高新企業(yè)審計(jì)工作底稿-設(shè)計(jì)費(fèi)用審定表

設(shè)計(jì)費(fèi)用審計(jì)程序表,,,,,,,,,,

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,,,索引號(hào)：,,3060,,頁(yè)次：,,,

被審計(jì)單位：,,,編制：,,,,編制日期：,,,

審計(jì)期間：,,,復(fù)核：,,,,復(fù)核日期：,,,

,,,,,,,,,,,

一、審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)關(guān)系表,,,,,,,,,,

項(xiàng)目,,,,,財(cái)務(wù)報(bào)表認(rèn)定,,,,,

,,,,,發(fā)生,完整性,準(zhǔn)確性,截止,分類,列報(bào)和披露

1、企業(yè)年度研究開發(fā)費(fèi)用結(jié)構(gòu)明細(xì)表中記錄的設(shè)計(jì)費(fèi)用，在會(huì)計(jì)期間已發(fā)生，且與被審計(jì)單位有關(guān)。,,,,,√,,,,,

2、所有應(yīng)當(dāng)記錄的設(shè)計(jì)費(fèi)用均已記錄。,（2）完整性：所有應(yīng)當(dāng)記錄的設(shè)計(jì)費(fèi)用均已記錄。,（2）完整性：所有應(yīng)當(dāng)記錄的設(shè)計(jì)費(fèi)用均已記錄。,（2）完整性：所有應(yīng)當(dāng)記錄的設(shè)計(jì)費(fèi)用均已記錄。,（2）完整性：所有應(yīng)當(dāng)記錄的設(shè)計(jì)費(fèi)用均已記錄。,,√,,,,

3、與設(shè)計(jì)費(fèi)用有關(guān)的金額及其他數(shù)據(jù)已恰當(dāng)記錄。,（3）準(zhǔn)確性：與設(shè)計(jì)費(fèi)用有關(guān)的金額及其他數(shù)據(jù)已恰當(dāng)記錄。,（3）準(zhǔn)確性：與設(shè)計(jì)費(fèi)用有關(guān)的金額及其他數(shù)據(jù)已恰當(dāng)記錄。,（3）準(zhǔn)確性：與設(shè)計(jì)費(fèi)用有關(guān)的金額及其他數(shù)據(jù)已恰當(dāng)記錄。,（3）準(zhǔn)確性：與設(shè)計(jì)費(fèi)用有關(guān)的金額及其他數(shù)據(jù)已恰當(dāng)記錄。,,,√,,,

4、設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于正確的會(huì)計(jì)期間。,（4）截止：設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于正確的會(huì)計(jì)期間。,（4）截止：設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于正確的會(huì)計(jì)期間。,（4）截止：設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于正確的會(huì)計(jì)期間。,（4）截止：設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于正確的會(huì)計(jì)期間。,,,,√,,

5、設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于恰當(dāng)?shù)馁~戶。,（5）分類：設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于恰當(dāng)?shù)馁~戶。,（5）分類：設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于恰當(dāng)?shù)馁~戶。,（5）分類：設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于恰當(dāng)?shù)馁~戶。,（5）分類：設(shè)計(jì)費(fèi)用已記錄于恰當(dāng)?shù)馁~戶。,,,,,√,

6、設(shè)計(jì)費(fèi)用已按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定恰當(dāng)?shù)亓袌?bào)和披露。,（6）列報(bào)：設(shè)計(jì)費(fèi)用已按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定恰當(dāng)?shù)亓袌?bào)和披露。,（6）列報(bào)：設(shè)計(jì)費(fèi)用已按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定恰當(dāng)?shù)亓袌?bào)和披露。,（6）列報(bào)：設(shè)計(jì)費(fèi)用已按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定恰當(dāng)?shù)亓袌?bào)和披露。,（6）列報(bào)：設(shè)計(jì)費(fèi)用已按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定恰當(dāng)?shù)亓袌?bào)和披露。,,,,,,√

二、審計(jì)程序,,,,,,,,,,

序號(hào),審計(jì)程序,,,執(zhí)行情況說明,,,,索引號(hào),,

1,獲取設(shè)計(jì)費(fèi)用明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與明細(xì)賬核對(duì)是否相符。,1.獲取設(shè)計(jì)費(fèi)用明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與明細(xì)賬核對(duì)是否相符。,1.獲取設(shè)計(jì)費(fèi)用明細(xì)表，復(fù)核加計(jì)是否正確，并與明細(xì)賬核對(duì)是否相符。,,,,,,,

2,"檢查是否為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造，進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設(shè)計(jì)等所發(fā)生的費(fèi)用。

","2.檢查是否為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造，進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設(shè)計(jì)等所發(fā)生的費(fèi)用。

","2.檢查是否為新產(chǎn)品和新工藝的構(gòu)思、開發(fā)和制造，進(jìn)行工序、技術(shù)規(guī)范、操作特性方面的設(shè)計(jì)等所發(fā)生的費(fèi)用。

",,,,,,,

3,檢查設(shè)計(jì)費(fèi)用的核準(zhǔn)、支付是否符合內(nèi)部管理辦法的規(guī)定，是否與原始憑證相符。,3.檢查設(shè)計(jì)費(fèi)用的核準(zhǔn)、支付是否符合內(nèi)部管理辦法的規(guī)定，是否與原始憑證相符。,3.檢查設(shè)計(jì)費(fèi)用的核準(zhǔn)、支付是否符合內(nèi)部管理辦法的規(guī)定，是否與原始憑證相符。,,,,,,,

4,檢查是否存在列入與研究開發(fā)項(xiàng)目無(wú)關(guān)的設(shè)計(jì)費(fèi)的情形，若有，提請(qǐng)被審計(jì)單位調(diào)整。,4.檢查是否存在列入與研究開發(fā)項(xiàng)目無(wú)關(guān)的設(shè)計(jì)費(fèi)的情形，若有，提請(qǐng)被審計(jì)單位調(diào)整。,4.檢查是否存在列入與研究開發(fā)項(xiàng)目無(wú)關(guān)的設(shè)計(jì)費(fèi)的情形，若有，提請(qǐng)被審計(jì)單位調(diào)整。,,,,,,,

5,抽取會(huì)計(jì)年度終了日前、后若干天的記賬憑證，實(shí)施截止測(cè)試，若存在異常跡象，考慮是否有必要追加審計(jì)程序，對(duì)于重大跨期項(xiàng)目，提請(qǐng)被審計(jì)單位調(diào)整。,5.抽取會(huì)計(jì)年度終了日前、后若干天的記賬憑證，實(shí)施截止測(cè)試，若存在異常跡象，考慮是否有必要追加審計(jì)程序，對(duì)于重大跨期項(xiàng)目，提請(qǐng)被審計(jì)單位調(diào)整。,5.抽取會(huì)計(jì)年度終了日前、后若干天的記賬憑證，實(shí)施截止測(cè)試，若存在異常跡象，考慮是否有必要追加審計(jì)程序，對(duì)于重大跨期項(xiàng)目，提請(qǐng)被審計(jì)單位調(diào)整。,,,,,,,

6,檢查設(shè)計(jì)費(fèi)用已按照《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》的規(guī)定恰當(dāng)