2024年稅務考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)筆試考試歷年高頻考點試題摘選含答案

2024年稅務考試-稅收征管信息系統(tǒng)(CTAIS)筆試考試歷年高頻考點試題摘選含答案第1卷一.參考題庫(共75題)1.如何完成文書審批傳遞？2.執(zhí)行人員制作《稅務文書送達回證》時，案件必須處于什么狀態(tài)？3.CTAIS系統(tǒng)有哪些特點？4.納稅人欠稅有確需使用發(fā)票時，如何進行操作。（）A、不予發(fā)售B、強行發(fā)售C、特批程序D、結清稅款5.稅務機關收到人民法院的應訴通知書及原告訴狀副本后，應如何進行登記？6.哪些發(fā)票需要進行繳銷？7.試述不予監(jiān)控納稅人模塊的作用是什么？8.發(fā)票日結存在哪個模塊做？有什么要求？9.怎樣進行“稅務稽查案卷”處理？10.在CTAIS操作中，下列涉稅事項屬即辦事項的是（）。A、定額調(diào)整B、票種認定C、專用發(fā)票代開D、減免稅審批11.在什么情況下，不能對已操作的增值稅一般納稅人留抵稅款抵繳欠稅（呆賬）作廢？12.本期預繳數(shù)在CTAIS中是如何確定的？13.如何進行稅收收入退還書的銷號處理？14.期初稅轉入是CTAIS會計系統(tǒng)里特有的功能，用戶需指定哪三個參數(shù)？15.錄入《納稅擔保書》并保存后，保全狀態(tài)變?yōu)槭裁矗?6.CTAIS資金平衡月報表表中應征稅收年初余額為負數(shù)，在確定年初待征稅金余額是準確的情況下，應重點核算哪些數(shù)據(jù)？17.納稅人發(fā)票丟失被盜后如何處理？18.CTAIS系統(tǒng)中，稅務機構標志劃分為稅務機關、稅務部門和其它，請問稅務機關與稅務部門的區(qū)別？19.增值稅納稅人同一貨物能否同時享受增值稅幅度和額度兩種減免？20.企業(yè)所得稅彌補虧損信息查詢可以按照哪四個項目進行查詢？21.對納稅人進行了發(fā)票發(fā)售時，有哪些監(jiān)控條件（）。A、有無欠稅B、有無罰款C、有無滯納金D、按期申報E、其他違法違章22.發(fā)票保證金管理有哪些注意事項？23.審請事項審批表有什么作用？24.賠償請求人在稅務行政復議和稅務行政訴訟的同時提出賠償申請的，應當如何處理？25.發(fā)票入庫時，對CTAIS系統(tǒng)中有無出庫的情況應如何操作？26.復查案件在哪個模塊進行登記？27.任何納稅人均可作“安置殘疾人員清冊維護”？28.如何提出稅務機關發(fā)票掛失申請？29.如何進行稅收“免、抵、調(diào)錄入”？30.對納稅人拒不履行稅務機關行政處罰決定，需要申請法院強制執(zhí)行的，在CTAIS中應如何操作？31.如何操作查帳征收方式下的企業(yè)所得稅季度申報？32.執(zhí)行人員制作《稅務文書送達回證》完成后，案件處于什么狀態(tài)？33.文書作廢的兩種方式及其區(qū)別？34.如何操作增值稅一般納稅人留抵稅款抵繳欠稅（呆賬）功能？35.在進行增值稅稅種核定時，增值稅的預算級次為（）。A、中央75%省8%縣區(qū)17%B、中央75%省8%縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)17%C、中央75%縣區(qū)25%D、中央75%縣鄉(xiāng)25%36.停復業(yè)登記適用于哪一類納稅人？37.現(xiàn)行的CTAIS操作系統(tǒng)適用（）稅種。A、增值稅B、企業(yè)所得稅C、個人所得稅D、消費稅E、車購稅38.進行稅務登記補錄時，下列（）為必錄項。A、主管稅務管理員B、街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)C、生產(chǎn)經(jīng)營地址D、主行業(yè)明細39.申報成功后，在什么情況下，操作員可對申報錄入錯誤進行修改？40.按照稅收征管法及其實施細則的規(guī)定，遇有法定節(jié)假日，納稅人申報期限可相應順延，請問CTAIS系統(tǒng)中如何設置？41.對于匯算清繳中核實的多繳所得稅稅金如何在CTAIS系統(tǒng)形成應退來源？42.《稅收收入分產(chǎn)業(yè)統(tǒng)計月報總表》中某些產(chǎn)業(yè)的數(shù)據(jù)不能統(tǒng)計到該表中是什么原因造成的？43.啟動稅務行政賠償?shù)牟僮饕罁?jù)是什么？應如何進行登記？44.稅種登記查詢中可以按哪四個匯繳企業(yè)標志條件進行查詢？45.《滯納金明細月報表》能正確產(chǎn)出必須在記賬前進行什么操作？46.稅務處理決定書與其他模塊有什么關聯(lián)？47.如何進入稅種登記模塊？48.申請人撤回復議申請應如何操作？49.原始單據(jù)模塊包括哪些內(nèi)容？50.如何查詢已批的企業(yè)所得稅稅前列支文書？51.如何進行帳務回退處理？52.某市哪些區(qū)局可用“納稅人跨區(qū)遷移”模塊對企業(yè)納稅人戶管進行遷移？其它區(qū)局納稅人要進行戶管遷移其稅務登記應如何處理？53.稅種登記時，增值稅的納稅期限為（）。A、10日B、7日C、15日D、30日54.CTAIS1.1版對2003增值稅一般納稅人申報表模塊進行哪些優(yōu)化？55.CTAIS系統(tǒng)中增值稅專用發(fā)票計劃如何制定？56.要對《稅務文書送達回證》實行撤消銷號操作應如何進行？57.進行發(fā)票代開維護功能有哪些注意事項？58.某省目前采用的是CTAIS2.0版本，應用的模式是（）。A、省級數(shù)據(jù)集中模式B、市局集中式C、縣區(qū)分布式D、集中加分布式59.什么樣的處罰標準在CTAIS系統(tǒng)中適用違法違章簡易程序？60.在催繳處理模塊中如何制作催繳稅款通知書？61.對于已辦理稅務登記，但在籌建期內(nèi)的外商投資企業(yè)，是否必須進行申報、納稅？62.通過增值稅一般納稅人申請認定模塊，如選擇新辦小型商貿(mào)企業(yè)，系統(tǒng)將會進行什么操作？63.日常帳務包括哪些哪些模塊？64.納稅人注銷進入清算環(huán)節(jié)應具備的條件（）。A、是獨立納稅人B、進行了所得稅種核定C、是居民企業(yè)D、是開業(yè)狀態(tài)65.納稅人處于任何狀態(tài)下，均可修改稅種登記信息？66.如何查詢增值稅一般納稅人申報附列資料？67.進行“復議申請登記”，并錄入完畢保存后，如果發(fā)現(xiàn)納稅人的復議申請不符合法定條件，其模塊操作順序是什么？68.某個體工商戶（雙定戶）申請辦理屬期2005年9月的停業(yè)手續(xù)，錄入該戶停業(yè)有效期起止時間應為什么時間？69.在CTAISv1.1版中，如何進入“稽查申請延期審批表”文書模塊？70.如何進行重點稅源認定級別設置？71.納稅人證件遺失聲明如何處理？72.如何完成對一般納稅人認定信息的監(jiān)控查詢？73.ctais2.0基于三層結構體系而建立的，它的三層結構體系分別是（）。A、數(shù)據(jù)庫B、查詢服務器C、應用服務器D、客戶端74.在設立登記錄入納稅人相關信息時，系統(tǒng)會有哪些相關監(jiān)控信息？75.在CTAIS系統(tǒng)中，如何維護市場信息？第2卷一.參考題庫(共75題)1.納稅人在同一區(qū)域內(nèi)所屬主管稅務機關發(fā)生改變，應通過什么模塊操作？2.CTAIS系統(tǒng)文書崗位職能包括哪幾種？文書崗位與崗成員的關系是什么？3.如何進行當前科目余額處理？4.“復議申請管理”包括哪些子模塊？5.如何查詢已操作的增值稅留抵稅款情況？6.重點稅源報表數(shù)據(jù)處理有哪兩種處理方式？7.怎樣進入稅務登記核查單功能功能模塊？8.CTAIS系統(tǒng)中，如何設置某類文書是否進行審批流轉？9.稅務機關入庫的發(fā)票代碼發(fā)生錯誤應如何處理？10.調(diào)整某單位領購計劃時，對計劃數(shù)量和核準數(shù)量的調(diào)整有何規(guī)定？11.制作《稅務稽查檢查程序》文書時，要注意哪些問題？12.如果入庫方對應的出庫方?jīng)]有使用CTAIS軟件的，操作員在錄入入庫單時應注意什么問題？13.為什么要制作稅務檢查通知書？14.彌補虧損額度初始信息如何產(chǎn)生？15.完成賠償申請后，稅務行政賠償環(huán)節(jié)對賠償申請進行審查，在CTAIS中應如何操作？16.在CTAIS中，怎樣進入稅務違法案件線索報告單處理模塊？17.在進行記帳憑證生成時應注意哪些事項？18.稅種登記時，個體工商業(yè)戶的增值稅預算科目為（）。A、集體企業(yè)增值稅B、其他增值稅C、個體增值稅D、共享增值稅19.如何對逾期未申報戶發(fā)放責令限期改正通知書？20.怎樣進行發(fā)票月結存？21.CTAIS1.1版在刪除稅種登記信息時，增加了什么提示信息？22.如何進行票證種類與預算品目維護？23.稽查實施過程中，發(fā)現(xiàn)違法線索怎樣處理？24.對企業(yè)所得稅進行稅種登記時，企業(yè)所得稅的預算級次為（）。A、中央50%地方50%B、中央40%縣區(qū)60%C、中央60%縣區(qū)40%D、中央60%省40%25.某局CTAIS生產(chǎn)機系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫服務器使用的IP地址、端口號、數(shù)據(jù)庫服務名是什么？26.納稅人發(fā)生進貨退出及索取折讓，如何在CTAIS中開具證明單申請表？27.如何對未記帳單據(jù)或憑證進行查詢？28.將商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人認定為非正常戶時，在CTAIS1.1版中增加了什么錄入項目？29.稅務稽查情況記錄單是干什么用的？30.CTAIS1.1系統(tǒng)中違法違章如何進入？31.在CTAIS系統(tǒng)中如何進行統(tǒng)計報表處理？32.Ctais中2004年外資年度所得稅表中該年的預繳數(shù)的計算方法是什么？33.CTAIS系統(tǒng)《核定征收申請審批表》中核定類型包括哪幾種情況？34.在稅務行政復議中要進入“答辯信息制作”應如何操作？35.如何進入稅務稽查審理報告文書模塊？36.CTAIS2.0的主要特點有（）。A、省級數(shù)據(jù)大集中B、零客戶端C、標準開放的接口D、工作流機制E、批處理37.怎樣進行稽查執(zhí)行任務接收？38.在CTAIS系統(tǒng)中，怎樣進入稅務稽查報告模塊？39.在CTAIS中發(fā)票預收款收取要經(jīng)過什么流程？40.對于分支機構在外地預繳、總機構抵繳的，總機構稅務機關對其分支機構預繳稅款在CTAIS如何處理？41.操作“納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關調(diào)整”后，如納稅人存在應征信息，遷入主管稅務機關應注意哪些操作？42.稅收會計模塊中的原始單據(jù)下的“稅收收入退還書模塊”和申報征收環(huán)節(jié)的“稅收收入退還書模塊”有何區(qū)別？43.如何打開企業(yè)所得稅核定征收簡易申報（季度）窗口？44.如何進行發(fā)票庫存清理？45.刪除發(fā)票結存功能有什么作用？46.在增值稅納稅申報時，允許選擇稅種登記外的稅目進行申報嗎？47.稅務行政賠償環(huán)節(jié)對賠償申請進行審查時，如發(fā)現(xiàn)賠償申請不符合賠償條件，應如何處理？48.怎樣進行違法線索登記？49.不予監(jiān)控納稅人信息采集模塊是否適用于企業(yè)所得稅核定征收納稅人？50.制作稅務處理決定書應注意哪些事項？51.在審批《延期申報申請審批表》時，系統(tǒng)對預繳的稅款限繳日期是哪一天？52.怎樣錄入發(fā)票擔保人資料？53.CTAIS系統(tǒng)中稅收會計由哪幾部分組成？54.文書申請審批作廢適用的對象是什么？55.怎樣查詢某一張發(fā)票在系統(tǒng)中經(jīng)歷的入庫、發(fā)售、繳銷等所有狀態(tài)？56.怎樣查詢某一納稅人在某段時間內(nèi)的發(fā)票信息（包括購買、驗舊、繳銷、結存等）？57.稅務行政處罰決定書，稅務處理決定書送達回證銷號后會自動生成什么信息？58.審理部門審批應注意哪些事項？59.管理部門在增值稅一般納稅人走逃戶報告表模塊錄入增值稅一般納稅人走逃戶信息需如何操作？60.簡述企業(yè)所得稅匯算清繳模塊的功能。61.“停止行政行為處理反饋”在哪個模塊中？62.企業(yè)涉外勞務項目售付匯證明的操作依據(jù)和方法是什么？63.稅收強制執(zhí)行中模塊有哪些子模塊？64.在稅種登記中單獨納稅標志選項的作用是什么？65.發(fā)票發(fā)售、驗舊、繳銷后若沒有打印發(fā)票領購簿，怎么操作？66.納稅人申請代開增值稅普通發(fā)票的，應提供的資料有（）。A、身份證明B、購銷合同C、代開申請表D、場地證明67.CTAIS1.1中如何取消所得稅核定征收的核定信息？68.如何查詢并案案件信息？69.催繳模塊用于什么處理，包含哪兩個模塊？70.進行聽證通知處理時應注意哪些問題？71.發(fā)生稅務行政應訴案件后，因實際情況需向法院申請延期開庭應如何操作？72.在操作企業(yè)所得稅匯算清繳模塊時，如果稅務機關的核定數(shù)大于企業(yè)的申報數(shù)并且產(chǎn)生應征稅款信息，如何開票？73.入庫稅金明細月報表中免、抵調(diào)增增值稅的省市區(qū)級入庫數(shù)相同，而中央級無數(shù)據(jù)。造成這種現(xiàn)象的原因是什么？74.進行“納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關調(diào)整”后，如納稅人存在應征信息，其應征信息有何改變？75.為什么要盡量減少對驗舊信息維護功能的使用？第1卷參考答案一.參考題庫1.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—待批文書－傳遞—文書審批傳遞的順序進入本模塊，完成文書審批傳遞。文書的傳遞方向是由待批文書初始化的設置決定的。2.參考答案： 在“一般執(zhí)行—送達回證制作”模塊中，執(zhí)行人員制作時，案件必須處于“待執(zhí)行”狀態(tài)。3.參考答案： （1）存儲大量基礎資料和數(shù)據(jù)資料，實現(xiàn)信息共享。 （2）稅務征收管理監(jiān)管嚴密。 （3）增強稅務征管稽查的法制性、有效性。 （4）稅務業(yè)務處理實現(xiàn)陽光操作，促進稅務干部的勤政、廉政建設。 （5）提高稅務部門的管理水平和管理效率。4.參考答案：C5.參考答案： 稅務機關收到人民法院的應訴通知書及原告訴狀副本后，在CTAIS中按：稅收法制—行政應訴—應訴準備管理—訴訟通知登記的順序進入“訴訟通知登記”模塊，由操作員進行登記。6.參考答案： 納稅人因變更、注銷稅務登記、取消增值稅一般納稅人資格、發(fā)票改版、丟失被盜、霉變、發(fā)票存根聯(lián)保存期滿等原因需向稅務機關繳銷的發(fā)票。7.參考答案： 當在“不予監(jiān)控納稅人信息采集”模塊中維護了納稅人信息后，不管其是作為成員企業(yè)申報還是作為集團公司申報，在申報時，系統(tǒng)將不自動帶出該納稅人已預繳稅額、減免稅額、彌補以前年度虧損稅額等數(shù)據(jù)，同時，系統(tǒng)不對其預繳、減免、彌虧等欄進行監(jiān)控，一切數(shù)據(jù)以操作員錄入的為準，系統(tǒng)也不維護預繳、減免等相關后臺表的對應記錄。8.參考答案： 發(fā)票日結存在發(fā)票月結存模塊處理，如果結存日期不是月末，做日結存必須當日做當日的結存處理，系統(tǒng)不允許隔天做日結存。9.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—其他處理—稅務稽查案卷順序進入本功能模塊。直接在窗口中選擇需要立卷的案件，單擊［查詢］按鈕查詢需立卷案件。單擊［案卷目錄自動生成］按鈕，生成案卷目錄。10.參考答案：C11.參考答案： 一是增值稅留抵抵稅操作已經(jīng)記賬； 二是增值稅留抵抵稅操作后，納稅人進行了后續(xù)的申報； 三是增值稅留抵抵稅操作已經(jīng)被作廢。12.參考答案： 本期預繳數(shù)為納稅人繳款的預繳稅款，但不包含查補預收稅款。13.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務—退稅處理—稅收收入退還書銷號進入本模塊，其他操作與入庫銷號基本相同，不再重復。14.參考答案： A核算主體稅務機關B帳目屬性：選擇年初余額或本月期末余額C結轉日期。15.參考答案： 錄入《納稅擔保書》并保存后，保全狀態(tài)由擔保通知更改為實施。16.參考答案： 應重點核實期初多繳稅金余額和分析多繳稅金產(chǎn)生的原因。17.參考答案： 納稅人因保管不善，致使增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票發(fā)生丟失被盜，納稅人須向稅務機關提出掛失申請，同時將《〈增值稅專用發(fā)票遺失聲明〉刊出登記表》郵寄到中國稅務報社，在《中國稅務報》上公開聲明作廢。稅務機關還根據(jù)具體情況將丟失被盜的發(fā)票轉入“全國丟失、被盜增值稅專用發(fā)票查詢報警系統(tǒng)”。公開聲明作廢。18.參考答案： 一般來說，省市、地市、區(qū)縣、稅務所為“稅務機關”，而掛在各級機關下面的處、科、股、組都屬“稅務部門”，區(qū)別稅務機關和稅務部門，主要是稅務機關下可設稅務機關、稅務部門，稅務部門下只能設稅務部門。文書機關初始化時將“稅務機關”自動設為“文書機關”。19.參考答案： 增值稅納稅人同一貨物不能同時享受增值稅幅度和額度兩種減免。20.參考答案： 可按照以下四個方面進行查詢：納稅人可彌補虧損信息查詢、納稅人可彌補虧損調(diào)整查詢、期初設置查詢、納稅人彌補以前年度虧損查詢。21.參考答案：A,B,C,D,E22.參考答案： （1）“應繳保證金額”和“實繳保證金額”應控制在10000元以內(nèi)； （2）當納稅人的繳款銀行種類和繳款銀行代碼及銀行帳號已經(jīng)錄入后，則交款方式不能為“現(xiàn)金”。 （3）擔保人（保證金）必須具備尚未核銷的報驗資格（是報驗戶），且在有效期范圍內(nèi)；發(fā)票票種核定和發(fā)票發(fā)售中，判斷是否報驗戶，若是報驗戶，判斷是否具備保證金和擔保人并在期限之內(nèi)；保證金退還或擔保人解除時判斷發(fā)票結存必須為零；外埠經(jīng)營報驗單的核銷必須在擔保人（保證金）解除后方能辦理。23.參考答案： 本審批表依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》及相關法律、行政法規(guī)設置。各級稅務局（分局）局長依照規(guī)定的審批程序和權限批準稅務執(zhí)法行為時使用。24.參考答案： 賠償請求人在申請稅務行政復議時，同時提出賠償申請的，應當按照復議程序辦理。賠償請求人在稅務行政訴訟中提出賠償申請的，須按訴訟程序辦理。25.參考答案： 在發(fā)票入庫界面中， （1）如果系統(tǒng)內(nèi)無出庫單的，點擊無出庫單按紐，進入“無出庫單”錄入界面，手工錄入發(fā)票入庫信息。（2）如果系統(tǒng)內(nèi)有出庫單的，點擊有出庫單按鈕，進入“有出庫單”錄入界面，在發(fā)出單位下拉數(shù)據(jù)窗口中選擇發(fā)票發(fā)出單位，系統(tǒng)自動帶出出庫單信息，選中相應的出庫單，如果出庫單記錄與發(fā)票實物相符，在選中標志的復選框中打勾，點擊確定按鈕，系統(tǒng)自動帶出入庫單信息，保存即可；如果出庫單記錄與發(fā)票實物不相符，在差錯標志的復選框中打勾，通過“差錯標志”標簽切換到該界面，錄入差錯信息，如果實物少于出庫單，系統(tǒng)按實物數(shù)量入庫，如果實物多于出庫單，系統(tǒng)按出庫單入庫。26.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—案源管理—案源登記—復查案件登記的順序進入本功能模塊，進行登記。27.參考答案： 不對。只有已認定為“社會福利企業(yè)”的納稅人，系統(tǒng)才允許在“安置殘疾人員清冊維護”中錄入“殘疾人員”信息。28.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—文書審批—稅務機關發(fā)票掛失申請的順序進入該功能模塊，錄入稅務機關丟失、被盜發(fā)票的信息。29.參考答案： 在CTAIS中按：稅收會計—原始單據(jù)—稅收“免抵調(diào)”錄入順序進入本功能模塊，進入本界面后，“調(diào)整日期”系統(tǒng)默認值為當前日期。輸入納稅人識別號（或用功能鍵F9進行選擇），調(diào)出相應納稅人的具體資料，在“調(diào)整金額”處輸入所需調(diào)整的金額，在預算分配比例的下拉選項中選擇分配比例，單擊“保存”保存錄入信息。注意：錄入免抵調(diào)減增值稅的預算分配比例時，只能選擇100%。30.參考答案： 對納稅人拒不履行稅務機關行政處罰決定的，在CTAIS中按：稅收執(zhí)行—強制執(zhí)行—申請法院強制執(zhí)行—行政處罰強制執(zhí)行申請模塊，錄入相關內(nèi)容后，輸出《強制執(zhí)行申請書（行政處罰）》，送達司法機關。31.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—申報—2004版企業(yè)所得稅季度申報的順序進入申報模塊。32.參考答案： 執(zhí)行人員制作《稅務文書送達回證》完成后，案件的執(zhí)行狀態(tài)變更為正在執(zhí)行。33.參考答案： 1、受理機關全部作廢，是指作廢受理機關中該文書的全部相關信息，包括文書受理登記、文書申請、文書傳遞和文書審批結果等信息。 2、作廢本機關審批信息，是指作廢本機關的該文書的審批信息，而不作廢其他信息，如受理登記、申請等信息。34.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—征收—抵繳欠稅—增值稅進項留抵抵減增值稅欠稅處理的順序進入模塊。輸入納稅人識別號，如果該企業(yè)既存在增值稅期末留抵稅額，同時也存在欠稅，則列表中會出現(xiàn)明細數(shù)據(jù)，在“抵繳稅額（一般貨物）”列或“抵繳稅額（即征即退）”列中錄入待抵數(shù)字。確定保存，并進入“增值稅進項留抵稅額抵減增值稅欠稅通知書”打印窗口。35.參考答案：C36.參考答案：停復業(yè)登記適用于定期定額征收的個體工商戶（雙定戶）。37.參考答案：A,B,D,E38.參考答案：A,B,D39.參考答案： 如果操作員事后發(fā)現(xiàn)申報表錄入有錯，在未記賬前可以在申報界面更正該申報表信息。40.參考答案：在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—征收核算—申報征收—申報繳款期限設置模塊對相應年度、月份、征收項目的申報期限、繳款期限進行設置。申報繳款期限設置的結果，會影響到稅務機關對納稅人進行逾期申報、逾期繳款處罰的時間依據(jù)。41.參考答案： 對于匯算清繳中核實的多繳所得稅稅金在CTAIS系統(tǒng)應通過“企業(yè)所得稅匯算清繳”、“外資企業(yè)所得稅匯算清繳”模塊形成應退來源。前提是該企業(yè)必須進行了年度所得稅申報。在CTAIS中按：征收監(jiān)控—納稅申報—申報—企業(yè)所得稅匯算清繳或外資企業(yè)所得稅匯算清繳進入功能模塊，錄入稅務機關核實的數(shù)據(jù)后保存，系統(tǒng)按納稅人申報的應補退稅金和稅務機關核實的應補退稅金差額形成應退稅金。42.參考答案： 報表中分產(chǎn)業(yè)的統(tǒng)計是按納稅人稅票的征收品目統(tǒng)計的，沒有被統(tǒng)計的原因是納稅人稅種鑒定的征收品目有問題。43.參考答案： 啟動稅務行政賠償?shù)牟僮饕罁?jù)是賠償申請人提交的《賠償申請書》。在CTAIS中按：稅收法制—行政賠償—賠償申請管理—賠償申請登記的順序進入賠償申請登記模塊，在該模塊中填寫并生成《賠償申請書》并完成登記。44.參考答案： 可以按照“匯繳企業(yè)”、“非匯繳企業(yè)”、“按應納稅額比例匯繳企業(yè)”、“按稅率匯繳企業(yè)”四種條件進行查詢。45.參考答案： 進入申報征收–〉征收–〉加收滯納金罰款–申報征收–滯納金–月末結轉滯納金清冊模塊進行滯納金清冊。46.參考答案： 《稅務處理決定書》中詳細信息中納稅人的留抵信息為申報征收口的當期留抵數(shù)。抵減成功，“申報征收口的當期留抵數(shù)”或為“0”、或為抵減后的數(shù)額。47.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—稅務登記管理—設立登記—稅種登記的順序進入模塊。48.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復議—復議申請管理—復議申請登記的順序進入“準予撤回復議申請”模塊進行相關操作，制作《準予撤回行政復議申請通知書》。49.參考答案： 原始單據(jù)模塊包括稅收收入退還書、收入退還書退利息、稅收“免、抵、調(diào)錄入”、“更正清單”等模塊。目前使用較多的是稅收收入退還書、稅收“免、抵、調(diào)錄入”。50.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—待批文書—查詢—所得稅稅前列支類信息查詢—所得稅稅前列支信息查詢的順序進行已審批稅前列支文書查詢。51.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務—年終結轉的順序進入本功能模塊，系統(tǒng)根據(jù)該操作人員的權限默認稅務機關，錄入正確的回退日期，點擊“帳務回退執(zhí)行”按鈕即可。 注意：帳務回退不可隨意使用。52.參考答案： 某市東湖區(qū)局、武經(jīng)區(qū)局和市直屬分局因其納稅人別號前六位相同，因此可以通過“納稅人跨區(qū)遷移”模塊相互遷移企業(yè)納稅人戶管信息。 其它區(qū)局納稅人要進行戶管遷移，必須先在原稅務機關注銷稅務登記，然后在遷入地稅務機關辦理開業(yè)稅務登記。53.參考答案：C54.參考答案： 優(yōu)化了一窗式比對功能，取消了非電力匯繳企業(yè)不能填列進項等有關欄次的限制，系統(tǒng)自動提取分次預繳稅額余額，系統(tǒng)自動提取出口貨物預繳稅額余額和解決了一窗式比對功能中一般納稅人申報表各欄次不能正常錄入上百億數(shù)據(jù)的問題。55.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—內(nèi)部管理—發(fā)票計劃管理—增值稅專用發(fā)票計劃管理的順序進入本功能模塊后，錄入發(fā)票種類、發(fā)票數(shù)量等信息填制《增值稅專用發(fā)票計劃報告表》上報。56.參考答案： 在CTAIS中按：稅務執(zhí)行—一般執(zhí)行—執(zhí)行報告管理模塊中的“送達回證反銷號”可以對已銷號的《稅務文書送達回證》進行反向操作。在選出需撤消銷號的《稅務文書送達回證》后，按反銷號即可完成撤消銷號操作。57.參考答案： （1）一般使用發(fā)票代碼與發(fā)票號碼作為查詢條件。 （2）本模塊僅用于代開時錄入錯誤無法修改的發(fā)票，且該張發(fā)票尚未進行打印。 （3）刪除相當于在數(shù)據(jù)庫后臺將本條記錄刪除，無法恢復，建議盡量不使用本模塊。 （4）必須是相同代開人對應的操作員才能作廢該代開人的發(fā)票，防止操作員誤操作作廢其他代開人的發(fā)票。58.參考答案：A59.參考答案： 稅收征管各環(huán)節(jié)對公民（包括個人、個人合伙、個體工商戶）處以五十元以下，對法人或者其他組織處以一千元以下罰款的稅務行政處罰在CTAIS系統(tǒng)中適用于簡易程序。60.參考答案： 在催繳處理窗口已生成的逾期未繳納稅款清冊中，選中需制作催繳通知書的納稅人記錄點擊催繳按鈕，進入催繳稅款通知書界面錄入修改相關信息，保存打印完成催繳稅款通知書的制作。61.參考答案： 對于外商投資企業(yè)處于登記狀態(tài)（尚在籌建期內(nèi)）的納稅人是可以不申報、繳稅的。62.參考答案： 給出本年內(nèi)實際銷售額的提示（提示的銷售額為從上月開始最近12個月計算的累計增值稅銷售額），同時監(jiān)控實際銷售額需要達到180萬元才能認定輔導期一般納稅人資格。63.參考答案： 該模塊包含入庫（上解）銷號、金庫對帳、記帳憑證生成、當前科目余額、月末結帳、年終結轉、帳務回退和每日帳務處理等。64.參考答案：A,B,C,D65.參考答案： 不正確。如果納稅人狀態(tài)為非正常、非正常注銷、注銷、注銷遷出時，系統(tǒng)不允許修改該納稅人的稅種信息。66.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—查詢統(tǒng)計—申報查詢—申報明細查詢的順序進入模塊。申報明細查詢中，右鍵點擊查詢出主表申報信息在彈出菜單中選擇‘附列資料’，系統(tǒng)將顯示納稅人附列資料信息。對于2003版增值稅一般納稅人申報表等包含多張附表的情況，系統(tǒng)提供下拉列表框供操作員選擇查詢。67.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復議—復議申請管理—不予受理處理，進入“不予受理處理”模塊后，制作并打印《不予受理裁決書》，通過一般稅務執(zhí)行送達給納稅人。68.參考答案：有效期起為2005-9-1，有效期止為2005-9-30。69.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—實施事項報告—申請延期審批表順序進入本功能模塊。70.參考答案： 重點稅源認定期限設置完畢后，在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收計劃—重點稅源—重點稅源認定級別設置的順序進入本功能模塊，選擇稅務機關、計劃年度和征收項目后按“確定”按鈕，輸入高、低限條件后保存。71.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—證件管理—證件遺失聲明進入界面，錄入納稅人識別號回車后，在證件種類中選入納稅人遺失的證件種類、證件號碼、順序號、數(shù)量等信息后保存完成證件遺失聲明的處理。72.參考答案： 在CTAIS中按：登記認定—查詢統(tǒng)計—增值稅納稅人信息查詢—增值稅一般納稅人認定監(jiān)控的順序進入功能模塊，查詢方式有四種：全部查詢結果、未達到標準的一般納稅人、達到標準的小規(guī)模納稅人和達到標準的增值稅一般納稅人。73.參考答案：A,C,D74.參考答案：會有非正常戶、逾期辦證等內(nèi)部協(xié)查相關監(jiān)控信息。75.參考答案： 在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—代碼初始化—所在市場初始化的順序進入市場初始化模塊，進行市場信息維護。系統(tǒng)規(guī)定市場代碼為11位，前6位為國家標準行政區(qū)劃碼，后5位為層次的順序碼，由當?shù)貞脝挝蛔孕羞M行統(tǒng)一的編碼定義。在設立登記中的個體稅務登記中會用到本模塊設置的市場代碼。第2卷參考答案一.參考題庫1.參考答案： 在CTAIS中按：管理服務—稅務登記及認定管理—數(shù)據(jù)維護—納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關調(diào)整模塊，將納稅人從遷出主管稅務機關遷移到遷入主管稅務機關。2.參考答案：CTAIS系統(tǒng)文書崗位職能包括經(jīng)辦崗位和審批崗位兩種，經(jīng)辦崗位主要負責文書的登記和傳遞；審批崗位只能審批文書。崗位與成員的關系是：允許一個崗位可以包括多個成員，一個成員可以屬于多個崗位，但不能同時屬于兩個或者兩個以上的經(jīng)辦崗、同一文書的兩個或者兩個以上的審批崗。以上信息可以通過系統(tǒng)初始化—管理服務—待批文書—文書崗及崗成員設置模塊進行設置。3.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收會計—日常帳務—當前科目余額進入本模塊，點擊“開始執(zhí)行”按鈕即可。4.參考答案： “復議申請管理”包括如下子模塊：“復議申請登記”、“不予受理處理”、“受理復議處理”、“準予撤回復議申請”、“復議申請移送告知”、“向上級復議機關申訴登記”、“責令受理”和“上級機關直接受理”。5.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—查詢統(tǒng)計—征收查詢—增值稅留抵稅款情況查詢的順序進入本模塊。在“增值稅留抵稅款情況查詢”界面錄入查詢條件，點擊“查詢”按鈕，則顯示此納稅人、此屬期的留抵稅款以及使用情況。6.參考答案： 重點稅源報表數(shù)據(jù)處理有兩種方式，一種通過手工錄入，另外一種通過自動采集。7.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—實施事項報告—稅務登記核查單處理順序進入本功能模塊。8.參考答案： 如對所有文書機關統(tǒng)一設置流轉標志，可在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—管理服務—待批文書—文書審批流轉設置模塊，通過設置該類文書的審批標志來決定該類文書是否進行審批流轉。通過該模塊取消某類文書審批標志時，系統(tǒng)會檢查系統(tǒng)中是否還存在正處于待批、在批狀態(tài)的該類文書，如果有，系統(tǒng)不允許改變審批標志。 也可在CTAIS中按：系統(tǒng)初始化—管理服務—待批文書—文書機關文書審批參數(shù)設置模塊，設置特定文書機關的文書審批流轉標志。9.參考答案： （1）發(fā)票還未發(fā)售時，應做發(fā)票退庫，重新按正確的發(fā)票種類、代碼入庫。 （2）發(fā)票已經(jīng)發(fā)售，但沒有超過當月，如對納稅人的發(fā)票未進行驗舊處理的，可做發(fā)票誤售退回，由發(fā)票審核發(fā)售崗操作員將發(fā)票退回主庫房，主庫房進行發(fā)票出庫，重新按正確的發(fā)票種類、代碼入庫，正常進行發(fā)票發(fā)售；如果納稅人已經(jīng)進行了驗舊，先在驗舊信息維護中刪除驗舊記錄，再按上述方法進行處理；如果超過當月或售出發(fā)票已發(fā)生繳銷、封存業(yè)務處理，問題提交系統(tǒng)管理員解決。10.參考答案： 調(diào)整某單位領購計劃時，可以調(diào)整每個所屬時期的計劃數(shù)量，但不能修改核準數(shù)量。只有上級稅務機關才能修改“核準數(shù)量”。11.參考答案： 在錄入具體內(nèi)容時“檢查提綱大類”與“檢查提綱子類”要一致。12.參考答案： （1）不允許錄入紅字入庫單。 （2）不能選擇差錯標志，不能錄入差錯明細表。 （3）可以查詢打印刪除修改錄入的入庫單。13.參考答案： 依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》第五十四條、第五十九條、《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》第八十九條和國家稅務總局《稅務稽查工作規(guī)程》（國稅發(fā)〔1995〕226號）第十八條設置《稅務檢查通知書》，實施稽查前，向被查納稅人送達《稅務檢查通知書》。14.參考答案： 期初上線時錄入納稅人可彌補虧損額度信息，包括：納稅人識別號、虧損年份、虧損額度、已彌補虧損額度、尚未彌補虧損額度（即可彌補虧損額度）等信息。在系統(tǒng)啟用后，稅務機關可以通過此模塊調(diào)整納稅人可彌補虧損信息。15.參考答案： 完成賠償申請后，稅務行政賠償環(huán)節(jié)應對《賠償申請書》進行審查，審查完畢，在“賠償審查處理”模塊中制作《賠償申請書審查表》。16.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—實施事項報告—稅務違法案件線索報告單順序進入本功能模塊。17.參考答案： 1、記帳憑證生成日期應是連續(xù)的，不能將時間倒置，不能輸入跨月的記帳憑證起止日期。 2、在生成記帳憑證之前，應已做了上月的月結等相關操作。18.參考答案：B19.參考答案： 在催報處理窗口中選中已生成的逾期未申報清冊中的記錄，點擊限改按鈕，系統(tǒng)進入限改通知書窗口，錄入相關信息后點擊打印完成責令限期改正通知書的發(fā)放。20.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—內(nèi)部管理—發(fā)票月結存”的順序進入本功能模塊后，錄入所屬稅務機關，結存日期，點擊查詢后保存，就可完成所選稅務機關的發(fā)票月結存操作。21.參考答案： CTAIS1.1版在刪除稅種登記信息時，增加了“如果納稅人該稅種尚未完稅，請先清理稅款，然后再刪除該稅種。如果納稅人該稅種已完稅，請同時進入數(shù)據(jù)維護—稅種歷史模塊，修改被刪除稅種的有效期止為合適的時間，以避免應申報統(tǒng)計得出“錯誤的結果”的提示信息。22.參考答案： 在CTAIS中按：申報征收—數(shù)據(jù)維護—申報數(shù)據(jù)校驗關系維護的順序進入本功能模塊，選擇“票證種類與預算品目”，點擊“查詢”后系統(tǒng)檢索出后臺已有的對應關系，操作人員根據(jù)需要對相應記錄進行修改并保存。23.參考答案： 稽查實施過程中，發(fā)現(xiàn)被查對象的相關納稅人有稅務違法行為但不能同案處理，填制《稅務違法案件線索報告單》，移送選案環(huán)節(jié)列為待稽查納稅人。24.參考答案：C25.參考答案： IP地址是84.20.16.20，端口號是1521，數(shù)據(jù)庫服務名是CTAIS，在ORACLENET8中配置信息時，需正確輸入上述內(nèi)容。26.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—外部管理—發(fā)票使用管理—企業(yè)進貨退出及索取折讓證明單的順序進入功能模塊，開具證明單申請表。27.參考答案： 在CTAIS中按：稅收會計—賬務查詢—款記帳單據(jù)順序進入本功能模塊，錄入查詢稅務機關，單擊“查詢”按鈕開始執(zhí)行查詢。28.參考答案： 增加了向公安機關報案時間字段。29.參考答案： 稽查實施過程結束，用于記錄企業(yè)一些基本信息、稽查所屬時間、企業(yè)稅款繳納情況及發(fā)票檢查情況。30.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—違法違章—違法違章處理進入界面。31.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—稅收統(tǒng)計—報表的順序進入本模塊，選定所需生成的統(tǒng)計報表種類并雙擊，錄入正確的時間區(qū)間后點擊“生成新報表”，系統(tǒng)自動完成報表的生成處理。32.參考答案： 從申報所屬年度的最后一個季度所得稅申報表中取18欄加上從預繳表中提取還未動用的預繳稅款數(shù)據(jù)。33.參考答案： 包括“核定應稅所得率（按費用）”、“核定應稅所得率（按收入）”或“核定應納稅額（企業(yè)定期定額）”三種情況。34.參考答案： 在CTAIS中按：稅收法制—行政復議—復議審理管理—答辯信息制作的順序進入“答辯信息制作”子模塊。35.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查審理—公用審理文書處理—審理文書處理—稅務稽查審理報告順序進入本功能模塊。36.參考答案：A,B,C,D,E37.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查執(zhí)行—稽查執(zhí)行任務接收順序進入本功能模塊。 （1）選擇接收任務的稅務人員：在稽查執(zhí)行人上按回車，出現(xiàn)“稅務人員選擇”界面；窗口左邊是待選人員，右邊是已選人員。從左面選擇一個人員，雙擊該人員，將其移至右邊，從而可以確定一個稽查執(zhí)行人員；如果去掉人員可用同樣方法選擇右邊人員移到左邊。 （2）對已經(jīng)接收的稽查執(zhí)行任務，可以通過點擊［撤銷接收］按鈕撤銷接收，如果該案件在執(zhí)行環(huán)節(jié)已經(jīng)出具文書，則不能在此撤銷接收（此情況下撤銷接收應在公用模塊—在執(zhí)行案件回退管理中完成。 （3）任務回退，單擊［任務回退］按鈕，會彈出”是否將此稽查案件回退審理環(huán)節(jié)”的提示框。38.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—稽查實施—公用文書處理—實施文書處理—稽查實施總結性文書管理—稅務稽查報告處理順序進入本功能模塊。39.參考答案： （1）在CTAIS中按：申報征收—征收—發(fā)票、登記證收費，進行發(fā)票預收款的金額收取，開據(jù)完稅憑證。（2）在發(fā)票預收款收取和退還管理模塊中選擇收取，輸入納稅人識別號，輸入對應稅票號碼（機制稅票號碼，非印刷票號），系統(tǒng)將本次繳納金額根據(jù)稅票自動帶出，同時發(fā)票預收款總額也自動帶出，兩項均不允許修改。 （3）選擇保存，保存預收款修改信息。40.參考答案： 當分支機構在外地預繳、總機構抵繳的，以總機構稅務機關征收部門負責人的用戶登錄，在CTAIS中按：征收監(jiān)控—征收核算—數(shù)據(jù)維護—期初預繳設置>的順序進入預繳設置模塊，以總機構納稅人名義輸入各分支機構已預繳稅額信息。在總機構納稅申報時，系統(tǒng)將自動提取已設置預繳信息，抵繳總機構申報稅額。41.參考答案： “納稅人區(qū)內(nèi)稅務機關調(diào)整”后，遷入主管稅務機關（稅務所所長崗）在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—征收—遷移欠稅—欠稅遷入模塊進行欠稅遷入。保存后，“欠稅遷入情況表”正數(shù)將遷入到遷入稅務機關。如不執(zhí)行本模塊操作，其欠稅仍保留在遷出稅務機關。42.參考答案： 稅收會計模塊中的原始單據(jù)下的“稅收收入退還書模塊”僅限于對錄入稅務機關代征手續(xù)費退還和其他退稅的信息數(shù)據(jù)。不得辦理“減免退稅”、“先征后退”、“匯算清繳、多繳退稅”等。43.參考答案： 在CTAIS中按：征收監(jiān)控—申報征收—申報—企業(yè)所得稅核定征收簡易申報（季度）的順序進入核定征收申報模塊。44.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—外部管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票發(fā)售庫存清理的順序進入該功能模塊，進入模塊后，界面上將顯示出本稅務機關庫存中處于非正常狀態(tài)的發(fā)票庫存記錄，可按鼠標右鍵對記錄進行選擇。選擇某條或多條記錄后（以藍色高亮度顯示），按“清理庫存”按鈕，即可將選中的發(fā)票清理回庫存正常狀態(tài)，進行發(fā)售。45.參考答案： 稅務機關如果當日做了結存，再進行發(fā)票發(fā)售、發(fā)票繳銷管理時，系統(tǒng)則提示“當日已經(jīng)做了結存，不能再發(fā)生發(fā)票業(yè)務”，必須先利用刪除發(fā)票結存功能刪除當日結存，再進行發(fā)票的發(fā)售，最后重新做結存。46.參考答案： 可以。當申報的品目與稅種登記的品目不一致時，在受理申報時，以申報表的品目為準，因為，企業(yè)會發(fā)生臨時性的經(jīng)營業(yè)務，可以選擇新的稅目進行申報。47.參考答案： 根據(jù)審查，稅務行政賠償環(huán)節(jié)對不符合賠償條件的，在CTAIS中按：稅收法制—行政賠償—賠償申請管理—不予受理處理模塊中制作《不予受理決定書》通過一般稅務執(zhí)行送達給納稅人。48.參考答案： 在CTAIS中按：稅務稽查—案源管理—案源登記—違法線索登記的順序進入本功能模塊進行登記。49.參考答案： 不予監(jiān)控納稅人信息采集模塊不適用于企業(yè)所得稅核定征收納稅人，目前，征收項目只限于企業(yè)所得稅與外資企業(yè)所得稅。50.參考答案： （1）《稅務處理決定書》應當包括如下內(nèi)容：被處理對象名稱、查結的違法事實及違法所屬期間、處理依據(jù)、處理決定、作出處理決定的稅務機關名稱及印章、作出處理決定日期、該處理決定文號、告知申請行政復議的時限、途徑。 （2）《稅務處理決定書》的主體部分，必須抓住稅收違法案件的主要違法事實，簡明扼要地加以陳述，然后列舉處理的法律依據(jù)，寫明處理結論。若違法事實復雜，應給予分類分項陳述。 （3）《稅務處理決定書》所援引的處理依據(jù)，必須是稅收法律、行政法規(guī)或者規(guī)章，并應當注明文件名稱、文號和有關條款。51.參考答案： 系統(tǒng)自動限定為該稅種的法定限繳日期。52.參考答案： 在CTAIS中按：發(fā)票管理—外部管理—發(fā)票擔保人管理的順序進入本功能模塊，進入業(yè)務主窗口后，可直接錄入發(fā)票擔保書，點擊“附列財產(chǎn)標志”，方可錄入發(fā)票財產(chǎn)清單。53.參考答案： 為了滿足CTAIS稅收會計核算的需要，CTAIS中的稅收會計系統(tǒng)分為參數(shù)設置（系統(tǒng)初始化）、原始單據(jù)、日常帳務、帳務查詢、報表處理等5個子模塊。目前實際工作中運用較多的有