業(yè)財一體信息系統(tǒng)應(yīng)用 課件 9.1-期末處理與報表管理-概述

期末處理與報表管理概述期末處理與報表管理概述期末處理概述：在每個會計期核算結(jié)束后，企業(yè)會計人員會進(jìn)行費(fèi)用、成本、損益等結(jié)轉(zhuǎn)，并執(zhí)行總賬結(jié)賬，完成該會計期的核算工作。同時，編制向外報送的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，以及滿足內(nèi)部管理決策需求的各類分析表等。期末處理是指將本月所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記入賬后，完成相關(guān)業(yè)務(wù)計提、分?jǐn)偤徒Y(jié)轉(zhuǎn)后，進(jìn)行月末結(jié)賬。與日常業(yè)務(wù)相比，期末處理數(shù)量不多，但業(yè)務(wù)種類繁雜且時間緊迫。在計算機(jī)環(huán)境下，由于各會計期間的許多期末業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的規(guī)律性，且方法很少改變，如費(fèi)用計提，損益結(jié)轉(zhuǎn)等，由計算機(jī)來處理這些有規(guī)律的業(yè)務(wù)，不但減少會計人員的工作量，也可以加強(qiáng)財務(wù)核算的規(guī)范性。期末處理與報表管理概述報表管理概述：財務(wù)報表是綜合反映企業(yè)一定時期財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量信息的書面文件，是企業(yè)經(jīng)營活動的總結(jié)。作為企業(yè)財務(wù)會計報告核心內(nèi)容的會計報表，為企業(yè)內(nèi)部各管理部門及外部相關(guān)部門提供最為重要的會計信息，有利于報表使用者進(jìn)行管理和決策。財務(wù)報表的工作過程是根據(jù)財務(wù)總賬會計憑證等數(shù)據(jù)，按照一定的數(shù)據(jù)條件映射獲取數(shù)據(jù)，以模型的形式對報表數(shù)據(jù)進(jìn)行存儲，并通過報表格式進(jìn)行數(shù)據(jù)報告的過程。期末處理與報表管理概述期末處理與報表管理整體流程制造費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)期末損益結(jié)轉(zhuǎn)所得稅計提所得稅結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)結(jié)賬憑證審核記賬總賬結(jié)賬檢查及結(jié)賬報表編制該項結(jié)轉(zhuǎn)主要是方便產(chǎn)品成本核算，結(jié)轉(zhuǎn)完成后，需將科目轉(zhuǎn)至庫存商品期末處理和報表管理涉及到的部門及崗位職責(zé)期末業(yè)務(wù)處理一般由財務(wù)會計完成，由財務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審核。也有的企業(yè)會單獨(dú)設(shè)置“報表會計”崗，專門負(fù)責(zé)報表的編制及分析。財務(wù)會計梳理公司月末需要進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)的業(yè)務(wù)，設(shè)置結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則，根據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則生成各類計提或結(jié)轉(zhuǎn)的憑證；執(zhí)行總賬結(jié)賬前的檢查，將檢查中出現(xiàn)的異常情況報送財務(wù)經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理審核本月所有的憑證；通知業(yè)務(wù)系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人進(jìn)行業(yè)務(wù)系統(tǒng)的結(jié)賬；協(xié)調(diào)資源處理月結(jié)檢查時出現(xiàn)的異常情況。審核對外報送的三大報表，編制報表附注；對內(nèi)部管理類分析表數(shù)據(jù)進(jìn)行解讀，揭示風(fēng)險，提出改進(jìn)建議。報表會計編制對外報送的三大報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表），根據(jù)業(yè)務(wù)部門或管理層的需求編制內(nèi)部分析報表。教學(xué)目標(biāo)知識目標(biāo)熟悉理解與期末處理與報表管理業(yè)務(wù)相關(guān)的財務(wù)知識，熟悉期末結(jié)轉(zhuǎn)科目的配置,熟悉報表的取數(shù)公式設(shè)置。熟悉理解與期末處理與報表管理業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)知識，理解業(yè)務(wù)子系統(tǒng)的結(jié)賬檢查規(guī)則。熟悉理解期末處理與報表管理業(yè)務(wù)相關(guān)的信息系統(tǒng)知識，熟悉總賬結(jié)賬的構(gòu)建邏輯。技能目標(biāo)能夠熟練配置期末各項結(jié)轉(zhuǎn)，完成結(jié)轉(zhuǎn)憑證的生成。能夠熟練完成業(yè)務(wù)系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的月末結(jié)賬。能夠根據(jù)企業(yè)需求創(chuàng)建內(nèi)部報表表樣和取數(shù)公式。素養(yǎng)目標(biāo)對期末處理與報表編制的理解能力。與不同業(yè)務(wù)崗位溝通的能力。對報表數(shù)據(jù)的解讀與分析能力。典型工作任務(wù)每個會計期末，財務(wù)人員都要進(jìn)行期末賬務(wù)處理，其主要工作有期末結(jié)轉(zhuǎn)、總賬結(jié)賬、內(nèi)外部報表編制等。期末結(jié)轉(zhuǎn)可通過規(guī)則憑證定義期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板，用戶可批量或者分別結(jié)轉(zhuǎn)。攤銷待攤費(fèi)用計提稅金結(jié)轉(zhuǎn)制造費(fèi)用到生產(chǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)損益科目到損益賬戶總賬結(jié)賬總賬結(jié)賬是對總賬模塊的結(jié)賬，結(jié)賬前進(jìn)行各項檢查，檢查有異常項目不允許結(jié)賬。待結(jié)賬賬簿已經(jīng)完成初始化工作。憑證全部已記賬待結(jié)賬賬簿科目余額赤字檢查通過待結(jié)賬賬簿期末結(jié)轉(zhuǎn)成功待結(jié)賬賬簿損益類科目余額為0檢查通過待結(jié)賬會計期間內(nèi)無斷號憑證結(jié)賬試算平衡期初試算平衡檢查憑證現(xiàn)金流量項目分析通過待結(jié)賬會計期間業(yè)務(wù)系統(tǒng)已結(jié)賬待結(jié)賬會計期間無臨時憑證報表編制會計報表是對外反映單位財務(wù)狀況的文件，應(yīng)在規(guī)定時間及時報出。可建立相應(yīng)的模型并設(shè)置取數(shù)公式，構(gòu)建相應(yīng)的個性化、自定義報表，以滿足核算單位的定制化需求，同時出具相應(yīng)報表。資產(chǎn)負(fù)債表利潤表版權(quán)聲明本材料由新道科技股份有限公司編制