同業(yè)代付淺談

同業(yè)代付業(yè)務(wù)介紹主要內(nèi)容基本概念發(fā)展歷史相關(guān)文件操作流程業(yè)務(wù)特點及風(fēng)險點我行同業(yè)代付業(yè)務(wù)基本概念同業(yè)代付業(yè)務(wù)，是指銀行根據(jù)客戶申請，通過境內(nèi)外同業(yè)機(jī)構(gòu)或本行海外分支機(jī)構(gòu)為該客戶的國內(nèi)貿(mào)易或國際貿(mào)易結(jié)算提供的短期融資便利和支付服務(wù)，分為境內(nèi)同業(yè)代付和海外代付。委托行：接受客戶申請、從同業(yè)機(jī)構(gòu)融通資金并委托同業(yè)機(jī)構(gòu)將款項支付給該客戶交易對手的同業(yè)代付業(yè)務(wù)發(fā)起行。代付行：為委托行提供資金來源和代付服務(wù)的境內(nèi)外同業(yè)機(jī)構(gòu)或委托行海外分支機(jī)構(gòu)。

——中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知（銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕237號）基本概念同業(yè)代付是指商業(yè)銀行（受托方）接受金融機(jī)構(gòu)（委托方）的委托向企業(yè)客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項本息的資金融通行為。受托方同業(yè)代付款項在拆出資金會計科目核算委托方同業(yè)代付相關(guān)款項在貸款會計科目核算。

——《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號）發(fā)展歷史2009主要是在利用國內(nèi)信用證進(jìn)行支付結(jié)算過程中，買方在信用證付款到期日之前如有融資需求，在開證行資金緊張或資金成本較高的情況下，由開證行聯(lián)系另一家銀行代為付款，在融資到期日再償還信用證款項、融資利息和銀行費用。2011迫于信貸規(guī)模受限，銀信合作、票據(jù)貼現(xiàn)等渠道先后被嚴(yán)控，通過同業(yè)代付獲取放貸資金的做法被銀行廣泛使用。據(jù)測算，2011年全年代付業(yè)務(wù)增長了4000-5000億元，截至年末總規(guī)模約1萬億。20128月份銀監(jiān)會《銀監(jiān)會關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知》銀監(jiān)辦發(fā)[2012]237號）對同業(yè)代付業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范，使瘋狂增長的同業(yè)代付業(yè)務(wù)踩下“剎車”，進(jìn)表。替代創(chuàng)新業(yè)務(wù)迅速涌現(xiàn)，包括國內(nèi)證償付、國內(nèi)證福費廷、國內(nèi)再保理等。20144月份人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、外匯局聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號），進(jìn)一步規(guī)范了同業(yè)代付業(yè)務(wù)。境內(nèi)同業(yè)代付業(yè)務(wù)大部分暫停。相關(guān)文件《關(guān)于對票據(jù)業(yè)務(wù)實施快速自查的緊急通知》自查內(nèi)容除了審計署對相關(guān)銀行開展違規(guī)貸款和票據(jù)融資的檢查內(nèi)容外，還專門要求銀行上報票據(jù)同業(yè)代付業(yè)務(wù)的具體操作流程、交易對手(含機(jī)構(gòu)類型和區(qū)域分布等)、2011年業(yè)務(wù)交易金額以及2011年年末余額等。相關(guān)文件中國銀監(jiān)會辦公廳關(guān)于規(guī)范同業(yè)代付業(yè)務(wù)管理的通知

銀監(jiān)辦發(fā)〔2012〕237號1、進(jìn)行統(tǒng)一管理。2、具有真實貿(mào)易背景。3、進(jìn)行真實會計處理。4、體現(xiàn)真實受托支付。5、加強(qiáng)風(fēng)險管理。6、進(jìn)一步規(guī)范表內(nèi)外授信業(yè)務(wù)管理。7、按期進(jìn)行自查整改。

相關(guān)文件《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)同業(yè)業(yè)務(wù)的通知》（銀發(fā)[2014]127號）同業(yè)代付原則上僅適用于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理跨境貿(mào)易結(jié)算。境內(nèi)信用證、保理等貿(mào)易結(jié)算原則上應(yīng)通過支付系統(tǒng)匯劃款項或通過本行分支機(jī)構(gòu)支付，委托方不得在同一市、縣有分支機(jī)構(gòu)的情況下委托當(dāng)?shù)仄渌鹑跈C(jī)構(gòu)代付，不得通過同業(yè)代付變相融資。操作流程第一步：①客戶提出申請。第二步：②以自身名義委托他行提供融資。第三步：③受托行在規(guī)定的對外付款日根據(jù)委托行的指示將款項劃轉(zhuǎn)至委托行賬戶上。（或）④受托行直接付款給委托行客戶。第四步：⑤委托行在約定還款日償還他行代付款項本息。業(yè)務(wù)特點1、為客戶解決融資問題。2、獲得存款。3、手續(xù)費收入。業(yè)務(wù)特點對于委托行來說,同業(yè)代付帶來的利益表現(xiàn)在:1、維系并拓展客戶資源。一方面,在同業(yè)代付運作過程中,所有客戶信息及資金的流轉(zhuǎn)均處在委托行控制范圍內(nèi),有利于委托行維系客戶資源。2、信用證的開立屬表外業(yè)務(wù),可獲得客戶的保證金存款。

國內(nèi)的同業(yè)代付業(yè)務(wù)以信用證代付最為常見,根據(jù)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》要求,保證金存款比例不得低于20%,目前保證金存款比例基本都在40%以上。開證行一般僅對保證金存款支付活期存款利率,成本低廉。3、收取手續(xù)費。根據(jù)《國內(nèi)信用證結(jié)算辦法》,開立保證金需要按開證金額的0.15%收取開證手續(xù)費、按每筆50元收取通知手續(xù)費、按議付單據(jù)金額的0.1%收取議付手續(xù)費和0.1%的審單費用。另外可能收取修改手續(xù)費,通知手續(xù)費,修改通知手續(xù)費等。業(yè)務(wù)特點對于代付行來說,同業(yè)代付業(yè)務(wù)有利于代付行監(jiān)控客戶的貿(mào)易融資資金流,降低了貸款風(fēng)險,同時也給代付行提供了在融資的供應(yīng)鏈上下游開拓客戶資源的機(jī)會。對于企業(yè)來說,同業(yè)代付滿足了其以較低成本獲取融資的需求。尤其是在2011年,票據(jù)貼現(xiàn)利率一直很高,最高時甚至達(dá)到13%,國內(nèi)信用證代付業(yè)務(wù)的平均利率在7%左右,如果貸款利率高于代付業(yè)務(wù)平均利率及相關(guān)手續(xù)費率,代付業(yè)務(wù)對票據(jù)、貸款的替代作用就會比較明顯。風(fēng)險點1、信用風(fēng)險。2、資產(chǎn)風(fēng)險被低估。3、法律規(guī)范缺失。風(fēng)險點法律規(guī)范缺失。信用證代付依據(jù)的都是各行制定的管理規(guī)定和實施細(xì)則，沒有行業(yè)慣例和法律判例，法律文件只有《合同法》和《民法通則》。信用風(fēng)險。對手銀行之間風(fēng)險保障協(xié)議不健全，企業(yè)延遲還款或失去還款能力都有可能形成委托行壞賬。資產(chǎn)風(fēng)險被低估。進(jìn)口押匯使用的是自有資金，須在表內(nèi)核算。代付業(yè)務(wù)使用代付行資金，沒有動用自有資金，通過表外科目（或有負(fù)債）核算，但開證行承擔(dān)的仍然是進(jìn)口商的資信風(fēng)險，同其辦理進(jìn)口押匯所承擔(dān)風(fēng)險無絲毫降