工程審計(jì)基本制度模板（五篇）

第5頁共5頁工程審計(jì)基本制度模板同濟(jì)大學(xué)基本建設(shè)工程跟蹤審計(jì)辦法第一條為了加強(qiáng)基本建設(shè)資金管理，規(guī)范工程建設(shè)行為，合理控制工程造價(jià)，提高建設(shè)資金使用效益，根據(jù)教育部、____市有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本辦法。第二條本辦法中的基本建設(shè)工程跟蹤審計(jì)（以下簡(jiǎn)稱“跟蹤審計(jì)”），是指在基本建設(shè)工程的實(shí)施過程中，對(duì)與工程造價(jià)有關(guān)的事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)的方式。第三條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)由學(xué)校審計(jì)處負(fù)責(zé)____實(shí)施，通過招投標(biāo)，委托具有工程造價(jià)咨詢甲級(jí)資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)施跟蹤審計(jì)工作。工程造價(jià)在____萬元以上的大中型基建項(xiàng)目，原則上應(yīng)當(dāng)實(shí)行跟蹤審計(jì)。第四條委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行跟蹤審計(jì)的費(fèi)用，按照財(cái)政部《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理若干規(guī)定》列入建設(shè)成本，審計(jì)費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)參照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第五條學(xué)校審計(jì)處代表學(xué)校與中標(biāo)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)簽訂委托協(xié)議，明確建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的方式、內(nèi)容、職責(zé)、權(quán)限等條款。社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法規(guī)制度和學(xué)校的委托要求制定跟蹤審計(jì)方案，選派素質(zhì)好、能力強(qiáng)的審計(jì)人員組成項(xiàng)目小組，實(shí)施全過程的跟蹤審計(jì)，并接受學(xué)校審計(jì)部門的監(jiān)督。第六條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的內(nèi)容：1.招標(biāo)文件、施工合同、分包合同及其他文件的審核；2.設(shè)計(jì)變更的經(jīng)濟(jì)性審核；3.隱蔽工程的現(xiàn)場(chǎng)查看和驗(yàn)收；4.主要材料及大型設(shè)備采購價(jià)格的審核與確定；5.工程洽商、變更簽證的審核與確認(rèn)；6.工程進(jìn)度款支付的審核；7.工程索賠費(fèi)用的審核；8.其他與工程造價(jià)相關(guān)的事項(xiàng)。第七條學(xué)校審計(jì)處在基建工程跟蹤審計(jì)中的職責(zé)：1.負(fù)責(zé)選拔實(shí)施跟蹤審計(jì)的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)；2.負(fù)責(zé)____協(xié)調(diào)整個(gè)審計(jì)過程，解決審計(jì)過程中遇到的問題；3.審定跟蹤審計(jì)實(shí)施方案，確定審計(jì)的方式和內(nèi)容；4.確定最終的工程造價(jià)；5.評(píng)價(jià)和監(jiān)督受托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的工作質(zhì)量。第八條學(xué)?；ㄌ幵诮ㄔO(shè)工程跟蹤審計(jì)中除了履行其正常的管理職責(zé)外，還應(yīng)當(dāng)：1.協(xié)調(diào)監(jiān)理和施工單位，支持和配合跟蹤審計(jì)工作；2.按時(shí)向?qū)徲?jì)部門提供相關(guān)資料；3.根據(jù)審計(jì)審核后的金額簽訂有關(guān)文件；4.協(xié)同審計(jì)部門解決跟蹤審計(jì)過程中遇到的問題。第九條社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)學(xué)校的委托，履行以下的職責(zé)：1.對(duì)招標(biāo)文件、施工合同及分包合同的條款進(jìn)行____，提出修改意見；2.檢查隱藏工程的施工情況，參與工程驗(yàn)收，并做必要的記錄；3.參與材料和設(shè)備的采購，審核材料和設(shè)備的價(jià)格，確保其合理、經(jīng)濟(jì)；4.對(duì)是否需要工程設(shè)計(jì)變更、洽商變更提出建議，并審核確認(rèn)變更費(fèi)用；5.____和確認(rèn)工程進(jìn)度款，保證其支付合理、合規(guī)；6.對(duì)施工方提出的索賠費(fèi)用進(jìn)行審核，確定其是否有效、合理；7.對(duì)竣工結(jié)算資料進(jìn)行____，確定工程造價(jià)。第十條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)的程序和要求：（一）工程洽商、變更的審核程序?yàn)椋?.相關(guān)單位提出變更和洽商的要求，與審計(jì)協(xié)商一致后執(zhí)行；2.施工單位提交有關(guān)變更費(fèi)用的書面資料，并附組價(jià)分析計(jì)算書；3.監(jiān)理部門對(duì)施工單位提交的變更費(fèi)用資料進(jìn)行初步審核，提交書面報(bào)告；4.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)監(jiān)理的初核報(bào)告進(jìn)行再次審核，提出審核意見；5.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)提出的審核意見經(jīng)學(xué)校審計(jì)處認(rèn)可后，交給基建處；6.基建處根據(jù)審計(jì)意見，與施工方簽定正式的洽商變更資料，作為結(jié)算依據(jù)。（二）工程進(jìn)度款的審核程序?yàn)椋?.由施工單位提交當(dāng)月的工程量統(tǒng)計(jì)資料和月度工程支付申請(qǐng)；2.監(jiān)理部門對(duì)上述資料進(jìn)行初步審核，提出初核意見；3.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)初核意見進(jìn)行最終審核；4.基建處根據(jù)審計(jì)審核結(jié)果支付工程進(jìn)度款。（三）材料設(shè)備采購的審核程序?yàn)椋?.建設(shè)工程所需采購的材料和設(shè)備，應(yīng)提前向?qū)徲?jì)部門提供產(chǎn)品名稱、廠家、規(guī)格、性能指標(biāo)、暫估價(jià)格等資料；2.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上述資料進(jìn)行評(píng)估，參與材料設(shè)備的考察和采購招投標(biāo)；3.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)經(jīng)考察和市場(chǎng)詢價(jià)后，提出該種材料設(shè)備的建議價(jià)格和相關(guān)意見；4.基建處或施工單位參照審計(jì)意見，按不高于審計(jì)建議價(jià)格，擇優(yōu)選購材料設(shè)備。（四）索賠、合同等事項(xiàng)的審核程序?yàn)?.施工單位或基建等部門提供相關(guān)資料；2.社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)上述資料進(jìn)行審核，提出審計(jì)意見或建議；3.基建處參照審計(jì)意見進(jìn)行處理。第十一條建設(shè)工程跟蹤審計(jì)過程中，社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)每個(gè)審計(jì)事項(xiàng)完成審核后，都應(yīng)出具相應(yīng)的審計(jì)意見，按審核時(shí)間、專業(yè)統(tǒng)一編號(hào)，一式四份，由審核人簽字并加蓋審核單位公章，經(jīng)學(xué)校審計(jì)處同意后，發(fā)送給基建、監(jiān)理、施工等相關(guān)單位，作為工程最終結(jié)算依據(jù)。對(duì)未經(jīng)審計(jì)的事項(xiàng)，不能進(jìn)行結(jié)算。第十二條本辦法自公布之日起執(zhí)行。工程審計(jì)基本制度模板（二）為了加強(qiáng)基建工程項(xiàng)目的管理和監(jiān)督，保證工程的順利實(shí)施，防止發(fā)生違法、違紀(jì)和違規(guī)行為，節(jié)約工程支出，結(jié)合醫(yī)院實(shí)際情況，制訂本制度。一、審計(jì)范圍凡由醫(yī)院開支、應(yīng)列入醫(yī)院資產(chǎn)的下列工程項(xiàng)目，均屬審計(jì)范圍：（一）新建、擴(kuò)建、改造、大修工程項(xiàng)目；（二）房屋、建筑物新建、改造工程；（三）預(yù)算額在萬元以上的維修工程；（四）其他審計(jì)的項(xiàng)目。二、審計(jì)內(nèi)容（一）開工前審查的內(nèi)容：1、工程項(xiàng)目有無計(jì)劃和審批手續(xù)；2、施工、監(jiān)理單位有無資質(zhì)證書；3、概（預(yù)）算的編制是否符合有關(guān)規(guī)定；4、資金來源是否足額，是否符合財(cái)務(wù)制度規(guī)定；5、有無招標(biāo)文件、議標(biāo)合同，標(biāo)的確定是否合理、合法，議標(biāo)合同是否符合程序并經(jīng)集體研究；6、施工單位投標(biāo)文件的有效性、合規(guī)性；7、施工單位提供的施工圖預(yù)算是否符合規(guī)定要求；8、其它須審查的內(nèi)容。（二）建設(shè)過程中審查的內(nèi)容：1、內(nèi)部控制制度是否健全、有效，有關(guān)法律、法規(guī)的貫徹執(zhí)行情況；2、施工記錄、施工合同、監(jiān)理記錄是否完整、真實(shí)；3、概（預(yù)）算的控制情況；4、預(yù)付款和工程結(jié)算款等資金的管理、使用情況；5、工程成本管理和控制情況；6、對(duì)于隱蔽性工程，如土方工程、設(shè)備基礎(chǔ)工程、房屋、建筑物的基礎(chǔ)工程等，審查是否符合施工圖要求，施工記錄、監(jiān)理記錄是否完整、真實(shí)；7、改造、擴(kuò)建工程中拆除的廢舊材料物資的回收情況，審查是否按醫(yī)院規(guī)定進(jìn)行處理，有無擅自變賣、處理情況；8、工程變更是否有詳細(xì)說明及經(jīng)過審批；9、其它須審查的內(nèi)容。（三）竣工決算過程中審查的內(nèi)容：1、工程決算的真實(shí)性、合規(guī)性及完整性，套用定額和取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合現(xiàn)行文件規(guī)定；2、概算執(zhí)行情況和工程造價(jià)的控制情況；3、審查工程造價(jià)是否超出計(jì)劃，超出計(jì)劃的原因及在實(shí)施過程中是否經(jīng)過審批；4、通過竣工決算審計(jì)對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行總體評(píng)價(jià)。三、審計(jì)程序和方法1、工程項(xiàng)目開工前七天，由施工管理部門向?qū)徲?jì)科報(bào)送施工圖紙、概（預(yù)）算、施工合同、施工、監(jiān)理單位的資質(zhì)證書、招、投標(biāo)文件等資料，由審計(jì)科審查確認(rèn)。2、建設(shè)過程中，由施工管理部門將施工記錄、監(jiān)理記錄、工程變更說明等資料及時(shí)報(bào)送審計(jì)科，以便審計(jì)科及時(shí)掌握、了解工程進(jìn)度。對(duì)于隱蔽性工程，施工管理部門應(yīng)及時(shí)通知審計(jì)科進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查，核實(shí)工程量，并由三方（施工管理部門、施工單位、審計(jì)科）在有關(guān)記錄上簽字后各存一份，方可作為決算依據(jù)。3、對(duì)于預(yù)算額在萬元以上的維修工程，要將醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的計(jì)劃、預(yù)算等資料報(bào)送審計(jì)科，由審計(jì)科審查確認(rèn)。4、工程項(xiàng)目完工后，由醫(yī)院驗(yàn)收小組驗(yàn)收合格后，由施工管理部門和施工單位將驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、決算書等資料報(bào)送審計(jì)科，審計(jì)科現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)工程量，進(jìn)行決算審計(jì)，審查確定工程造價(jià)，經(jīng)施工管理部門和施工單位認(rèn)可，報(bào)送醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，然后送交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行辦理結(jié)算、轉(zhuǎn)資手續(xù)。四、對(duì)有關(guān)事項(xiàng)的處理（一）對(duì)于資質(zhì)不合格的施工、監(jiān)理單位，審計(jì)科有權(quán)提請(qǐng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)予以更換；對(duì)于施工單位層層轉(zhuǎn)包、未實(shí)行監(jiān)理或監(jiān)理中不嚴(yán)格把關(guān)、使用質(zhì)次、價(jià)高設(shè)備、材料等問題，審計(jì)科發(fā)現(xiàn)后要及時(shí)提請(qǐng)醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)予以制止和糾正；對(duì)于資料不齊全、內(nèi)容不完整、數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確、手續(xù)不完備、格式不規(guī)范的決算報(bào)告，審計(jì)科應(yīng)提出修改意見。（二）對(duì)于隱蔽性工程，未及時(shí)通知審計(jì)科進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審查，影響工程質(zhì)量的問題，對(duì)有關(guān)單位和個(gè)人給予通報(bào)批評(píng)，情節(jié)嚴(yán)重的，追究有關(guān)人員責(zé)任。五、本制度由醫(yī)院審計(jì)科負(fù)責(zé)解釋。六、本制度自下發(fā)之日起施行。工程審計(jì)基本制度模板（三）一、總則1.為規(guī)范項(xiàng)目工程審計(jì)工作，明確工程審計(jì)工作方向、重點(diǎn)、內(nèi)容及條理，提高工程審計(jì)的效率和質(zhì)量，達(dá)制定本制度。2.本制度依據(jù)審計(jì)部制度、公司及所屬分、子公司、分廠的機(jī)構(gòu)設(shè)置、部門職能、崗位職責(zé)及審批制度制定。3.本制度適用于總、分、子公司及分廠投資進(jìn)行的新建、擴(kuò)建、改建等建設(shè)項(xiàng)目的工程審計(jì)，包括基建、設(shè)備、技改及檢修工程。4.工程審計(jì)內(nèi)容主要包括5s管理與施工現(xiàn)場(chǎng)管理結(jié)合執(zhí)行情況，項(xiàng)目招投標(biāo)管理，工程合同簽訂、履行及管理情況，工程造價(jià)管理，施工過程中的相關(guān)記錄管理、竣工驗(yàn)收記錄及報(bào)告等。具體審計(jì)側(cè)重內(nèi)容針對(duì)工程開展的不同階段、根據(jù)審計(jì)目的或項(xiàng)目實(shí)際情況確定。5.工程審計(jì)工作根據(jù)相關(guān)部門的招投標(biāo)計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)展計(jì)劃及審計(jì)部工作計(jì)劃開展。審計(jì)過程中重點(diǎn)關(guān)注審計(jì)期間的資料，同時(shí)對(duì)同一建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)考慮工程開展的延續(xù)性和整體性，對(duì)資料進(jìn)行延展查閱。審計(jì)工作對(duì)審計(jì)內(nèi)容要按時(shí)做出審計(jì)報(bào)告。6.工程審計(jì)的目的是在過程監(jiān)督、階段審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關(guān)部門在組織機(jī)構(gòu)、制度建立和執(zhí)行以及項(xiàng)目管理情況等方面的問題；通過審計(jì)工作促進(jìn)相關(guān)部門建立健全管理制度和加強(qiáng)制度的執(zhí)行，以促使工程投資得到有效控制、提高工程管理水平，從而降低管理成本、質(zhì)量成本和工期成本，達(dá)到工程投資的合理、合規(guī)、高效使用。7.工程審計(jì)主要涉及部門為工程控制管理有關(guān)的各部門；工程審計(jì)過程中部分資料和項(xiàng)目相關(guān)情況需由財(cái)務(wù)部、外銷部等相關(guān)部門提供。工程審計(jì)工作中所涉及的部門應(yīng)積極配合審計(jì)，由專人及時(shí)提供資料，不應(yīng)有拖延、推諉等現(xiàn)象；應(yīng)提供真實(shí)完整的資料，并對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，不得隱瞞、偽造資料。工程審計(jì)工作中現(xiàn)場(chǎng)勘察應(yīng)由熟悉工程項(xiàng)目情況的人員陪同。二、工程審計(jì)流程（一）工程的立項(xiàng)審計(jì)1.工程立項(xiàng)審計(jì)的基本要求工程項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)需完備、合法，并納入公司的年度預(yù)算計(jì)劃。工程項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)要科學(xué)、合理，以滿足公司的總體發(fā)展的需要。12.工程立項(xiàng)審計(jì)程序及方法凡公司新建工程，在進(jìn)行立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)有審計(jì)人員參加。負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)的工程部應(yīng)將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的本年度基建計(jì)劃和改擴(kuò)建、大中修工程項(xiàng)目計(jì)劃抄送公司審計(jì)部。臨時(shí)調(diào)整或補(bǔ)充的工程項(xiàng)目，也應(yīng)由工程部將計(jì)劃變動(dòng)情況及時(shí)報(bào)送公司審計(jì)部。對(duì)新開工的工程，應(yīng)將項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告書、批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件、新開工項(xiàng)目情況表等有關(guān)資料抄送公司審計(jì)部。（二）工程招投標(biāo)及合同簽訂的審計(jì)1.招投標(biāo)審計(jì)工作的基本要求大型工程必須要招標(biāo)，且重點(diǎn)審查施工單位的資質(zhì)。對(duì)標(biāo)書的工程量清單要進(jìn)行復(fù)核，主要審查招標(biāo)標(biāo)價(jià)不許超過批準(zhǔn)的概算，標(biāo)底的編制不準(zhǔn)有高套或低套的現(xiàn)象。負(fù)責(zé)招投標(biāo)的部門會(huì)同招標(biāo)代理單位應(yīng)認(rèn)真編制招標(biāo)文件，并將招標(biāo)文件及標(biāo)底抄送公司審計(jì)部。2.工程招投標(biāo)審計(jì)對(duì)勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，達(dá)到一定規(guī)模的，必須報(bào)請(qǐng)工程招標(biāo)管理部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。3.合同簽訂審計(jì)招標(biāo)結(jié)束后，由公司董事長(zhǎng)或授權(quán)工程部負(fù)責(zé)人代表公司同中標(biāo)單位簽訂工程合同。合同文書使用公司示范文本，各項(xiàng)條款要明確、具體、全面。工程合同未經(jīng)公司董事長(zhǎng)同意，不能正式簽訂工程合同。對(duì)于個(gè)別加急項(xiàng)目由董事長(zhǎng)授權(quán)特批的，事后也應(yīng)將會(huì)簽手續(xù)補(bǔ)齊以利于檔案資料的完整。有效合同送公司審計(jì)部、外銷部各一份備案。（三）在建工程跟蹤審計(jì)1.在建工程審計(jì)的基本要求工程部應(yīng)在項(xiàng)目開始半個(gè)月內(nèi)通知審計(jì)部。對(duì)于工期小于____日的應(yīng)在工程開工通知審計(jì)部。在施工隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)前要有工程進(jìn)度單。加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)的5s管理，施工過程中要做好相關(guān)記錄（如材料驗(yàn)收單、分項(xiàng)驗(yàn)收單等），并且要與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際相符合。工程款的支付要嚴(yán)格按照合同規(guī)定撥付，不準(zhǔn)超額或提前支付工程款。2.需要的資料：小型工程需要有工程進(jìn)度表、材料驗(yàn)收單、分項(xiàng)工程驗(yàn)2收單；大型工程需要有施工圖紙、圖紙收發(fā)臺(tái)賬、施工組織設(shè)計(jì)、代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖、設(shè)計(jì)變更及簽證、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、預(yù)付工程款、墊付款項(xiàng)明細(xì)表、材料驗(yàn)收單、單位工程分部分項(xiàng)驗(yàn)收單、甲供材料、設(shè)備出庫單、主材明細(xì)表等。3.審計(jì)中應(yīng)核實(shí)前期資料中發(fā)現(xiàn)問題的真實(shí)情況，可通過現(xiàn)場(chǎng)查勘、訪談、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等方法和形式，并對(duì)核實(shí)后的問題進(jìn)行記錄。4.進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘應(yīng)包括檢查工程現(xiàn)場(chǎng)的管理情況、施工質(zhì)量情況、進(jìn)度情況、安全情況等以及現(xiàn)場(chǎng)的相關(guān)單位、人員是否與提供的資料相一致，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，是否得到有效的管理，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的問題現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時(shí)應(yīng)進(jìn)行記錄。5.訪談工程相關(guān)人員，以達(dá)到了解項(xiàng)目情況、核實(shí)資料發(fā)現(xiàn)問題等目的。訪談時(shí)應(yīng)認(rèn)真聽取相關(guān)方的陳述，并分析判斷實(shí)際情況，并對(duì)于分析的情況進(jìn)一步核實(shí)，如有必要應(yīng)對(duì)訪談進(jìn)行記錄。6.審計(jì)人員需查閱現(xiàn)場(chǎng)保存的不宜前期報(bào)送或不能在前期報(bào)送的工程管理資料，通過現(xiàn)場(chǎng)資料了解工程管理情況及信息、資料管理情況，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題現(xiàn)場(chǎng)溝通或核實(shí)，并進(jìn)行記錄。（四）工程竣工審計(jì)1.工程竣工審計(jì)的基本要求審查預(yù)結(jié)算的編制是否符合國家的有關(guān)規(guī)定，工程預(yù)算是否與有關(guān)招標(biāo)文件及施工圖相符合，竣工結(jié)算報(bào)表和竣工情況說明書是否真實(shí)、完整、合規(guī)。預(yù)決算書中工程量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、套用定額是否準(zhǔn)確合理。編制的依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備。2.竣工審計(jì)需要的資料。小型工程要有單位工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，工程結(jié)算單；大型工程要有竣工圖紙、分部分項(xiàng)工程量清單或編制完整的工程結(jié)算書、招投標(biāo)文件（包括招標(biāo)圖紙及答疑文件）、中標(biāo)通知書復(fù)印件、工程施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書、完整的施工組織設(shè)計(jì)、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、設(shè)計(jì)變更及簽證（包括增減工程項(xiàng)目）、甲供材料、設(shè)備出庫單、經(jīng)過認(rèn)價(jià)的“主材價(jià)格表”；需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料、供料明細(xì)表、單位工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.工程竣工結(jié)算審計(jì)程序及方法1）在工程部在工程驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)及時(shí)通知公司審計(jì)部。將初審后的所有資料報(bào)送公司審計(jì)部。2）審查工程結(jié)算書的編制依據(jù)是否正確，各種費(fèi)率及定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算是否準(zhǔn)確。3）審查工程結(jié)算投資額是否超過預(yù)算。結(jié)算超預(yù)算部分，要提出增量說明并經(jīng)公司3董事長(zhǎng)審核簽字。4）審查工程結(jié)算書。小型工程是否符合本單位驗(yàn)收規(guī)范，質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范；大型工程是否符合國家和本市頒布的建筑安裝、裝飾、房修等現(xiàn)行定額及其間接費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。5）審查工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確。6）如果是維修工程，還要提供經(jīng)公司審批后的維修計(jì)劃。（五）工程審計(jì)的一般流程1.接受任務(wù)，制定切合實(shí)際的審計(jì)方案。2.向被審計(jì)部門發(fā)出經(jīng)簽字批準(zhǔn)的審計(jì)通知及審計(jì)所需的資料清單（審計(jì)通知按部門統(tǒng)一格式）。3.接收、收集與項(xiàng)目審計(jì)的相關(guān)資料。按發(fā)出的審計(jì)資料清單接收資料，同時(shí)記錄接收資料的時(shí)間、內(nèi)容、提供部門及形式。4.查閱資料，了解基本情況，進(jìn)行初步審計(jì)，形成對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。5.實(shí)施審計(jì)。工程審計(jì)專員應(yīng)采用全面審查、抽樣審計(jì)、勘察現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等方法進(jìn)行深入調(diào)查和審計(jì)，還可以運(yùn)用觀察、詢問和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。6.通過對(duì)審計(jì)調(diào)查情況、查閱資料內(nèi)容及現(xiàn)場(chǎng)查勘情況的整理分析得出審計(jì)初步意見，工程審計(jì)專員應(yīng)與審計(jì)組的其它審計(jì)人員就審計(jì)情況進(jìn)行交流，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的相關(guān)情況進(jìn)一步核實(shí)。7.溝通審計(jì)初步意見應(yīng)與發(fā)現(xiàn)問題相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，征求被審計(jì)單位的意見，并認(rèn)真聽取各方的情況說明并如實(shí)記錄。8.審計(jì)初步意見溝通后，應(yīng)按征求意見情況對(duì)于審計(jì)初步意見進(jìn)行修正，匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)并形成最終審計(jì)意見。9.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意見及審計(jì)要求出具工程審計(jì)報(bào)告，提報(bào)董事長(zhǎng)。10.整理工程審計(jì)工作底稿，并上交部門統(tǒng)一形成審計(jì)工作檔案。11.根據(jù)具體情況對(duì)于報(bào)告提出的問題及建議的整改情況進(jìn)行核實(shí)。三、工程審計(jì)所需的相關(guān)資料1.工程施工圖紙（竣工圖紙）；2.圖紙收發(fā)臺(tái)賬；____分部分項(xiàng)工程量清單或編制完整的工程結(jié)算書（需加蓋審核、編制單位公章）；4.招、投標(biāo)文件（包括招標(biāo)圖紙及答疑文件）；45.中標(biāo)通知書復(fù)印件；6.工程施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書；7.完整的施工組織設(shè)計(jì)；8.設(shè)計(jì)變更及簽證（包括增減工程項(xiàng)目）；9.隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄；10.甲供材料、設(shè)備出庫單；11.經(jīng)過認(rèn)價(jià)的“主材價(jià)格表”；12.需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料；13.供料明細(xì)表；14.預(yù)付工程款、墊付款項(xiàng)明細(xì)表；15.單位工程竣工驗(yàn)收單；16.地質(zhì)勘探報(bào)告；17.監(jiān)理資料。注：1、根據(jù)工程情況資料可適當(dāng)進(jìn)行增減。2、所有送審資料應(yīng)由雙方清點(diǎn)，辦理移交手續(xù)。四、工程審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限1.審計(jì)人員應(yīng)檢查工程管理制度、規(guī)定和程序的建立和執(zhí)行情況。2.審計(jì)人員應(yīng)勘察工程現(xiàn)場(chǎng)情況。3.審計(jì)人員應(yīng)查閱工程項(xiàng)目管理的文件資料，檢查合同、協(xié)議的簽訂及執(zhí)行情況等。4.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。5.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)工程管理情況進(jìn)行分析和匯報(bào)；提出改進(jìn)管理、提高效益的建議。6.審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況不斷完善工程審計(jì)工作準(zhǔn)則。7.審計(jì)人員對(duì)審計(jì)成果相應(yīng)文件據(jù)實(shí)署名，并對(duì)所簽成果文件負(fù)責(zé)。8.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。五、職業(yè)道德規(guī)范1.審計(jì)人員應(yīng)維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。2.審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)勤奮、誠實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。3.審計(jì)人員應(yīng)遵守國家法律法規(guī)、公司的規(guī)章制度，尊重被審計(jì)部門人員，在審計(jì)過程中有理有據(jù)有節(jié)，不得采用非正常手段審計(jì)證明。4.審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)或參與被審計(jì)部門日常工5作和決策，不得參與有可能影響審計(jì)公正性的工作及活動(dòng)，不得以任何方式與被審計(jì)項(xiàng)目的各相關(guān)方有利益往來。5.審計(jì)人員應(yīng)慎重地使用在履行職責(zé)過程中所獲得的信息，不得利用機(jī)密信息謀取私利，或在使用信息時(shí)違反法律法規(guī)、公司規(guī)定。6.審計(jì)人員在審計(jì)過程中應(yīng)妥善保存報(bào)送資料，審計(jì)結(jié)束后應(yīng)完整保存報(bào)送資料，需要審計(jì)部存檔的資料，必須存檔；需要?dú)w還的資料，必須在____個(gè)工作日內(nèi)歸還并做好歸還記錄。7.審計(jì)人員應(yīng)善于總結(jié)實(shí)踐中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，不斷學(xué)習(xí)、更新理論知識(shí)，以提高工作能力和水平。六、附則1.本制度僅適用于工程審計(jì)工作。2.本制度由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。3.本制度自簽批之日起施行。4.本制度應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)及公司管理的實(shí)際情況的變化予以適時(shí)修訂。5.如有與《內(nèi)部審計(jì)基本制度》相左的條款，均按照《內(nèi)部審計(jì)基本制度》執(zhí)行。6.其他未盡事宜參照《內(nèi)部審計(jì)基本制度》。工程審計(jì)基本制度模板（四）一、總則1.為規(guī)范項(xiàng)目工程審計(jì)工作，明確工程審計(jì)工作方向、重點(diǎn)、內(nèi)容及條理，提高工程審計(jì)的效率和質(zhì)量，達(dá)制定本制度。2.本制度依據(jù)審計(jì)部制度、公司及所屬分、子公司、分廠的____、部門職能、崗位職責(zé)及審批制度制定。3.本制度適用于總、分、子公司及分廠投資進(jìn)行的新建、擴(kuò)建、改建等建設(shè)項(xiàng)目的工程審計(jì)，包括基建、設(shè)備、技改及檢修工程。4.工程審計(jì)內(nèi)容主要包括5s管理與施工現(xiàn)場(chǎng)管理結(jié)合執(zhí)行情況，項(xiàng)目招投標(biāo)管理，工程合同簽訂、履行及管理情況，工程造價(jià)管理，施工過程中的相關(guān)記錄管理、竣工驗(yàn)收記錄及報(bào)告等。具體審計(jì)側(cè)重內(nèi)容針對(duì)工程開展的不同階段、根據(jù)審計(jì)目的或項(xiàng)目實(shí)際情況確定。5.工程審計(jì)工作根據(jù)相關(guān)部門的招投標(biāo)計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)展計(jì)劃及審計(jì)部工作計(jì)劃開展。審計(jì)過程中重點(diǎn)____審計(jì)期間的資料，同時(shí)對(duì)同一建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)考慮工程開展的延續(xù)性和整體性，對(duì)資料進(jìn)行延展查閱。審計(jì)工作對(duì)審計(jì)內(nèi)容要按時(shí)做出審計(jì)報(bào)告。6.工程審計(jì)的目的是在過程監(jiān)督、階段審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)并提出相關(guān)部門在____機(jī)構(gòu)、制度建立和執(zhí)行以及項(xiàng)目管理情況等方面的問題；通過審計(jì)工作促進(jìn)相關(guān)部門建立健全管理制度和加強(qiáng)制度的執(zhí)行，以促使工程投資得到有效控制、提高工程管理水平，從而降低管理成本、質(zhì)量成本和工期成本，達(dá)到工程投資的合理、合規(guī)、高效使用。7.工程審計(jì)主要涉及部門為工程控制管理有關(guān)的各部門；工程審計(jì)過程中部分資料和項(xiàng)目相關(guān)情況需由財(cái)務(wù)部、外銷部等相關(guān)部門提供。工程審計(jì)工作中所涉及的部門應(yīng)積極配合審計(jì)，由專人及時(shí)提供資料，不應(yīng)有拖延、推諉等現(xiàn)象；應(yīng)提供真實(shí)完整的資料，并對(duì)資料的真實(shí)性負(fù)責(zé)，不得隱瞞、偽造資料。工程審計(jì)工作中現(xiàn)場(chǎng)勘察應(yīng)由熟悉工程項(xiàng)目情況的人員陪同。二、工程審計(jì)流程（一）工程的立項(xiàng)審計(jì)1.工程立項(xiàng)審計(jì)的基本要求工程項(xiàng)目開工前的各項(xiàng)審批手續(xù)需完備、合法，并納入公司的年度預(yù)算計(jì)劃。工程項(xiàng)目的規(guī)劃設(shè)計(jì)要科學(xué)、合理，以滿足公司的總體發(fā)展的需要。12.工程立項(xiàng)審計(jì)程序及方法凡公司新建工程，在進(jìn)行立項(xiàng)時(shí)，應(yīng)有審計(jì)人員參加。負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目建設(shè)的工程部應(yīng)將經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的本年度基建計(jì)劃和改擴(kuò)建、大中修工程項(xiàng)目計(jì)劃抄送公司審計(jì)部。臨時(shí)調(diào)整或補(bǔ)充的工程項(xiàng)目，也應(yīng)由工程部將計(jì)劃變動(dòng)情況及時(shí)報(bào)送公司審計(jì)部。對(duì)新開工的工程，應(yīng)將項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告書、批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)文件、新開工項(xiàng)目情況表等有關(guān)資料抄送公司審計(jì)部。（二）工程招投標(biāo)及合同簽訂的審計(jì)1.招投標(biāo)審計(jì)工作的基本要求大型工程必須要招標(biāo)，且重點(diǎn)____施工單位的資質(zhì)。對(duì)標(biāo)書的工程量清單要進(jìn)行復(fù)核，主要____招標(biāo)標(biāo)價(jià)不許超過批準(zhǔn)的概算，標(biāo)底的編制不準(zhǔn)有高套或低套的現(xiàn)象。負(fù)責(zé)招投標(biāo)的部門會(huì)同招標(biāo)代理單位應(yīng)認(rèn)真編制招標(biāo)文件，并將招標(biāo)文件及標(biāo)底抄送公司審計(jì)部。2.工程招投標(biāo)審計(jì)對(duì)勘察、設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備、材料等的采購，達(dá)到一定規(guī)模的，必須報(bào)請(qǐng)工程招標(biāo)管理部門按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開招標(biāo)。3.合同簽訂審計(jì)招標(biāo)結(jié)束后，由公司董事長(zhǎng)或授權(quán)工程部負(fù)責(zé)人代表公司同中標(biāo)單位簽訂工程合同。合同文書使用公司示范文本，各項(xiàng)條款要明確、具體、全面。工程合同未經(jīng)公司董事長(zhǎng)同意，不能正式簽訂工程合同。對(duì)于個(gè)別加急項(xiàng)目由董事長(zhǎng)授權(quán)特批的，事后也應(yīng)將會(huì)簽手續(xù)補(bǔ)齊以利于檔案資料的完整。有效合同送公司審計(jì)部、外銷部各一份備案。（三）在建工程跟蹤審計(jì)1.在建工程審計(jì)的基本要求工程部應(yīng)在項(xiàng)目開始半個(gè)月內(nèi)通知審計(jì)部。對(duì)于工期小于____日的應(yīng)在工程開工通知審計(jì)部。在施工隊(duì)伍進(jìn)場(chǎng)前要有工程進(jìn)度單。加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)的5s管理，施工過程中要做好相關(guān)記錄（如材料驗(yàn)收單、分項(xiàng)驗(yàn)收單等），并且要與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際相符合。工程款的支付要嚴(yán)格按照合同規(guī)定撥付，不準(zhǔn)超額或提前支付工程款。2.需要的資料：小型工程需要有工程進(jìn)度表、材料驗(yàn)收單、分項(xiàng)工程驗(yàn)2收單；大型工程需要有施工圖紙、圖紙收發(fā)臺(tái)賬、施工____設(shè)計(jì)、代號(hào)網(wǎng)絡(luò)圖、設(shè)計(jì)變更及簽證、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、預(yù)付工程款、墊付款項(xiàng)明細(xì)表、材料驗(yàn)收單、單位工程分部分項(xiàng)驗(yàn)收單、甲供材料、設(shè)備出庫單、主材明細(xì)表等。3.審計(jì)中應(yīng)核實(shí)前期資料中發(fā)現(xiàn)問題的真實(shí)情況，可通過現(xiàn)場(chǎng)查勘、訪談、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等方法和形式，并對(duì)核實(shí)后的問題進(jìn)行記錄。4.進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)查勘應(yīng)包括檢查工程現(xiàn)場(chǎng)的管理情況、施工質(zhì)量情況、進(jìn)度情況、安全情況等以及現(xiàn)場(chǎng)的相關(guān)單位、人員是否與提供的資料相一致，是否存在資料中未反應(yīng)的情況，是否得到有效的管理，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的問題現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行溝通或核實(shí)，同時(shí)應(yīng)進(jìn)行記錄。5.訪談工程相關(guān)人員，以達(dá)到了解項(xiàng)目情況、核實(shí)資料發(fā)現(xiàn)問題等目的。訪談時(shí)應(yīng)認(rèn)真聽取相關(guān)方的陳述，并分析判斷實(shí)際情況，并對(duì)于分析的情況進(jìn)一步核實(shí)，如有必要應(yīng)對(duì)訪談進(jìn)行記錄。6.審計(jì)人員需查閱現(xiàn)場(chǎng)保存的不宜前期報(bào)送或不能在前期報(bào)送的工程管理資料，通過現(xiàn)場(chǎng)資料了解工程管理情況及信息、資料管理情況，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題現(xiàn)場(chǎng)溝通或核實(shí)，并進(jìn)行記錄。（四）工程竣工審計(jì)1.工程竣工審計(jì)的基本要求____預(yù)結(jié)算的編制是否符合國家的有關(guān)規(guī)定，工程預(yù)算是否與有關(guān)招標(biāo)文件及施工圖相符合，竣工結(jié)算報(bào)表和竣工情況說明書是否真實(shí)、完整、合規(guī)。預(yù)決算書中工程量是否真實(shí)，套項(xiàng)及價(jià)格是否合理，計(jì)取各項(xiàng)費(fèi)用及執(zhí)行文件、套用定額是否準(zhǔn)確合理。編制的依據(jù)是否符合規(guī)定，資料是否齊全，手續(xù)是否完備。2.竣工審計(jì)需要的資料。小型工程要有單位工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，工程結(jié)算單；大型工程要有竣工圖紙、分部分項(xiàng)工程量清單或編制完整的工程結(jié)算書、招投標(biāo)文件（包括招標(biāo)圖紙及答疑文件）、中標(biāo)通知書復(fù)印件、工程施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書、完整的施工____設(shè)計(jì)、隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄、設(shè)計(jì)變更及簽證（包括增減工程項(xiàng)目）、甲供材料、設(shè)備出庫單、經(jīng)過認(rèn)價(jià)的“主材價(jià)格表”；需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料、供料明細(xì)表、單位工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。3.工程竣工結(jié)算審計(jì)程序及方法1）在工程部在工程驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)及時(shí)通知公司審計(jì)部。將初審后的所有資料報(bào)送公司審計(jì)部。2）____工程結(jié)算書的編制依據(jù)是否正確，各種費(fèi)率及定額標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算是否準(zhǔn)確。3）____工程結(jié)算投資額是否超過預(yù)算。結(jié)算超預(yù)算部分，要提出增量說明并經(jīng)公司3董事長(zhǎng)審核簽字。4）____工程結(jié)算書。小型工程是否符合本單位驗(yàn)收規(guī)范，質(zhì)量驗(yàn)收規(guī)范；大型工程是否符合國家和本市頒布的建筑____、裝飾、房修等現(xiàn)行定額及其間接費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。5）____工程量計(jì)算是否準(zhǔn)確。6）如果是維修工程，還要提供經(jīng)公司審批后的維修計(jì)劃。（五）工程審計(jì)的一般流程1.接受任務(wù)，制定切合實(shí)際的審計(jì)方案。2.向被審計(jì)部門發(fā)出經(jīng)簽字批準(zhǔn)的審計(jì)通知及審計(jì)所需的資料清單（審計(jì)通知按部門統(tǒng)一格式）。3.接收、收集與項(xiàng)目審計(jì)的相關(guān)資料。按發(fā)出的審計(jì)資料清單接收資料，同時(shí)記錄接收資料的時(shí)間、內(nèi)容、提供部門及形式。4.查閱資料，了解基本情況，進(jìn)行初步審計(jì)，形成對(duì)審計(jì)項(xiàng)目的初步印象，記錄在資料中發(fā)現(xiàn)的問題。5.實(shí)施審計(jì)。工程審計(jì)專員應(yīng)采用全面____、抽樣審計(jì)、勘察現(xiàn)場(chǎng)、現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督等方法進(jìn)行深入調(diào)查和審計(jì)，還可以運(yùn)用觀察、詢問和分析性復(fù)核等方法，獲取充分、相關(guān)、可靠的審計(jì)證據(jù)，以支持審計(jì)結(jié)論和建議。6.通過對(duì)審計(jì)調(diào)查情況、查閱資料內(nèi)容及現(xiàn)場(chǎng)查勘情況的整理分析得出審計(jì)初步意見，工程審計(jì)專員應(yīng)與審計(jì)組的其它審計(jì)人員就審計(jì)情況進(jìn)行交流，并對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的相關(guān)情況進(jìn)一步核實(shí)。7.溝通審計(jì)初步意見應(yīng)與發(fā)現(xiàn)問題相關(guān)責(zé)任人、相關(guān)人員及部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行溝通，征求被審計(jì)單位的意見，并認(rèn)真聽取各方的情況說明并如實(shí)記錄。8.審計(jì)初步意見溝通后，應(yīng)按征求意見情況對(duì)于審計(jì)初步意見進(jìn)行修正，匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)并形成最終審計(jì)意見。9.根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的意見及審計(jì)要求出具工程審計(jì)報(bào)告，提報(bào)董事長(zhǎng)。10.整理工程審計(jì)工作底稿，并上交部門統(tǒng)一形成審計(jì)工作檔案。11.根據(jù)具體情況對(duì)于報(bào)告提出的問題及建議的整改情況進(jìn)行核實(shí)。三、工程審計(jì)所需的相關(guān)資料1.工程施工圖紙（竣工圖紙）；2.圖紙收發(fā)臺(tái)賬；____分部分項(xiàng)工程量清單或編制完整的工程結(jié)算書（需加蓋審核、編制單位公章）；4.招、投標(biāo)文件（包括招標(biāo)圖紙及答疑文件）；45.中標(biāo)通知書復(fù)印件；6.工程施工合同、補(bǔ)充合同或施工協(xié)議書；7.完整的施工____設(shè)計(jì)；8.設(shè)計(jì)變更及簽證（包括增減工程項(xiàng)目）；9.隱蔽工程記錄、吊裝工程記錄；10.甲供材料、設(shè)備出庫單；11.經(jīng)過認(rèn)價(jià)的“主材價(jià)格表”；12.需找補(bǔ)材料差價(jià)的證明材料；13.供料明細(xì)表；14.預(yù)付工程款、墊付款項(xiàng)明細(xì)表；15.單位工程竣工驗(yàn)收單；16.地質(zhì)勘探報(bào)告；17.監(jiān)理資料。注：1、根據(jù)工程情況資料可適當(dāng)進(jìn)行增減。2、所有送審資料應(yīng)由雙方清點(diǎn)，辦理移交手續(xù)。四、工程審計(jì)的職責(zé)與權(quán)限1.審計(jì)人員應(yīng)檢查工程管理制度、規(guī)定和程序的建立和執(zhí)行情況。2.審計(jì)人員應(yīng)勘察工程現(xiàn)場(chǎng)情況。3.審計(jì)人員應(yīng)查閱工程項(xiàng)目管理的文件資料，檢查合同、協(xié)議的簽訂及執(zhí)行情況等。4.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)中的有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。5.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)工程管理情況進(jìn)行分析和匯報(bào)；提出改進(jìn)管理、提高效益的建議。6.審計(jì)人員應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況不斷完善工程審計(jì)工作準(zhǔn)則。7.審計(jì)人員對(duì)審計(jì)成果相應(yīng)文件據(jù)實(shí)署名，并對(duì)所簽成果文件負(fù)責(zé)。8.審計(jì)人員應(yīng)對(duì)審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。五、職業(yè)道德規(guī)范1.審計(jì)人員應(yīng)維護(hù)企業(yè)榮譽(yù)，尊敬領(lǐng)導(dǎo)，與同事團(tuán)結(jié)互助，儀表端莊，舉止文明。2.審計(jì)人員在履行職責(zé)時(shí)應(yīng)勤奮、誠實(shí)、客觀、公正、嚴(yán)謹(jǐn)。3.審計(jì)人員應(yīng)遵守國家法律法規(guī)、公司的規(guī)章制度，尊重被審計(jì)部門人員，在審計(jì)過程中有理有據(jù)有節(jié)，不得采用非正常手段審計(jì)證明。4.審計(jì)人員應(yīng)保持獨(dú)立性和客觀性，不得負(fù)責(zé)或參與被審計(jì)部門日常