理制度改革的決定，正確的選項是〔〕政府債務(wù)可通過企事業(yè)單位舉借市縣級政府舉借債務(wù)由省、自治區(qū)、直轄市政府代為舉借省、自治區(qū)、直轄市政府可以適度舉借債務(wù)地方政府舉債可通過融資平臺公司政府融資職能答案：BC政府債務(wù)只能通過政府及其部門舉借，不得通過企事業(yè)單位等舉借，A錯。地方政府舉債采取政府債券方式，剝離融資平臺公司政府融資職能，D錯。綱領(lǐng)文件國務(wù)院關(guān)于創(chuàng)新重點領(lǐng)域投融資機制鼓勵社會投資的指導意見國發(fā)〔2014〕60號這是繼十八屆三中全會確定“允許社會資本通過特許經(jīng)營等方式參與城市根底設(shè)施投資和運營”的改革方向以來，中國政府首次以國務(wù)院發(fā)文的形式，大力倡導在假設(shè)干重點開展領(lǐng)域〔不限于城市根底設(shè)施〕創(chuàng)新投融資體制，吸引和鼓勵社會資本〔特別是民間資本〕參與投資，核心內(nèi)容由五局部組成：一、七大重點領(lǐng)域生態(tài)環(huán)保、農(nóng)業(yè)水利、市政、交通、能源、信息、社會事業(yè)等七大重點領(lǐng)域，提出創(chuàng)新投融資機制，吸引和鼓勵社會資本〔特別是民間資本〕參與投資；二、五個方面的創(chuàng)新市場準入、運作模式、融資渠道、價格機制、制度改革與保障五個方面的機制創(chuàng)新；三、政府和社會資本合作〔PPP〕機制充分發(fā)揮政府投資的引導和帶動作用，要求在同等條件下，政府投資優(yōu)先支持引入社會資本的工程，根據(jù)不同工程情況，通過投資補助、基金注資、擔保補貼、貸款貼息等方式，支持社會資本參與重點領(lǐng)域建設(shè)。抓緊制定政府投資支持社會投資工程的管理方法，標準政府投資安排行為。四、融資方式和融資渠道創(chuàng)新將人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會和財政部列為制定創(chuàng)新融資方式、拓寬融資渠道相關(guān)政策措施文件的負責單位，并確定了出臺時間〔2015年3月底〕，這在一定程度上也顯示出《指導意見》制定者對此問題的重視，以及解決這一問題的誠意。五、重點政策措施文件分工方案重點政策措施文件分工方案”來看，不同重點領(lǐng)域的不同政策措施，都已設(shè)定相對應(yīng)的負責單位，并對其出臺相關(guān)文件都給出了明確的截至時間。最早的是2014年底〔如發(fā)改委和環(huán)保部負責的環(huán)境污染第三方治理〕，最晚也不過2015年3月底〔如發(fā)改委和財政部負責的政府投資支持社會投資工程的管理方法〕。綱領(lǐng)文件財政部關(guān)于政府和社會資本合作模式有關(guān)問題的通知財金〔2014〕76號政府和社會資本合作模式是在根底設(shè)施及公共效勞領(lǐng)域建立的一種長期合作關(guān)系。通常模式是由社會資本承擔設(shè)計、建設(shè)、運營、維護根底設(shè)施的大局部工作，并通過“使用者付費”及必要的“政府付費”獲得合理投資回報；政府部門負責根底設(shè)施及公共效勞價格和質(zhì)量監(jiān)管，以保證公共利益最大化。根底設(shè)施及公共效勞監(jiān)管由〔〕負責PPP工程公司政府部門社會團體個人答案：B根底設(shè)施及公共效勞監(jiān)管由政府部門負責推廣運用政府和社會資本合作模式，是促進經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級、支持新型城鎮(zhèn)化建設(shè)的必然要求。關(guān)于政府和社會資本合作示范工程實施有關(guān)問題的通知財金〔2014〕112號各級財政部門要鼓勵和引導地方融資平臺公司存量工程，以TOT〔移交-運營-移交〕等方式轉(zhuǎn)型為PPP工程，積極引入社會資本參與存量工程的改造和運營，切實有效化解地方政府融資平臺債務(wù)風險。關(guān)于政府和社會資本合作模式操作指南〔試行〕的通知財金〔2014〕113號本指南適用于標準政府、社會資本和其他參與方開展政府和社會資本合作工程的識別、準備、采購、執(zhí)行和移交等活動。各參與方應(yīng)按照公平、公正、公開和老實信用的原那么，依法、標準、高效實施政府和社會資本合作工程。政府和社會資本合作模式操作指南特點1特點2特點3特點4禁止地方政府所屬融資平臺公司及其他控股的國有企業(yè)參與PPP工程,防止PPP成為地方政府新的隱性債務(wù)通道。中央負責總體推進,財政部PPP中心被明確為技術(shù)支持機構(gòu),改變了此前地方政府為主體的分散化結(jié)構(gòu),有助于PPP工程的標準化實施。工程運作方式靈活多樣,包括委托運營、管理合同、BOT、BOO、TOT、ROT等多種形式。工程監(jiān)管仍采取多頭管理的模式,未能規(guī)定有效的協(xié)調(diào)機制成為此次指南的短板。以下哪些屬于政府和社會資本合作模式的特點〔〕。禁止地方政府所屬融資平臺公司及其他控股的國有企業(yè)參與PPP工程，防止PPP成為地方政府新的隱性債務(wù)通道改變了此前以地方政府為主體的分散化結(jié)構(gòu)，有助于PPP工程的標準化實施。工程運作方式靈活多樣，包括委托運營、管理合同、BOT、BOO、TOT、ROT等多種形式。工程監(jiān)管采取多頭管理的模式，未能規(guī)定有效的協(xié)調(diào)機制答案：ABCD綱領(lǐng)文件發(fā)改委關(guān)于開展政府和社會資本合作的指導意見發(fā)改投資〔2014〕2724號政府和社會資本合作〔PPP〕模式是指政府為增強公共產(chǎn)品和效勞供給能力、提高供給效率，通過特許經(jīng)營、購置效勞、股權(quán)合作等方式，與社會資本建立的利益共享、風險分擔及長期合作關(guān)系。開展政府和社會資本合作，有利于創(chuàng)新投融資機制，拓寬社會資本投資渠道增強經(jīng)濟增長內(nèi)生動力；有利于推動各類資本相互融合、優(yōu)勢互補，促進投資主體多元化，開展混合所有制經(jīng)濟；有利于理順政府與市場關(guān)系，加快政府職能轉(zhuǎn)變，充分發(fā)揮市場配置資源的決定性作用。PPP模式主要適用于政府負有提供責任又適宜市場化運作的公共效勞、根底設(shè)施類工程。燃氣、供電、供水、供熱、污水及垃圾處理等市政設(shè)施，公路、鐵路、機場、城市軌道交通等交通設(shè)施，醫(yī)療、旅游、教育培訓、健康養(yǎng)老等公共效勞工程，以及水利、資源環(huán)境和生態(tài)保護等工程均可推行PPP模式。各地的新建市政工程以及新型城鎮(zhèn)化試點工程，應(yīng)優(yōu)先考慮采用PPP模式建設(shè)。深化價格管理體制改革，對于涉及中央定價的PPP工程，可適當向地方下放價格管理權(quán)限。依法依規(guī)為準經(jīng)營性、非經(jīng)營性工程配置土地、物業(yè)、廣告等經(jīng)營資源，為穩(wěn)定投資回報、吸引社會投資創(chuàng)造條件。優(yōu)化政府投資方向，通過投資補助、基金注資、擔保補貼、貸款貼息等多種方式，優(yōu)先支持引入社會資本的工程。合理分配政府投資資金，優(yōu)先保障配套投入，確保PPP工程如期、高效投產(chǎn)運營。開展政府和社會資本合作是創(chuàng)新投融資機制的重要舉措，各地要高度重視，切實加強組織領(lǐng)導，抓緊制定具體的政策措施和實施方法。各級開展改革部門要按照當?shù)卣慕y(tǒng)一部署，認真做好PPP工程的統(tǒng)籌規(guī)劃、綜合協(xié)調(diào)等工作，會同有關(guān)部門積極推動政府和社會資本合作順利實施。安徽省城市根底設(shè)施領(lǐng)域PPP模式操作指南——安徽省住建廳安徽省城市根底設(shè)施領(lǐng)域PPP工程〔第一批〕42個工程，總投資709億，涉及省內(nèi)10個城市8個縣市；17個城鎮(zhèn)生活污水處理設(shè)施，3個城鎮(zhèn)生活垃圾處理設(shè)施，4個城鎮(zhèn)供水設(shè)施，12個城市交通設(shè)施，6個生態(tài)環(huán)境工程綱領(lǐng)安徽省案例介紹3國家“鳥巢”工程曹妃甸海水淡化BOT工程中信濱海新城工程國家“鳥巢”工程概況工程名稱：國家體育場工程位置：北京奧林匹克公園中心區(qū)南部

建設(shè)用地：工程總占地面積21公頃，建筑面積25.8萬平方米

座位數(shù)量：場內(nèi)觀眾坐席約為91000個，其中臨時坐席約11000個

開工時間：

竣工時間：工程法人單位介紹：國家體育場有限責任公司負責國家體育場的投融資和建設(shè)工作，北京中信聯(lián)合體體育場運營負責30年特許經(jīng)營期內(nèi)的國家體育場賽后運營維護工作。國家“鳥巢”工程融資結(jié)構(gòu)國家體育場35.02億元股本11.67億元北京國資公司5.95億元51%外資2.92億元25%聯(lián)合體公司2.8億元24%預收現(xiàn)金4.95億元債務(wù)融資18.4億元政府次級債務(wù)9.4億元信托3億元銀行貸款6.03億元國家“鳥巢”工程操作流程北京市政府中信聯(lián)合體通過國際招標授予特許權(quán)中信聯(lián)合體鳥巢融資、建設(shè)、采購、運營2008年奧運會后30年經(jīng)營權(quán)51%49%中信集團65%北京城建30%美國金州5%曹妃甸海水淡化工程概況工程名稱：曹妃甸海水淡化工程工程位置：河北省唐山市曹妃甸工業(yè)區(qū)

處理能力：一期淡化制水能力5萬噸/日，遠期30萬噸/日工程投資：4億元，其中債務(wù)融資2.89億元

建設(shè)模式：BO