部分公司內(nèi)部控制自我評估報告及注冊審計報告模板

目錄TOC\o"1-3"\h\z福建省福發(fā)股份內(nèi)部控制自我評定匯報 1福州閩全部有限責(zé)任會計師事務(wù)全部關(guān)福發(fā)股份內(nèi)部控制評價匯報 3中國石化武漢石油(集團(tuán))股份內(nèi)部控制自我評價匯報 4中國石化武漢石油(集團(tuán))股份內(nèi)部控制審核匯報 6陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份內(nèi)部控制自我評定匯報 6陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份內(nèi)部控制評價匯報 9深圳發(fā)展銀行董事會相關(guān)內(nèi)部控制制度說明 9深圳發(fā)展銀行股份內(nèi)部控制評價匯報 10福建省福發(fā)股份內(nèi)部控制自我評定匯報為確保企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動正常進(jìn)行、保護(hù)資產(chǎn)安全和完整，企業(yè)依據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方法，并結(jié)合控股子企業(yè)具體情況制訂了較為完整企業(yè)管理內(nèi)部控制制度，并伴隨企業(yè)資產(chǎn)分布改變不停完善?，F(xiàn)就我企業(yè)制訂內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、達(dá)成目標(biāo)和關(guān)鍵內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)、控制程序等進(jìn)行評價。一、企業(yè)內(nèi)部控制制度制訂遵照以下基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)1、內(nèi)部控制制訂必需符合國家相關(guān)法律、法規(guī)和政策；2、依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，函蓋企業(yè)內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q議、實(shí)施、監(jiān)督、反饋等各個步驟。3、內(nèi)部控制確保企業(yè)機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不一樣機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，任何部門和個人全部不得擁有超越內(nèi)部控制權(quán)力；4、內(nèi)部控制制訂兼顧考慮成本和效益關(guān)系，盡可能以合理控制成本達(dá)成最好控制效果。二、基礎(chǔ)目標(biāo)1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)決議機(jī)制、實(shí)施機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；2、建立行之有效風(fēng)險控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險管理，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動健康運(yùn)行；3、建立良好企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，預(yù)防并立即發(fā)覺和糾正多種錯誤、舞弊行為，保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)安全完整。三、企業(yè)關(guān)鍵內(nèi)控制度1、企業(yè)董事會議事規(guī)則。根據(jù)建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，為明確企業(yè)董事會職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充足發(fā)揮董事會經(jīng)營決議機(jī)構(gòu)作用，依據(jù)《中國企業(yè)法》和其它相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)章程，制訂了企業(yè)董事會議事規(guī)則。企業(yè)董事會議規(guī)則共十章三十四條，對企業(yè)董事會性質(zhì)和職權(quán)、董事會產(chǎn)生和董事資格、董事權(quán)利和義務(wù)、董事長產(chǎn)生和任職資格、董事長職權(quán)、董事會組織機(jī)構(gòu)、董事會工作程序和董事長考評和獎懲等作了明確要求，確保了企業(yè)最高決議機(jī)構(gòu)規(guī)范運(yùn)作。2、企業(yè)監(jiān)事會議事規(guī)則。為深入完善企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，保障監(jiān)事會依法獨(dú)立行使監(jiān)督權(quán)，依據(jù)《企業(yè)法》和其它相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)章程要求，企業(yè)制訂了監(jiān)事會議事規(guī)則。企業(yè)監(jiān)事會議事規(guī)則共六章三十七條，對企業(yè)監(jiān)事會性質(zhì)和職權(quán)、監(jiān)事會產(chǎn)生、監(jiān)事任職資格、權(quán)利和義務(wù)和監(jiān)事會監(jiān)督程序等作了明確要求，確保監(jiān)事會依法行使企業(yè)監(jiān)督權(quán)，保障股東權(quán)益、企業(yè)利益和職員正當(dāng)權(quán)益不受侵犯。3、企業(yè)財務(wù)管理制度。企業(yè)在財務(wù)管理步驟即財務(wù)估計、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、信息披露等步驟全部制訂了對應(yīng)制度，這些制度制訂，為企業(yè)年度經(jīng)營方針目標(biāo)實(shí)現(xiàn)提供了保障。4、企業(yè)財務(wù)會計制度。企業(yè)嚴(yán)格根據(jù)財政部頒發(fā)《企業(yè)會計制度》，制訂了《企業(yè)財務(wù)制度》，其內(nèi)容包含關(guān)鍵會計政策、財務(wù)收入支出要求和會計匯報，規(guī)范了本企業(yè)會計核實(shí)和財務(wù)管理，真實(shí)完整地提供企業(yè)會計信息，確保了定時匯報中財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。企業(yè)為控制財務(wù)收支、加強(qiáng)內(nèi)部管理需要，建立了切合實(shí)際財務(wù)控制制度，其中包含《財務(wù)收支管理要求》、《差旅費(fèi)開支要求》、《財務(wù)人員崗位責(zé)任制》等，企業(yè)對傳統(tǒng)帳務(wù)處理進(jìn)行了改善，憑借計算機(jī)系統(tǒng)來處理企業(yè)財務(wù)資料，使財務(wù)數(shù)據(jù)更規(guī)范、愈加快捷。5、企業(yè)資產(chǎn)管理制度。為加強(qiáng)對本企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)督管理，鞏固和發(fā)展已經(jīng)有經(jīng)營結(jié)果，促進(jìn)本企業(yè)連續(xù)發(fā)展，企業(yè)制訂了《資產(chǎn)管理制度》，對企業(yè)及企業(yè)控股、參股企業(yè)以多種形式對企業(yè)投資和投資收益形成財產(chǎn)進(jìn)行管理。6、企業(yè)勞感人事管理制度。依據(jù)《勞動法》及相關(guān)法律法規(guī)，依據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，企業(yè)實(shí)施了全員勞動協(xié)議制；經(jīng)過公開招聘措施引進(jìn)企業(yè)所需人才；制訂富余人員安置措施，按不一樣標(biāo)準(zhǔn)安置富余人員；在分配體制上，企業(yè)關(guān)鍵采取崗位技能工資為關(guān)鍵形式內(nèi)部分配制度。根據(jù)國家要求，為職員個人建立了保障基金，交納了社會統(tǒng)籌保險金。7、企業(yè)生產(chǎn)管理制度、采購管理制度、營銷管理制度。企業(yè)及企業(yè)各控股企業(yè)依據(jù)市場和生產(chǎn)工藝特點(diǎn)，以市場為導(dǎo)向，制訂了一套適應(yīng)市場需求生產(chǎn)管理制度、采購管理制度和營銷管理制度。這些制度制訂和實(shí)施，使企業(yè)建立了正常生產(chǎn)秩序，規(guī)范了企業(yè)采購行為，降低了采購成本，為企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營提供了保障，提升了企業(yè)產(chǎn)品市場擁有率。四、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核：為了加強(qiáng)會計核實(shí)和會計監(jiān)督，提升會計工作質(zhì)量，確保會計信息真實(shí)性、完整性和正當(dāng)性，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制訂了內(nèi)部稽核制度，設(shè)有會計稽核崗位，負(fù)責(zé)對原始憑證、記帳憑證、會計帳薄、會計報表及收入、支出等各項業(yè)務(wù)稽核工作。2、內(nèi)部審計：為確保企業(yè)財產(chǎn)安全、確保企業(yè)利益不受侵犯，企業(yè)專設(shè)內(nèi)審人員，配合企業(yè)資產(chǎn)管理部對子企業(yè)及下屬單位經(jīng)營過程，經(jīng)營結(jié)果進(jìn)行合規(guī)審計，實(shí)施過程控制專題審計。五、控制程序企業(yè)為了確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而建立政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關(guān)關(guān)鍵作用，企業(yè)在交易授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證和統(tǒng)計控制、資產(chǎn)接觸和統(tǒng)計使用及獨(dú)立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權(quán)：企業(yè)在產(chǎn)品銷售定價方面，采取了統(tǒng)一價格表，對特殊情況在原材料等采購方面，依據(jù)不一樣類別，亦采取了不一樣授權(quán)審批方法。A、通常授權(quán)：企業(yè)制訂了人事管理、行政管理、生產(chǎn)管理、物資管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、成本管理、工程管理、安全衛(wèi)生管理、營銷管理等制度，并匯編成冊，明確人事、行政、生產(chǎn)、采購、銷售各個步驟授權(quán)；費(fèi)用開支方面，以財務(wù)管理制度為基礎(chǔ)，制訂了費(fèi)用核銷程序。如購銷業(yè)務(wù)、費(fèi)用報銷、職員借款業(yè)務(wù)采取各職能部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、副總經(jīng)理、總經(jīng)理審批制度。B、尤其授權(quán)：依據(jù)《企業(yè)法》、《企業(yè)章程》和相關(guān)法律要求，對于企業(yè)重大投資、籌資活動等，和由此產(chǎn)生重大決定須由董事會審議，報股東大會同意。2、職責(zé)劃分企業(yè)在經(jīng)營管理中，為預(yù)防錯誤或舞弊發(fā)生，建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度，經(jīng)過權(quán)力、職責(zé)劃分，制訂了組織各組成部分及其組員崗位責(zé)任制，以預(yù)防出現(xiàn)差錯及舞弊行為發(fā)生。3、憑證和統(tǒng)計控制企業(yè)對外來原始憑證和自制原始憑證均進(jìn)行嚴(yán)格審核，因采取會計電算化，所以在財務(wù)人員中用各自密碼，以區(qū)分各工作人員責(zé)任，確保了財務(wù)規(guī)章制度有效實(shí)施及會計憑證和會計統(tǒng)計正確性、可靠性。4、資產(chǎn)交付使用和統(tǒng)計企業(yè)建立了定時財產(chǎn)清查制度。企業(yè)對各個子企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債均定時進(jìn)行清查，尤其是新領(lǐng)導(dǎo)班子上任和新責(zé)任制簽署制，成為必需程序。而且在企業(yè)及其所屬各獨(dú)立核實(shí)單位全部設(shè)置專職固定資產(chǎn)會計崗位，從購建審批權(quán)限到入帳、維護(hù)、盤點(diǎn)、內(nèi)部調(diào)撥、報廢清理等全過程實(shí)施統(tǒng)計、匯總、上報等監(jiān)控。本企業(yè)董事會認(rèn)為，截止至6月30日企業(yè)全部重大方面已建立了健全、合理內(nèi)部控制制度，并能順利得以落實(shí)、實(shí)施。伴隨企業(yè)業(yè)務(wù)深入發(fā)展，和內(nèi)部單位調(diào)整，企業(yè)將定時或依據(jù)需要深入完善和補(bǔ)充，使內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用。福建省福發(fā)股份董事會7月25日福州閩全部有限責(zé)任會計師事務(wù)全部關(guān)福發(fā)股份內(nèi)部控制評價匯報內(nèi)部控制評價匯報閩全部所（）審一字第052號福建省福發(fā)股份董事會：我們接收委托，審核了貴企業(yè)管理當(dāng)局對6月30日和會計報表編制相關(guān)內(nèi)部控制有效性認(rèn)定。貴企業(yè)責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們責(zé)任是對貴企業(yè)內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見。我們審核是依據(jù)《中國注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則》進(jìn)行。在審核過程中，我們實(shí)施了包含了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計和實(shí)施有效性，和我們認(rèn)為其它必需程序。我們相信，我們審核為發(fā)表意見提供了合理基礎(chǔ)。內(nèi)部控制含有固有限制，即使設(shè)計完善內(nèi)部控制，也可能因人為原因、經(jīng)營環(huán)境、業(yè)務(wù)性質(zhì)改變使其運(yùn)行失效。另外，依據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性含有一定風(fēng)險，因為情況改變可能造成內(nèi)部控制變得不合適，或?qū)刂普?、程序遵照程度降低。我們認(rèn)為，貴企業(yè)根據(jù)控制標(biāo)準(zhǔn)于6月30日在全部重大方面保持了和會計報表編制相關(guān)有效內(nèi)部控制。本內(nèi)控評價匯報僅供貴企業(yè)此次配股使用。我們同意將本專題評價匯報作為貴企業(yè)申請配股所必備文件，隨其它申報材料一同上報。福州閩全部有限責(zé)任會計師事務(wù)所中國注冊會計師：黃秀泉地址：中國.福州陳炳堅二○○十二個月七月三十一日中國石化武漢石油(集團(tuán))股份內(nèi)部控制自我評價匯報為確保企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)活動正常進(jìn)行，企業(yè)依據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營方法，并結(jié)合企業(yè)本身具體情況制訂了較為完整企業(yè)管理內(nèi)部控制制度，并伴隨企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展改變不停完善?，F(xiàn)就我企業(yè)制訂內(nèi)部控制制度基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)、達(dá)成目標(biāo)和關(guān)鍵內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)、控制程序等進(jìn)行評價。一、企業(yè)內(nèi)部控制制度制訂遵照以下基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)1、內(nèi)部控制制度制訂必需符合國家相關(guān)法律、法規(guī)和政策；2、內(nèi)部控制制度應(yīng)依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，針對業(yè)務(wù)過程中關(guān)鍵控制點(diǎn)，將該制度落實(shí)到?jīng)Q議、實(shí)施、監(jiān)督、反饋等各個步驟。3、內(nèi)部控制制度應(yīng)確保企業(yè)機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不一樣機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，任何部門和個人全部不得擁有超越內(nèi)部控制權(quán)力；4、內(nèi)部控制制度制訂兼顧考慮成本和效益關(guān)系，盡可能以合理控制成本達(dá)成最好控制效果。二、企業(yè)內(nèi)部控制制度應(yīng)達(dá)成以下目標(biāo)。1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)決議機(jī)制、實(shí)施機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；2、建立行之有效風(fēng)險控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險管理，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動正常運(yùn)行；3、建立良好企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)環(huán)境，預(yù)防并立即發(fā)覺和糾正多種錯誤行為，保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)安全完整。4、確保國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制制度落實(shí)實(shí)施。三、企業(yè)關(guān)鍵內(nèi)控制度1、企業(yè)董事會議事規(guī)則。根據(jù)建立現(xiàn)代企業(yè)制度要求，為明確企業(yè)董事會職責(zé)權(quán)限，規(guī)范董事會內(nèi)部機(jī)構(gòu)及運(yùn)作程序，充足發(fā)揮董事會經(jīng)營決議機(jī)構(gòu)作用，依據(jù)《中國企業(yè)法》和其它相關(guān)法律、法規(guī)和企業(yè)章程，制訂了企業(yè)董事會議事規(guī)則。企業(yè)董事會議規(guī)則共六章三十二條，對企業(yè)董事會性質(zhì)和職權(quán)、董事會產(chǎn)生和董事資格、董事權(quán)利和義務(wù)、董事長產(chǎn)生和任職資格、董事長職權(quán)、董事會組織機(jī)構(gòu)、董事會工作程序等作了明確要求，確保了企業(yè)董事會規(guī)范運(yùn)作。2、企業(yè)總經(jīng)理工作細(xì)則。為深入規(guī)范企業(yè)管理，明確企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理和其它高級管理人員職權(quán)和責(zé)任，提升工作效率，企業(yè)制訂了總經(jīng)理工作細(xì)則。企業(yè)總經(jīng)理工作細(xì)則共五章三十二條，對企業(yè)總經(jīng)理等高級管理人員職責(zé)分工、權(quán)利和義務(wù)、管理權(quán)限、工作程序等作了明確要求，確保企業(yè)高級管理人員依法行使企業(yè)職權(quán)，保障股東權(quán)益、企業(yè)利益和職員正當(dāng)權(quán)益不受侵犯。3、企業(yè)財務(wù)管理制度。為了規(guī)范企業(yè)財務(wù)管理，加強(qiáng)財務(wù)監(jiān)督，提升企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，依據(jù)財政部國家體改委相關(guān)股份制試點(diǎn)企業(yè)財務(wù)管理若干問題暫行要求，結(jié)合企業(yè)具體情況制度財務(wù)管理制度。其內(nèi)容規(guī)范了本企業(yè)會計核實(shí)和財務(wù)管理，真實(shí)完整地提供企業(yè)會計信息，確保了定時匯報中財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。企業(yè)為控制財務(wù)收支、加強(qiáng)內(nèi)部管理需要，建立了切合實(shí)際財務(wù)控制制度，并對傳統(tǒng)帳務(wù)處理進(jìn)行了改善，憑借計算機(jī)系統(tǒng)來處理企業(yè)財務(wù)資料，使財務(wù)數(shù)據(jù)更規(guī)范、愈加快捷。4、企業(yè)投資管理措施。為規(guī)范企業(yè)投資管理行為，提升投資回報，追求投資最大收益，制訂投資管理措施，對企業(yè)固定資產(chǎn)購置、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、報廢等投資和資產(chǎn)異動行為；固定資產(chǎn)新建、改造、維修、裝修等投資行為；項目開發(fā)及對外合資、合作等投資行為等進(jìn)行管理。5、企業(yè)勞感人事管理制度。依據(jù)《勞動法》及相關(guān)法律法規(guī)，依據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，企業(yè)實(shí)施了全員勞動協(xié)議制；經(jīng)過公開招聘措施引進(jìn)企業(yè)所需人才；認(rèn)真實(shí)施中石化制訂減員分流方案為企業(yè)增效；在分配體制上，企業(yè)關(guān)鍵采取崗位技能工資為關(guān)鍵形式并和企業(yè)效益掛鉤年薪制內(nèi)部分配制度。根據(jù)國家要求，為職員個人建立了保障基金，交納了社會統(tǒng)籌養(yǎng)老保險金和失業(yè)保險金。6、企業(yè)內(nèi)部審計制度。依據(jù)《審計法》《審計署相關(guān)內(nèi)部審計工作要求》《中石化內(nèi)部審計工作暫行要求》，結(jié)合企業(yè)具體情況制訂了內(nèi)部審計制度，采取定時和不定時方法依法對會計帳目及相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行核查，加強(qiáng)內(nèi)部管理和監(jiān)督，促進(jìn)廉政建設(shè)，以維護(hù)本企業(yè)正當(dāng)權(quán)益。7、企業(yè)安全管理制度。安全生產(chǎn)是關(guān)系到國家和人民群眾生命財產(chǎn)安全大事，尤其是我們石化行業(yè)，做好安全工作是全體工作重中之重。為深入落實(shí)中石化集團(tuán)“安全第一、預(yù)防為主、全員動手、綜合治理”安全生產(chǎn)方針，落實(shí)各組、各崗位安全生產(chǎn)“一崗一責(zé)制”，層層簽署“安全責(zé)任書”個人簽署“安全承諾書”，實(shí)施各司領(lǐng)導(dǎo)干部安全聯(lián)絡(luò)承包點(diǎn)，堅持班組站周查，庫分企業(yè)月查，企業(yè)季查安全檢驗制度，實(shí)施隱患治理工作制度，強(qiáng)化現(xiàn)場管理工作，推行安全、健康、環(huán)境(HSE)管理體系。四、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核：為了加強(qiáng)會計核實(shí)和會計監(jiān)督，提升會計工作質(zhì)量，確保會計信息真實(shí)性、完整性和正當(dāng)性，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制訂了會計稽核制度，稽核職責(zé)內(nèi)容為：審查多種財務(wù)計劃、各項財務(wù)收支，復(fù)核會計憑證；審查多種賬簿統(tǒng)計是否符合記賬要求。2、內(nèi)部審計：為確保企業(yè)財產(chǎn)安全、確保企業(yè)利益不受侵犯，企業(yè)專門成立了審計部，負(fù)責(zé)對企業(yè)單獨(dú)核實(shí)部門進(jìn)行合規(guī)審計，實(shí)施過程控制，適時開展專題審計、離任審計、工程項目審計同及對企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、下屬子企業(yè)財務(wù)收支審計等工作。五、控制程序企業(yè)為了確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而建立政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關(guān)關(guān)鍵作用，企業(yè)在交易授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證和統(tǒng)計控制、資產(chǎn)接觸和統(tǒng)計使用及獨(dú)立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權(quán)：企業(yè)在交易授權(quán)上區(qū)分交易不一樣性質(zhì)采取了不一樣授權(quán)審批方法。A通常授權(quán)：企業(yè)制訂各項制度全部匯編成冊，并明確了各個步驟授權(quán)，費(fèi)用開支方面，以財務(wù)管理制度為基礎(chǔ)，制訂了費(fèi)用核銷程序。B尤其授權(quán)：依據(jù)《企業(yè)法》、《企業(yè)章程》和相關(guān)法律要求，對于企業(yè)重大投資活動等，和由此產(chǎn)生重大決定須由董事會審議，報股東大會同意。2、職責(zé)劃分企業(yè)在經(jīng)營管理中，為預(yù)防錯誤或舞弊發(fā)生，建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度，經(jīng)過權(quán)力、職責(zé)劃分，制訂了組織各組成部分及其組員崗位責(zé)任制，以預(yù)防出現(xiàn)差錯及舞弊行為發(fā)生。3、憑證和統(tǒng)計控制企業(yè)對外來原始憑證和自制原始憑證均進(jìn)行嚴(yán)格審核，因采取會計電算化，所以在財務(wù)人員中用各自密碼，以區(qū)分各工作人員責(zé)任，確保了財務(wù)規(guī)章制度有效實(shí)施及會計憑證和會計統(tǒng)計正確性、可靠性。4、資產(chǎn)交付使用和統(tǒng)計企業(yè)建立了定時財產(chǎn)清查制度。企業(yè)對各個子企業(yè)總資產(chǎn)、總負(fù)債均定時進(jìn)行清查。而且在企業(yè)及其所屬各獨(dú)立核實(shí)單位全部設(shè)置專職固定資產(chǎn)會計崗位，從購建審批權(quán)限到入帳、維護(hù)、盤點(diǎn)、報廢清理等全過程實(shí)施統(tǒng)計、匯總、上報等監(jiān)控。本企業(yè)董事會認(rèn)為，內(nèi)部控制制度符合中國相關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門要求，含有合理性、正當(dāng)性和有效性。企業(yè)已經(jīng)建立健全、合理內(nèi)部控制制度，也已順利得以落實(shí)、實(shí)施。伴隨企業(yè)業(yè)務(wù)深入發(fā)展，企業(yè)將定時或依據(jù)需要深入完善和補(bǔ)充，使內(nèi)控制度真正發(fā)揮作用。中國石化武漢石油(集團(tuán))股份董事會9月27日中國石化武漢石油(集團(tuán))股份內(nèi)部控制審核匯報內(nèi)部控制審核匯報武眾會()412號中國石化武漢石油(集團(tuán))股份董事會：我們接收委托，審核了貴企業(yè)管理當(dāng)局對6月30日和會計報表編制相關(guān)內(nèi)部控制有效性認(rèn)定。貴企業(yè)責(zé)任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效性，我們責(zé)任是對貴企業(yè)內(nèi)部控制有效性發(fā)表意見。我們審核是依據(jù)《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》進(jìn)行。在審核過程中，我們實(shí)施了包含了解、測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計和實(shí)施有效性，和我們認(rèn)為其它必需程序。我們相信，我們審核為發(fā)表意見提供了合理基礎(chǔ)。內(nèi)部控制含有固有限制，存在因為錯誤或舞弊而造成錯報發(fā)生和未被發(fā)覺可能性。另外，依據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有效性含有一定風(fēng)險，因為情況改變可能造成內(nèi)部控制變得不合適，或?qū)刂普?、程序遵照程序降低。我們認(rèn)為，貴企業(yè)根據(jù)控制標(biāo)準(zhǔn)于6月30日在全部重大方面保持了和會計報表編制相關(guān)有效內(nèi)部控制。本審核匯報供貴企業(yè)為此次配股之目標(biāo)使用，不得用作任何其它目標(biāo)。我們同意將本審核匯報作為貴企業(yè)配股必備文件，隨其它申報材料一起上報。武漢眾環(huán)會計師事務(wù)全部限責(zé)任企業(yè)中國注冊會計師：雷聞中國注冊會計師：胡鵬武漢國際大廈B座16樓8月5日陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份內(nèi)部控制自我評定匯報企業(yè)依據(jù)本身實(shí)際情況，為確保企業(yè)業(yè)務(wù)活動正常進(jìn)行、保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全和完整，制訂了對應(yīng)內(nèi)部控制制度，并伴隨企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展努力使之不停完善。建立企業(yè)內(nèi)部控制以下列五條為基礎(chǔ)目標(biāo)：1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，形成科學(xué)決議機(jī)制，實(shí)施機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制，確保企業(yè)經(jīng)營管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)；2、建立行之有效風(fēng)險控制系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險管理，確保企業(yè)各項業(yè)務(wù)活動健康運(yùn)行；3、堵塞漏洞、消除隱患，預(yù)防并立即發(fā)覺和糾正多種錯誤，舞弊行為，保護(hù)企業(yè)財產(chǎn)安全完整；4、規(guī)范企業(yè)會計行為，確保會計資料真實(shí)、完整，提升會計信息質(zhì)量；5、確保國家相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部控制制度落實(shí)實(shí)施。企業(yè)內(nèi)部控制遵照以下基礎(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)1、內(nèi)部控制制度涵蓋企業(yè)內(nèi)部各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、各個部門和各個崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中關(guān)鍵控制點(diǎn)，將內(nèi)部控制制度落實(shí)到?jīng)Q議、實(shí)施、監(jiān)督、反饋等各個步驟。2、內(nèi)部控制符合國家相關(guān)法律法規(guī)和本單位實(shí)際情況，要求全體職員必需遵照實(shí)施，任何部門和個人全部不得擁有超越內(nèi)部控制權(quán)力；3、內(nèi)部控制確保企業(yè)機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限合理設(shè)置和分工，堅持不相容職務(wù)相互分離，確保不一樣機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督；4、內(nèi)部控制制訂兼顧考慮成本和效益關(guān)系，盡可能以合理控制成本達(dá)成最好控制效果。我們現(xiàn)就我企業(yè)關(guān)鍵內(nèi)控制度、控制系統(tǒng)及控制程序，對企業(yè)內(nèi)部控制制度進(jìn)行評價。一、企業(yè)關(guān)鍵內(nèi)控制度1、企業(yè)財務(wù)管理制度。企業(yè)在財務(wù)管理步驟即財務(wù)估計、財務(wù)計劃、財務(wù)控制、財務(wù)分析等步驟全部制訂了對應(yīng)制度，這些制度制訂和實(shí)施為完成企業(yè)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價值最大化目標(biāo)提供了保障，也為企業(yè)進(jìn)行重大財務(wù)決議提供了可靠依據(jù)。企業(yè)認(rèn)為良好、有效財務(wù)管理制度能夠確保資產(chǎn)安全、完整，能夠規(guī)范財務(wù)會計管理行為，所以企業(yè)在制度規(guī)范化建設(shè)、財務(wù)會計機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員、各關(guān)鍵會計處理程序等方面做了大量工作。2、企業(yè)財務(wù)會計制度。本企業(yè)制訂了具體財務(wù)會計制度，其內(nèi)容包含會計制度總則和會計科目及會計報表設(shè)置及編報。規(guī)范了本企業(yè)會計核實(shí)，真實(shí)完整提供企業(yè)會計信息，確保了定時匯報中財務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)可靠。企業(yè)為控制財務(wù)收支、加強(qiáng)內(nèi)部管理需要，建立了切合實(shí)際財務(wù)控制制度，其中包含財務(wù)管理制度、財務(wù)人員崗位責(zé)任制等，我們對傳統(tǒng)帳務(wù)處理進(jìn)行了改善，憑借計算機(jī)系統(tǒng)來處理企業(yè)財務(wù)資料，使財務(wù)數(shù)據(jù)更規(guī)范、愈加快捷。3、企業(yè)勞感人事管理制度。本企業(yè)圍繞“從內(nèi)部控潛入手來提升勞動生產(chǎn)率”改革人事分配制度中影響企業(yè)發(fā)展步驟，逐步實(shí)施了全員勞動協(xié)議制，分離分流了企業(yè)多出人員，逐步進(jìn)行了崗位技能工資為關(guān)鍵形式內(nèi)部分配制度，實(shí)現(xiàn)了分配步驟“三傾斜”即在工資分配上確保了一線工人、科技人員和經(jīng)銷人員優(yōu)先性，在工資分配上企業(yè)還對有突出貢獻(xiàn)人員實(shí)施重獎，前后設(shè)置了“課題津貼”、“教授津貼”、“秦川科技精英獎”。企業(yè)根據(jù)國家要求也建立了社會保障制度，為職員個人建立了保障基金帳戶。這些制度制訂和實(shí)施極大調(diào)動了職員勞動主動性和主觀能動性，為企業(yè)發(fā)展提供和留住了優(yōu)異人才，為企業(yè)以后深入發(fā)展提供了人力資源方面保障。4、本企業(yè)生產(chǎn)管理制度關(guān)鍵內(nèi)容為：生產(chǎn)作業(yè)計劃制度、生產(chǎn)調(diào)度工作制度、生產(chǎn)協(xié)作管理制度、在制品管理制度、倉庫管理細(xì)則、產(chǎn)品關(guān)鍵零件管理細(xì)則等，這些制度明確了生產(chǎn)作業(yè)程序、關(guān)鍵內(nèi)容、明確了生產(chǎn)協(xié)作部門職責(zé)。為確保各個生產(chǎn)步驟緊密銜接，建立正常生產(chǎn)秩序和正常生產(chǎn)經(jīng)營提供了保障。5、企業(yè)供給管理制度根據(jù)ISO9000標(biāo)準(zhǔn)要求，結(jié)合本企業(yè)具體情況編制出臺了《物資供給管理標(biāo)準(zhǔn)》及《采購職員作手冊》使物資工作有章可循，有法可依。企業(yè)供給管理制度內(nèi)容關(guān)鍵包含：分承包方評價制度、比價采購制度，協(xié)議審批制度、入庫檢驗制度、物質(zhì)采購資金管理制度、招標(biāo)制度等。這些制度制訂和實(shí)施不僅為企業(yè)生產(chǎn)立即提供了原（輔）材料，而且規(guī)范了物資采購行為，降低了物資采購成本，為企業(yè)發(fā)明了效益。6、企業(yè)營銷管理制度，關(guān)鍵包含營銷計劃制度、駐外銷售處管理制度、銷售協(xié)議制度、售后服務(wù)制度、市場信息反饋制度和營銷人職員作手冊等，這些制度制訂和實(shí)施，不僅增加了企業(yè)產(chǎn)品銷售量，樹立了秦川品牌形象，而且為企業(yè)以后產(chǎn)品提供了用戶功效需用信息，使產(chǎn)品功效朝用戶需要方向發(fā)展，為用戶提供滿意產(chǎn)品和服務(wù)，提升本企業(yè)產(chǎn)品市場擁有率。7、企業(yè)根據(jù)《企業(yè)法》、《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》制訂了本企業(yè)信息披露制度。該制度內(nèi)容關(guān)鍵包含信息披露標(biāo)準(zhǔn)、信息披露內(nèi)容（及格式）、信息披露時間、信息披露方法及信息披露責(zé)任人等。這些制度制訂和實(shí)施，確保了企業(yè)正確立即推行信息披露義務(wù)，為投資者立即了解企業(yè)信息提供了確保，也防范了企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。二、控制系統(tǒng)1、內(nèi)部稽核為了加強(qiáng)會計核實(shí)和會計監(jiān)督，提升會計工作質(zhì)量，確保會計信息真實(shí)性、完整性和正當(dāng)性，依據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，制訂了內(nèi)部稽核制度，設(shè)有會計稽核崗位，負(fù)責(zé)對原始憑證，記帳憑證、會計帳簿、會計報表及收入、成本、利潤等各項業(yè)務(wù)稽核工作。2、內(nèi)部審計為確保企業(yè)財產(chǎn)安全、確保企業(yè)利益不受侵犯，企業(yè)專門成立了審計部，負(fù)責(zé)對企業(yè)單獨(dú)核實(shí)部門進(jìn)行合規(guī)審計，實(shí)施過程控制，專題審計、離任審計及對企業(yè)分支機(jī)構(gòu)、下屬子企業(yè)審計工作。三、控制程序企業(yè)為了確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)而建立政策和程序，在經(jīng)營管理中起到至關(guān)關(guān)鍵作用，企業(yè)在交易授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證和統(tǒng)計控制、資產(chǎn)接觸和統(tǒng)計使用及獨(dú)立稽核方面作出了很大努力。1、交易授權(quán)企業(yè)在交易授權(quán)上區(qū)分交易不一樣性質(zhì)采取了不一樣授權(quán)審批方法。A、通常授權(quán)企業(yè)制訂了人事管理、行政管理、生產(chǎn)管理、物資管理、技術(shù)管理、質(zhì)量管理、設(shè)備管理、成本管理、工程管理、安全衛(wèi)生管理、營銷管理等制度，并匯編成冊，明確人事、行政、生產(chǎn)、供給、銷售各個步驟授權(quán)；費(fèi)用開支方面，以財務(wù)管理制度為基礎(chǔ)，制訂了費(fèi)用核銷程序。如購銷業(yè)務(wù)、費(fèi)用報銷、職員借款業(yè)務(wù)采取各職能部門領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理（副總經(jīng)理）審批制度。B、尤其授權(quán)依據(jù)《企業(yè)法》、企業(yè)《章程》，和相關(guān)法律要求，對于企業(yè)經(jīng)營方針和重大投資活動等，需由董事會審議，報股東大會同意。2、職責(zé)劃分企業(yè)在經(jīng)營管理中，為預(yù)防錯誤或舞弊發(fā)生，建立了崗位責(zé)任制度和內(nèi)部牽制制度，經(jīng)過權(quán)力、職責(zé)劃分，使組織各組成部分及其組員明確自己在組織中位置，了解自己擁有權(quán)力、負(fù)擔(dān)責(zé)任、擔(dān)當(dāng)職務(wù)、可接收業(yè)務(wù)活動、利益沖突、行為規(guī)則等，以預(yù)防出現(xiàn)差錯及舞弊行為發(fā)生。3、憑證和統(tǒng)計控制外來憑證因為協(xié)議存在和各相關(guān)部門在管理制度約束下相互審核杜絕了不合格憑證流入企業(yè)。會計電算化應(yīng)用和規(guī)章制度有效實(shí)施確保了會計憑證和會計統(tǒng)計正確性和可靠性。4、資產(chǎn)接觸和統(tǒng)計使用企業(yè)制訂了設(shè)備管理、物資管理制度，對于生產(chǎn)資料、商品等建立了定時財產(chǎn)清查制度，而且在企業(yè)總部設(shè)置專職固定資產(chǎn)會計崗位，從購建審批權(quán)限到入帳、維護(hù)、保養(yǎng)、盤點(diǎn)、內(nèi)部調(diào)撥、報廢清理等全過程實(shí)施監(jiān)控。在統(tǒng)計、信息使用上，相關(guān)權(quán)限和保密制度確保了企業(yè)各項統(tǒng)計和商業(yè)秘密不被泄露。5、獨(dú)立稽核企業(yè)對發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及其產(chǎn)生信息和數(shù)據(jù)進(jìn)行稽核，不僅包含通常在企業(yè)采取憑證審核、帳目標(biāo)查對、實(shí)物盤點(diǎn)等，還包含委派內(nèi)部審計部門對總部和分企業(yè)審計監(jiān)督，和企業(yè)總經(jīng)理（副總經(jīng)理）、總部職能部門領(lǐng)導(dǎo)對所屬分企業(yè)進(jìn)行巡回檢驗和監(jiān)督指導(dǎo)。本企業(yè)董事會認(rèn)為，內(nèi)控制度符合中國相關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門要求，含有合理性、正當(dāng)性和有效性。截止至6月30日企業(yè)全部重大方面已建立了健全、合理內(nèi)部控制制度，并已得到了有效遵照。這些內(nèi)控制度確保了我企業(yè)經(jīng)營管理正常進(jìn)行，對經(jīng)營風(fēng)險能夠起到有效控制作用，是完整有效體系。伴隨企業(yè)發(fā)展，我們將對企業(yè)內(nèi)控制度深入修改完善，使之一直適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需要。陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份董事會二00十二個月七月十七日陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份內(nèi)部控制評價匯報岳總會審字()第B086號陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份董事會：我們接收委托，對陜西秦川機(jī)械發(fā)展股份(以下簡稱“貴企業(yè)”)內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行審查和評價，我們評價是參考《獨(dú)立審計實(shí)務(wù)公告第6號——特殊目標(biāo)業(yè)務(wù)審計匯報》、在會計報表審計工作基礎(chǔ)上進(jìn)行。我們對貴企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)審查程序是結(jié)合對貴企業(yè)會計報表通常審計程序進(jìn)行，我們審查和評定了部分內(nèi)部控制關(guān)鍵領(lǐng)域及關(guān)鍵業(yè)務(wù)循環(huán)，如財務(wù)會計系統(tǒng)管理及核實(shí)方法，融資和投資、銷售和收款、購置和付款、生產(chǎn)循環(huán)和工薪人事等方面，上述審查程序目標(biāo)是幫助我們確定審計程序，方便對會計報表發(fā)表審計意見，而并非對內(nèi)部管理及控制系統(tǒng)完整性、有效性及合理性作出確保及揭示全部可能存在內(nèi)部控制缺點(diǎn)。經(jīng)過審查，貴企業(yè)已建立了對應(yīng)內(nèi)部控制制度，我們未發(fā)覺貴企業(yè)存在不合理或有嚴(yán)重缺點(diǎn)內(nèi)部控制制度，也未發(fā)覺未按內(nèi)部控制制度實(shí)施情況。岳華會計師事務(wù)所中國注冊會計師張昕有限責(zé)任企業(yè)中國注冊會計師甄明中國·北京5月25日深圳發(fā)展銀行董事會相關(guān)內(nèi)部控制制度說明本行已于4月14日披露《深圳發(fā)展銀行年度匯報》及其《摘要》，現(xiàn)依據(jù)中國證監(jiān)會頒布《公開發(fā)行證券企業(yè)信息披露編報規(guī)則第7號〈商業(yè)銀行年度匯報內(nèi)容和格式尤其要求〉》和主管部門要求，就本行內(nèi)部控制制度情況說明以下：本行自成立以來，實(shí)施自我經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我約束經(jīng)營機(jī)制，是中國率先實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債管理商業(yè)銀行之一。本行奉行穩(wěn)健經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格根據(jù)《商業(yè)銀行法》和中國人民銀行相關(guān)金融法規(guī)、條例規(guī)范經(jīng)營行為。近幾年來，將加強(qiáng)內(nèi)部控制機(jī)制建設(shè)、規(guī)范經(jīng)營、防化風(fēng)險放在各項工作首位，確立“大稽核”指導(dǎo)思想，全方面完善各項內(nèi)控制度。為加強(qiáng)內(nèi)控制度，本行首先將提升全體職員防范風(fēng)險意識和健全相關(guān)制度列入內(nèi)控管理工作關(guān)鍵之一。經(jīng)過各項人事管理制度、培訓(xùn)教育制度、嚴(yán)格考評制度和激勵機(jī)制等，培養(yǎng)含有良好職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)職員，作為防范風(fēng)險基礎(chǔ)。本行還制訂了嚴(yán)格分支機(jī)構(gòu)管理措施，將全行納入規(guī)范經(jīng)營軌道。現(xiàn)在，本行能夠遵守國家財經(jīng)紀(jì)律和財經(jīng)政策，嚴(yán)格實(shí)施中國人民銀行和中國證監(jiān)會各項金融、證券管理法規(guī)。各級關(guān)鍵責(zé)任人任職資格均經(jīng)中國人民銀行審查。定時向社會如實(shí)披露經(jīng)營情況和財務(wù)信息，強(qiáng)化社會公眾監(jiān)督。還設(shè)置了全國統(tǒng)