公司財(cái)務(wù)審批與控制制度

公司財(cái)務(wù)審批與掌控制度一、審批與掌控目的本制度的目的是確保公司財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性、透亮性和有效性，保障公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)的安全、合法性和可靠性，提高公司財(cái)務(wù)決策的準(zhǔn)確性和效率。二、審批與掌控范圍本制度適用于公司全部部門和員工，包含但不限于財(cái)務(wù)審批、資金管理、預(yù)算掌控、合同管理、報(bào)銷審批等財(cái)務(wù)活動(dòng)。三、審批與掌控原則合法合規(guī)原則：全部財(cái)務(wù)活動(dòng)必需符合國(guó)家法律法規(guī)、公司內(nèi)部規(guī)章制度和相關(guān)政策的要求。權(quán)責(zé)分別原則：財(cái)務(wù)審批與掌控應(yīng)嚴(yán)格分別，審批人員不得參加與其相關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。內(nèi)部掌控原則：確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的真實(shí)性和可靠性，避開欺詐行為，提高風(fēng)險(xiǎn)掌控本領(lǐng)。有效性原則：審批與掌控應(yīng)與公司的實(shí)際情況相適應(yīng)，既要保證高效運(yùn)作，又要避開資源揮霍。獨(dú)立審批原則：審批人員應(yīng)獨(dú)立、公正地進(jìn)行審批，不得因私人關(guān)系或其他因素影響決策。四、審批與掌控程序1.資金管理審批程序1.1申請(qǐng)：部門負(fù)責(zé)人依據(jù)實(shí)際需求填寫《資金申請(qǐng)單》，明確申請(qǐng)事由、金額、使用期限等關(guān)鍵信息，并經(jīng)上級(jí)主管部門審核同意。1.2審批：財(cái)務(wù)部門依據(jù)申請(qǐng)單進(jìn)行審查，并核實(shí)申請(qǐng)人身份和職權(quán)。審批人員依照授權(quán)途徑、權(quán)限范圍進(jìn)行審批。審批人員可依據(jù)申請(qǐng)單內(nèi)容，對(duì)金額、使用期限等進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)資金使用的合理性進(jìn)行評(píng)估。1.3審核：財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行審核，并確保申請(qǐng)資金符合財(cái)務(wù)政策和預(yù)算計(jì)劃。1.4支出：經(jīng)過(guò)審批和審核的資金申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門將依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行支出，并記錄在冊(cè)，確保資金使用的合法性和準(zhǔn)確性。2.預(yù)算掌控審批程序2.1編制：各部門依據(jù)公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和發(fā)展計(jì)劃編制年度預(yù)算，并明確預(yù)算責(zé)任人。2.2審批：各部門負(fù)責(zé)人依據(jù)編制好的預(yù)算提交財(cái)務(wù)部門，經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門審核，并與實(shí)際情況對(duì)比，進(jìn)行修訂，最終形成年度預(yù)算。2.3掌控：各部門在執(zhí)行預(yù)算過(guò)程中，應(yīng)依據(jù)預(yù)算掌控要求進(jìn)行預(yù)算管理，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況。2.4檢查：財(cái)務(wù)部門定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出改進(jìn)建議，確保預(yù)算掌控的有效性。3.合同管理審批程序3.1簽訂：公司員工在簽訂合同前，必需向上級(jí)主管部門提出合同申請(qǐng)，明確合同內(nèi)容、金額和期限，并獲得上級(jí)主管部門的正式批準(zhǔn)。3.2審核：財(cái)務(wù)部門依據(jù)合同內(nèi)容進(jìn)行審核，確保合同的合法性、合規(guī)性和合同條款的可執(zhí)行性。3.3簽署：經(jīng)過(guò)審核的合同由公司授權(quán)人員進(jìn)行簽署，確保公司資產(chǎn)和利益的安全。3.4歸檔：合同簽署后，財(cái)務(wù)部門將合同歸檔并進(jìn)行備份，以備查閱和管理。4.報(bào)銷審批程序4.1提交：?jiǎn)T工依照公司規(guī)定的報(bào)銷流程，提交報(bào)銷申請(qǐng)，明確報(bào)銷事由、金額和相關(guān)憑證。4.2審查：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷申請(qǐng)進(jìn)行審查，核實(shí)報(bào)銷金額的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。4.3審批：經(jīng)過(guò)審查的報(bào)銷申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門依據(jù)權(quán)限范圍進(jìn)行審批，并予以相應(yīng)的批準(zhǔn)。4.4支出：財(cái)務(wù)部門依據(jù)審批結(jié)果進(jìn)行支出，并記錄在冊(cè)，確保報(bào)銷資金的準(zhǔn)確性和合法性。五、審批與掌控責(zé)任公司管理層負(fù)責(zé)訂立財(cái)務(wù)審批與掌控制度，并監(jiān)督其執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)監(jiān)督和執(zhí)行財(cái)務(wù)審批與掌控制度，同時(shí)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核、核實(shí)和記錄。各部門負(fù)責(zé)訂立和執(zhí)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)申請(qǐng)和預(yù)算計(jì)劃，并確保預(yù)算掌控的有效性。員工應(yīng)遵守公司財(cái)務(wù)管理制度，依照規(guī)定程序進(jìn)行審批和掌控，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的準(zhǔn)確性和合法性。六、違規(guī)處理對(duì)于違反財(cái)務(wù)審批與掌控制度的行為，將依照公司的紀(jì)律規(guī)定進(jìn)行處理，包含但不限于：口頭警告、書面警告、追究法律責(zé)任、停