2022年農(nóng)村信用社關(guān)于不良貸款的調(diào)研報告

本文格式為Word版下載后可任意編輯和復(fù)制第第頁2022年農(nóng)村信用社關(guān)于不良貸款的調(diào)研報告長期以來，受多種因素制約，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低劣、不良貸款占比高始終困擾著農(nóng)村信用社，已成為制約農(nóng)村信用社快速健康進展的根本因素，也是農(nóng)村信用社扭虧增盈的最大障礙。如何有效解決不良貸款問題，切實提高經(jīng)營管理水平，已直接關(guān)系到農(nóng)村信用社能否持續(xù)生存和進展。

一、不良貸款的形成緣由：

農(nóng)村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農(nóng)村經(jīng)濟形態(tài)深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農(nóng)村信用社的不良貸款應(yīng)基于對歷史和現(xiàn)實的客觀分析，站在促進農(nóng)村經(jīng)濟進展的高度，探究化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能緣由進行分析，有助于信貸管理人員預(yù)防貸款風(fēng)險。

一般而言，農(nóng)村信用社不良貸款形成的緣由可以分為借款人的緣由；農(nóng)村信用社信貸管理失誤；其它緣由等三大類。

（一）、作為貸款人的農(nóng)村信用社自身貸款管理方面的緣由主要有以下幾方面：

1、貸款風(fēng)險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充分的、而且尚未開發(fā)的業(yè)務(wù)融資、貸款不是基于借款人的財務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人勝利完成某項業(yè)務(wù)的猜測?；蛘咴诮杩钊说馁Y信程度及償還力量產(chǎn)生質(zhì)疑的狀況下，發(fā)放貸款過分倚重其次還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)力量很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監(jiān)控；貸款已存在潛在風(fēng)險時，沒能準(zhǔn)時實行堅決措施；貸款已明顯消失問題，卻疏于催收或快速實行有效措施清收，把盼望寄予于借款人“奇跡的發(fā)生”或不再過問，使貸款造成損失等。

2、貸款管理機制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質(zhì)量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務(wù)分析學(xué)問和閱歷，發(fā)放貸款時又沒有充分聽取必要的勸說而發(fā)放調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴(yán)格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業(yè)、某一種類貸款，致使貸款風(fēng)險相對集中，貸款金額超過借款人的還款力量而無力償還。使借款人產(chǎn)生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態(tài)度毒化借貸雙方關(guān)系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發(fā)放后信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分信用社由于人手較少，根本沒有根據(jù)信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

3、信貸人員素養(yǎng)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必需具備肯定的金融理論、法律制度等業(yè)務(wù)學(xué)問外，還必需具有誠懇的品行和劇烈的責(zé)任心。信貸工作人員的素養(yǎng)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運作不規(guī)范、約束不力的狀況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村信用社信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素養(yǎng)不高，難以進行貸款的科學(xué)決策和有效管理，違規(guī)放貸時有發(fā)生；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨便性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險的猜測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論學(xué)問，憑主觀閱歷的成分較重，用閱歷代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置方法來，只是將盼望寄予于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白鋪張和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制緣由以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作。這些自然加大貸款風(fēng)險。

4、自身經(jīng)濟利益的驅(qū)動。利益與風(fēng)險并存，一些農(nóng)村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風(fēng)險企業(yè)和風(fēng)險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風(fēng)險。

（二）、借款人方面的緣由主要有以下幾方面：

1、借款人欺詐。借款人欺詐可分為一般欺詐和嚴(yán)峻欺詐。所謂一般欺詐行為，指借款人主要通過向信用社供應(yīng)部分虛假信息以改善本企業(yè)的資信狀況，獲得用于借款人生產(chǎn)經(jīng)營活動的貸款。這種欺詐的特征有：1）借款人向信用社供應(yīng)的信息部分虛假；2）供應(yīng)虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；3）獲得的貸款主要用于真實的生產(chǎn)環(huán)節(jié)。假如經(jīng)營按方案進行，借款人也不情愿拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使消失其他狀況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常情愿與信用社合作。嚴(yán)峻欺詐是指借款人通過一切手段從金融機構(gòu)獲得貸款并貸款主要用于借款人從事的主營業(yè)務(wù)以外的行業(yè)或挪用貸款而獵取個人利益。這種欺詐的主要特征有：1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；2）借款人對其從事的行業(yè)并不真正關(guān)懷，甚至借款人根本沒有正值主業(yè)，或者從事的行業(yè)的目的就是為了更便利地獵取貸款；3）借款人獵取貸款并不用于主要業(yè)務(wù)，而是以轉(zhuǎn)移、投資、浪費消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐盼望而造成的不良貸款風(fēng)險極大，收回的可能性很小。

2、借款人通過企業(yè)改制，將信用社的貸款“一改了之”。隨著我國國有企業(yè)改革深化和市場經(jīng)濟體制的完善，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，有