財務(wù)稽核制度

財務(wù)稽核制度為明確公司開展財務(wù)稽核工作，建立相應(yīng)的財務(wù)稽核組織和稽核體系，使得公司財務(wù)稽核工作順利、有效地實施，結(jié)合我公司的具體情況，特制訂此制度。第一條：財務(wù)稽核工作的總體任務(wù)是通過建立獨立于財務(wù)部門之外的稽核組織，制訂科學的財會稽核程序，以財務(wù)部門的職責為基準，對財務(wù)部門的運作過程及工作成果進行稽核，對全公司收支及其經(jīng)營活動的真實性、合法性和效益性進行系統(tǒng)的監(jiān)督，以督促財務(wù)部門更好地發(fā)揮其專業(yè)職能的作用。第二條：公司財務(wù)稽核組織為董事會和監(jiān)事會，稽核工作由公司董事長負責，稽核工作本著首先維護國家利益，同時維護本公司合法經(jīng)濟權(quán)益的原則，公允地證實本公司財務(wù)責任的履行情況，通過開展稽核工作，嚴肅財經(jīng)紀律，監(jiān)督履行財務(wù)部門職責，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。第三條：公司財務(wù)稽核的工作內(nèi)容包括：檢查審核公司財務(wù)帳目、財務(wù)報表、會計和原始憑證、業(yè)務(wù)記錄和有關(guān)文件資料；檢查審核公司資金、財產(chǎn)和物資管理情況；檢查審核公司內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；檢查審核與公司財務(wù)部門有關(guān)的其他財會資料。第四條：公司財務(wù)稽核的工作時間根據(jù)財務(wù)資料的出具時間和內(nèi)容不同分為月度、季度和年度，具體稽核的內(nèi)容分別包括：月度的稽核內(nèi)容：公司每月的會計憑證和原始單據(jù)；公司每月的財務(wù)報表，包括：資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表；公司每月的期間費用和開發(fā)間接費用的統(tǒng)計情況；公司月度的其他財務(wù)資料。季度的稽核內(nèi)容：公司每季度的財務(wù)分析資料；公司各部門每季度全面預(yù)算管理執(zhí)行情況的統(tǒng)計資料；公司季度的其他財務(wù)資料。年度的稽核內(nèi)容：公司每年度的決算報告；公司每年度的財務(wù)分析報告；公司每年度預(yù)算執(zhí)行報告;公司每年度固定資產(chǎn)及公司財產(chǎn)的盤點情況資料;公司年度的其他財務(wù)資料。第五條：公司財務(wù)部門必須如實提供稽核所需的會計憑證、財務(wù)報表及其他財務(wù)資料，不得拒絕、拖延、隱匿和銷毀財務(wù)資料。第六條：稽核所需財務(wù)資料提供的時間分別是：月度資料于次月五日前提供；季度資料于次季十日前提供；年度資料于次年三十日前提供。第七條：通過財務(wù)稽核工作對已發(fā)現(xiàn)的問題和財務(wù)處理的不妥之處，公司財務(wù)部門應(yīng)立即加以改正，限期采取改進措施，改善財務(wù)管理工作。第