華數(shù)傳媒：華數(shù)（浙江）科技有限公司2023年度審計(jì)報(bào)告

二、財(cái)務(wù)報(bào)表………第4三、財(cái)務(wù)報(bào)表附注………………四、附件……………四、其他事項(xiàng)——對(duì)審計(jì)報(bào)告的發(fā)送對(duì)象和使用維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在我們的目標(biāo)是對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表整體是否不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)華數(shù)（浙江）科技有限公司2023年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況華數(shù)（浙江）科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司或本公司）系由華數(shù)傳媒控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華數(shù)傳媒公司）投資設(shè)立，于2022年4月29日在杭州市高新區(qū)（濱江）市場(chǎng)監(jiān)督管理局登記注冊(cè)，現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為91330108MABM80CX70的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本100,000,000.00元。本公司經(jīng)營(yíng)范圍：一般項(xiàng)目：軟件開(kāi)發(fā)；軟件銷(xiāo)售；計(jì)算機(jī)軟硬件及外圍設(shè)備制造；大數(shù)據(jù)服務(wù)；數(shù)據(jù)處理和存儲(chǔ)支持服務(wù)；物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)研發(fā)；物聯(lián)網(wǎng)技術(shù)服務(wù)；物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備銷(xiāo)售；信息技術(shù)咨詢服務(wù)；信息系統(tǒng)集成服務(wù)；計(jì)算機(jī)軟硬件及輔助設(shè)備批發(fā)；5G通信技術(shù)服務(wù)；網(wǎng)絡(luò)技術(shù)服務(wù)；專業(yè)設(shè)計(jì)服務(wù)；平面設(shè)計(jì)；技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；廣告設(shè)計(jì)、代理；知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)（專利代理服務(wù)除外）；版權(quán)代理；商標(biāo)代理；電線、電纜經(jīng)營(yíng)；網(wǎng)絡(luò)與信息安全軟件開(kāi)發(fā)；互聯(lián)網(wǎng)安全服務(wù)(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。許可項(xiàng)目：第一類增值電信業(yè)務(wù)；第二類增值電信業(yè)務(wù)；計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)安全專用產(chǎn)品銷(xiāo)售(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn))。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)(一)編制基礎(chǔ)本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為編制基礎(chǔ)。本財(cái)務(wù)報(bào)表僅為華數(shù)科技公司(不含子公司)稅務(wù)申報(bào)、工商年檢、高新申報(bào)、招投標(biāo)之目的而編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表只列示2023年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2023年度的利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表，以及相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表附注，未包括合并財(cái)務(wù)報(bào)表之信息。(二)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力評(píng)價(jià)本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起12個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中與編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。(二)會(huì)計(jì)期間公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的營(yíng)業(yè)周期較短，以12個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。(四)記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。(五)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法1.同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。2.非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法公司在購(gòu)買(mǎi)日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。(七)金融工具1.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下三類：(1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)；(2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)；(3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：(1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；(2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；(3)不屬于上述(1)或(2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾；(4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。2.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件(1)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)和初始計(jì)量方法公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。但是，公司初始確認(rèn)的應(yīng)收賬款未包含重大融資成分或公司不考慮未超過(guò)一年的合同中的融資成分的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》所定義的交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。(2)金融資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量方法1)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實(shí)際利率法攤銷(xiāo)或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期損益。2)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。3)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的權(quán)益工具投資采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失計(jì)入其他綜合收益。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。4)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。(3)金融負(fù)債的后續(xù)計(jì)量方法1)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債此類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債（含屬于金融負(fù)債的衍生工具）和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。對(duì)于此類金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的公允價(jià)值變動(dòng)金額計(jì)入其他綜合收益，除非該處理會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配。此類金融負(fù)債產(chǎn)生的其他利得或損失（包括利息費(fèi)用、除因公司自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)）計(jì)入當(dāng)期損益，除非該金融負(fù)債屬于套期關(guān)系的一部分。終止確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。2)金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)量。3)不屬于上述1)或2)的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，以及不屬于上述1)并以低于市場(chǎng)利率貸款的貸款承諾在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：①按照金融工具的減值規(guī)定確定的損失準(zhǔn)備金額；②初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》相關(guān)規(guī)定所確定的累計(jì)攤銷(xiāo)額后的余額。4)以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且不屬于任何套期關(guān)系的一部分的金融負(fù)債所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、按照實(shí)際利率法攤銷(xiāo)時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。(4)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的終止確認(rèn)1)當(dāng)滿足下列條件之一時(shí)，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第23號(hào)——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認(rèn)的規(guī)定。2)當(dāng)金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。3.金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)。公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)未保留對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)，并將轉(zhuǎn)移中產(chǎn)生或保留的權(quán)利和義務(wù)單獨(dú)確認(rèn)為資產(chǎn)或負(fù)債；(2)保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值；(2)因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)的一部分，且該被轉(zhuǎn)移部分整體滿足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確認(rèn)部分之間，按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1)終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；(2)終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資）之和。4.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：(1)第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；(2)第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍市場(chǎng)中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場(chǎng)中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場(chǎng)驗(yàn)證的輸入值等；(3)第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無(wú)法由可觀察市場(chǎng)數(shù)據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來(lái)現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)等。5.金融工具減值公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資、合同資產(chǎn)、租賃應(yīng)收款、分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的貸款承諾、不屬于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同進(jìn)行減值處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。預(yù)期信用損失，是指以發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指公司按照原實(shí)際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應(yīng)收的所有合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的所有現(xiàn)金流量之間的差額，即全部現(xiàn)金短缺的現(xiàn)值。其中，對(duì)于公司購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，按照該金融資產(chǎn)經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率折現(xiàn)。對(duì)于購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日僅將自初始確認(rèn)后整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的累計(jì)變動(dòng)確認(rèn)為損失準(zhǔn)備。對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》規(guī)范的交易形成，且不含重大融資成分或者公司不考慮不超過(guò)一年的合同中的融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)及合同資產(chǎn)，公司運(yùn)用簡(jiǎn)化計(jì)量方法，按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)的預(yù)期信用損失金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。除上述計(jì)量方法以外的金融資產(chǎn)，公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估其信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已經(jīng)顯著增加。如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，公司按照整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備；如果信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加，公司按照該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。于資產(chǎn)負(fù)債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)，則假定該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加。公司以單項(xiàng)金融工具或金融工具組合為基礎(chǔ)評(píng)估預(yù)期信用風(fēng)險(xiǎn)和計(jì)量預(yù)期信用損失。當(dāng)以金融工具組合為基礎(chǔ)時(shí)，公司以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工具劃分為不同組合。公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，損失準(zhǔn)備抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債權(quán)投資，公司在其他綜合收益中確認(rèn)其損失準(zhǔn)備，不抵減該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值。6.金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷(xiāo)。但同時(shí)滿足下列條件的，公司以相互抵銷(xiāo)后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：(1)公司具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；(2)公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。不滿足終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，公司不對(duì)已轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)和相關(guān)負(fù)債進(jìn)行抵銷(xiāo)。(八)應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法1.按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提預(yù)期信用損失的應(yīng)收款項(xiàng)和合同資產(chǎn)組合類別確定組合的依據(jù)計(jì)量預(yù)期信用損失的方法應(yīng)收賬款——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失應(yīng)收賬款——合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合[注]合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——賬齡組合賬齡參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來(lái)12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失其他應(yīng)收款——合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方合同資產(chǎn)——未結(jié)算業(yè)務(wù)款款項(xiàng)性質(zhì)參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失合同資產(chǎn)——本公司合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來(lái)組合合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失[注]合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合系指納入華數(shù)傳媒控股股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華數(shù)傳媒公司）合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方，以下同。2.賬齡組合的賬齡與預(yù)期信用損失率對(duì)照表應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失率（%）應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率（%）其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率（%）合同資產(chǎn)預(yù)期信用損失率（%）1年以內(nèi)（含，下同）5.005.005.0010.0010.0010.002-3年20.0020.0020.003-4年50.0050.0050.004-5年80.0080.0080.005年以上100.00100.00100.001.存貨的分類存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物料等。2.發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。3.存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過(guò)加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。4.存貨的盤(pán)存制度存貨的盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。5.低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法(1)低值易耗品按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。按照一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。(十)長(zhǎng)期股權(quán)投資1.共同控制、重大影響的判斷按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排存在共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。2.投資成本的確定(1)同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為其初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。(2)非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購(gòu)買(mǎi)日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成本。公司通過(guò)多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：1)在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。2)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購(gòu)買(mǎi)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購(gòu)買(mǎi)日之前持有的被購(gòu)買(mǎi)方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購(gòu)買(mǎi)日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。(3)除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購(gòu)買(mǎi)價(jià)款作為其初始投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。3.后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。4.通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法(1)是否屬于“一攬子交易”的判斷原則通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，公司結(jié)合分步交易的各個(gè)步驟的交易協(xié)議條款、分別取得的處置對(duì)價(jià)、出售股權(quán)的對(duì)象、處置方式、處置時(shí)點(diǎn)等信息來(lái)判斷分步交易是否屬于“一攬子交易”。各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明多次交易事項(xiàng)屬于“一攬子交易”：1)這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；2)這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；3)一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；4)一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。(2)不屬于“一攬子交易”的會(huì)計(jì)處理1)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核算。2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買(mǎi)日或合并日開(kāi)始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。(3)屬于“一攬子交易”的會(huì)計(jì)處理1)個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。2)合并財(cái)務(wù)報(bào)表將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。1.固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用年限超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。2.各類固定資產(chǎn)的折舊方法類別折舊方法折舊年限（年）殘值率（%）年折舊率（%）通用設(shè)備年限平均法5519.00專用設(shè)備年限平均法8、1059.50、11.88(十二)在建工程1.在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。2.在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再調(diào)整原已計(jì)提的折舊。(十三)無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。2.使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地?cái)備N(xiāo)，無(wú)法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷(xiāo)。具體年限如攤銷(xiāo)年限（年）軟件5-103.內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：(1)完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；(5)歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。(十四)部分長(zhǎng)期資產(chǎn)減值對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用權(quán)資產(chǎn)、使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測(cè)試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試。若上述長(zhǎng)期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。(十五)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷(xiāo)期限在1年以上（不含1年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷(xiāo)。如果長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則將尚未攤銷(xiāo)的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。(十六)職工薪酬1.職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。2.短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。3.離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。(1)在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(2)對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：1)根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無(wú)偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；2)設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；3)期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認(rèn)的金額。4.辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：(1)公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2)公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。5.其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法向職工提供的其他長(zhǎng)期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；除此之外的其他長(zhǎng)期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡(jiǎn)化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。1.收入確認(rèn)原則于合同開(kāi)始日，公司對(duì)合同進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別合同所包含的各單項(xiàng)履約義務(wù)，并確定各單項(xiàng)履約義務(wù)是在某一時(shí)段內(nèi)履行，還是在某一時(shí)點(diǎn)履行。滿足下列條件之一時(shí)，屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行履約義務(wù)，否則，屬于在某一時(shí)點(diǎn)履行履約義務(wù)：(1)客戶在公司履約的同時(shí)即取得并消耗公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶能夠控制公司履約過(guò)程中在建商品；(3)公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。對(duì)于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，公司在該段時(shí)間內(nèi)按照履約進(jìn)度確認(rèn)收入。履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，已經(jīng)發(fā)生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。對(duì)于在某一時(shí)點(diǎn)履行的履約義務(wù)，在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權(quán)時(shí)，公司考慮下列跡象：(1)公司就該商品享有現(xiàn)時(shí)收款權(quán)利，即客戶就該商品負(fù)有現(xiàn)時(shí)付款義務(wù)；(2)公司已將該商品的法定所有權(quán)轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權(quán)；(3)公司已將該商品實(shí)物轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實(shí)物占有該商品；(4)公司已將該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已取得該商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；(5)客戶已接受該商品；(6)其他表明客戶已取得商品控制權(quán)的跡象。2.收入計(jì)量原則(1)公司按照分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格計(jì)量收入。交易價(jià)格是公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，不包括代第三方收取的款項(xiàng)以及預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)。(2)合同中存在可變對(duì)價(jià)的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對(duì)價(jià)的最佳估計(jì)數(shù)，但包含可變對(duì)價(jià)的交易價(jià)格，不超過(guò)在相關(guān)不確定性消除時(shí)累計(jì)已確認(rèn)收入極可能不會(huì)發(fā)生重大轉(zhuǎn)回的金額。(3)合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)即以現(xiàn)金支付的應(yīng)付金額確定交易價(jià)格。該交易價(jià)格與合同對(duì)價(jià)之間的差額，在合同期間內(nèi)采用實(shí)際利率法攤銷(xiāo)。合同開(kāi)始日，公司預(yù)計(jì)客戶取得商品或服務(wù)控制權(quán)與客戶支付價(jià)款間隔不超過(guò)一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。(4)合同中包含兩項(xiàng)或多項(xiàng)履約義務(wù)的，公司于合同開(kāi)始日，按照各單項(xiàng)履約義務(wù)所承諾商品的單獨(dú)售價(jià)的相對(duì)比例，將交易價(jià)格分?jǐn)傊粮鲉雾?xiàng)履約義務(wù)。(十八)合同取得成本、合同履約成本公司為取得合同發(fā)生的增量成本預(yù)期能夠收回的，作為合同取得成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。如果合同取得成本的攤銷(xiāo)期限不超過(guò)一年，在發(fā)生時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期損益。公司為履行合同發(fā)生的成本，不適用存貨、固定資產(chǎn)或無(wú)形資產(chǎn)等相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)范范圍且同時(shí)滿足下列條件的，作為合同履約成本確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：1.該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費(fèi)用（或類似費(fèi)用）、明確由客戶承擔(dān)的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；2.該成本增加了公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源；3.該成本預(yù)期能夠收回。公司對(duì)于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)進(jìn)行攤銷(xiāo)，計(jì)入當(dāng)期損益。如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價(jià)值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)減去估計(jì)將要發(fā)生的成本，公司對(duì)超出部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，并確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失。以前期間減值的因素之后發(fā)生變化，使得轉(zhuǎn)讓該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務(wù)預(yù)期能夠取得的剩余對(duì)價(jià)減去估計(jì)將要發(fā)生的成本高于該資產(chǎn)賬面價(jià)值的，轉(zhuǎn)回原已計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價(jià)值。(十九)合同資產(chǎn)、合同負(fù)債公司根據(jù)履行履約義務(wù)與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負(fù)債表中列示合同資產(chǎn)或合同負(fù)債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債相互抵銷(xiāo)后以凈額列示。公司將擁有的、無(wú)條件（即，僅取決于時(shí)間流逝）向客戶收取對(duì)價(jià)的權(quán)利作為應(yīng)收款項(xiàng)列示，將已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利（該權(quán)利取決于時(shí)間流逝之外的其他因素）作為合同資產(chǎn)列示。公司將已收或應(yīng)收客戶對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務(wù)作為合同負(fù)債列示。(二十)政府補(bǔ)助1.政府補(bǔ)助在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：(1)公司能夠滿足政府補(bǔ)助所附的條件；(2)公司能夠收到政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。2.與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法政府文件規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府文件不明確的，以取得該補(bǔ)助必須具備的基本條件為基礎(chǔ)進(jìn)行判斷，以購(gòu)建或其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)為基本條件的作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置當(dāng)期的損益。3.與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。對(duì)于同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，難以區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的，整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)成本。4.與公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。(二十一)遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債1.根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。2.確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。3.資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。4.公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(1)企業(yè)合并；(2)直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。(二十二)租賃公司作為承租人在租賃期開(kāi)始日，公司將租賃期不超過(guò)12個(gè)月，且不包含購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)的租賃認(rèn)定為短期租賃；將單項(xiàng)租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時(shí)價(jià)值較低的租賃認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。公司轉(zhuǎn)租或預(yù)期轉(zhuǎn)租租賃資產(chǎn)的，原租賃不認(rèn)定為低價(jià)值資產(chǎn)租賃。對(duì)于所有短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃，公司在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租賃付款額計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。除上述采用簡(jiǎn)化處理的短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃外，在租賃期開(kāi)始日，公司對(duì)租賃確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負(fù)債。1.使用權(quán)資產(chǎn)使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，該成本包括：1)租賃負(fù)債的初始計(jì)量金額；2)在租賃期開(kāi)始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵(lì)的，扣除已享受的租賃激勵(lì)相關(guān)金額；3)承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用；4)承租人為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復(fù)原租賃資產(chǎn)所在場(chǎng)地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復(fù)至租賃條款約定狀態(tài)預(yù)計(jì)將發(fā)生的成本。公司按照直線法對(duì)使用權(quán)資產(chǎn)計(jì)提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃資產(chǎn)剩余使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無(wú)法合理確定租賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，公司在租賃期與租賃資產(chǎn)剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計(jì)提折舊。2.租賃負(fù)債在租賃期開(kāi)始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值確認(rèn)為租賃負(fù)債。計(jì)算租賃付款額現(xiàn)值時(shí)采用租賃內(nèi)含利率作為折現(xiàn)率，無(wú)法確定租賃內(nèi)含利率的，采用公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額與其現(xiàn)值之間的差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，在租賃期各個(gè)期間內(nèi)按照確認(rèn)租賃付款額現(xiàn)值的折現(xiàn)率確認(rèn)利息費(fèi)用，并計(jì)入當(dāng)期損益。未納入租賃負(fù)債計(jì)量的可變租賃付款額于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。租賃期開(kāi)始日后，當(dāng)實(shí)質(zhì)固定付款額發(fā)生變動(dòng)、擔(dān)保余值預(yù)計(jì)的應(yīng)付金額發(fā)生變化、用于確定租賃付款額的指數(shù)或比率發(fā)生變動(dòng)、購(gòu)買(mǎi)選擇權(quán)、續(xù)租選擇權(quán)或終止選擇權(quán)的評(píng)估結(jié)果或?qū)嶋H行權(quán)情況發(fā)生變化時(shí)，公司按照變動(dòng)后的租賃付款額的現(xiàn)值重新計(jì)量租賃負(fù)債，并相應(yīng)調(diào)整使用權(quán)資產(chǎn)的賬面價(jià)值，如使用權(quán)資產(chǎn)賬面價(jià)值已調(diào)減至零，但租賃負(fù)債仍需進(jìn)一步調(diào)減的，將剩余金額計(jì)入當(dāng)期損益。(二十三)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化引起的會(huì)計(jì)政策變更1.公司自2023年1月1日起執(zhí)行財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第16號(hào)》“關(guān)于單項(xiàng)交易產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債相關(guān)的遞延所得稅不適用初始確認(rèn)豁免的會(huì)計(jì)處理”規(guī)定，該項(xiàng)會(huì)計(jì)政策變更對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表無(wú)影響。四、稅項(xiàng)(一)主要稅種及稅率稅種計(jì)稅依據(jù)稅率增值稅以按稅法規(guī)定計(jì)算的銷(xiāo)售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷(xiāo)項(xiàng)稅額，扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅13%、9%、6%城市維護(hù)建設(shè)稅實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額教育費(fèi)附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額地方教育附加實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額20%(二)稅收優(yōu)惠根據(jù)《財(cái)政部稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步支持小微企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展有關(guān)稅費(fèi)政策的公告》（財(cái)政部稅務(wù)總局公告2023年第12號(hào)）的規(guī)定，公司2023年度應(yīng)納稅所得額不超過(guò)300萬(wàn)元的部分，減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額，按照20%稅率繳納企業(yè)所得稅。。五、財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋(一)資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋1.貨幣資金期末數(shù)銀行存款7,259,803.76合計(jì)7,259,803.76(2)資金集中管理情況華數(shù)傳媒網(wǎng)絡(luò)有限公司通過(guò)內(nèi)部結(jié)算中心對(duì)華數(shù)傳媒公司合并范圍內(nèi)的關(guān)聯(lián)方資金實(shí)行集中統(tǒng)一管理。截至本期末本公司應(yīng)收華數(shù)傳媒網(wǎng)絡(luò)有限公司的資金池本息385,173.25元，列示在“其他應(yīng)收款”項(xiàng)目。2.應(yīng)收賬款(2)采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例（%）賬齡組合567,695.0028,384.755.00合并內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合22,577,782.6023,145,477.6028,384.750.12(3)采用賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)567,695.0028,384.755.00567,695.0028,384.755.003.預(yù)付款項(xiàng)期末數(shù)賬面余額比例（%）減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值1年以內(nèi)2,678,348.78100.002,678,348.78合計(jì)2,678,348.78100.002,678,348.784.其他應(yīng)收款(2)采用組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方組合598,140.25組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬齡組合158,198.007,909.905.00其中：1年以內(nèi)158,198.007,909.905.00756,338.257,909.905.長(zhǎng)期股權(quán)投資期末數(shù)賬面余額減值準(zhǔn)備賬面價(jià)值對(duì)子公司投資44,361,424.4244,361,424.42合計(jì)44,361,424.4244,361,424.42被投資單位名稱持股表決權(quán)期末數(shù)浙江廣業(yè)軟件科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣業(yè)軟件公司）100.00100.0023,829,489.61絲路華數(shù)（西安）科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱絲路華數(shù)公司）100.00100.0020,531,934.8144,361,424.426.固定資產(chǎn)通用設(shè)備專用設(shè)備合計(jì)賬面原值期初數(shù)137,669.91137,669.91本期增加金額194,129.2649,040.43243,169.69194,129.2649,040.43243,169.69本期減少金額期末數(shù)331,799.1749,040.43380,839.60累計(jì)折舊期初數(shù)6,827.896,827.89通用設(shè)備專用設(shè)備合計(jì)本期增加金額49,103.061,508.3850,611.4449,103.061,508.3850,611.44本期減少金額期末數(shù)55,930.951,508.3857,439.33賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值275,868.2247,532.05323,400.27期初賬面價(jià)值130,842.02130,842.027.使用權(quán)資產(chǎn)房屋及建筑物合計(jì)賬面原值期初數(shù)本期增加金額4,072,275.294,072,275.294,072,275.294,072,275.29本期減少金額期末數(shù)4,072,275.294,072,275.29累計(jì)折舊期初數(shù)本期增加金額452,475.04452,475.04452,475.04452,475.04本期減少金額期末數(shù)452,475.04452,475.04賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值3,619,800.253,619,800.258.無(wú)形資產(chǎn)軟件合計(jì)賬面原值軟件合計(jì)期初數(shù)19,417.4819,417.48本期增加金額本期減少金額期末數(shù)19,417.4819,417.48累計(jì)攤銷(xiāo)期初數(shù)970.86970.86本期增加金額3,883.443,883.443,883.443,883.44本期減少金額期末數(shù)4,854.304,854.30賬面價(jià)值期末賬面價(jià)值14,563.1814,563.18期初賬面價(jià)值18,446.6218,446.629.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用期末數(shù)裝修費(fèi)1,092,935.79合計(jì)1,092,935.7910.遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債(1)未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)期末數(shù)可抵扣暫時(shí)性差異遞延所得稅資產(chǎn)租賃負(fù)債3,643,894.16910,973.54合計(jì)3,643,894.16910,973.54(2)未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅負(fù)債期末數(shù)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債期末數(shù)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異遞延所得稅負(fù)債使用權(quán)資產(chǎn)3,619,800.25904,950.06合計(jì)3,619,800.25904,950.06(3)以抵銷(xiāo)后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債期末數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債互抵金額抵銷(xiāo)后遞延所得稅資產(chǎn)余額遞延所得稅資產(chǎn)904,950.066,023.48遞延所得稅負(fù)債904,950.0611.應(yīng)付賬款期末數(shù)材料采購(gòu)款5,805,840.81其他70,754.71合計(jì)5,876,595.5212.合同負(fù)債期末數(shù)商品銷(xiāo)售款1,017,027.00合計(jì)1,017,027.0013.應(yīng)付職工薪酬期末數(shù)短期薪酬5,548,243.44離職后福利—設(shè)定提存計(jì)劃196,523.36合計(jì)5,744,766.80(2)短期薪酬明細(xì)情況期末數(shù)期末數(shù)工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼5,303,711.25職工福利費(fèi)4,100.00社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)124,406.96其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)121,961.66工傷保險(xiǎn)費(fèi)2,445.30工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)116,025.235,548,243.44(3)設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況期末數(shù)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)171,171.00失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)6,113.36企業(yè)年金繳費(fèi)19,239.00196,523.3614.應(yīng)交稅費(fèi)期末數(shù)增值稅394.87代扣代繳個(gè)人所得稅155,717.52印花稅61,094.21殘疾人保障基金186,664.39合計(jì)403,870.9915.其他應(yīng)付款期末數(shù)應(yīng)付未付費(fèi)用358,262.30押金保證金94,901.80應(yīng)付未付費(fèi)用5,023.10其他100,847.73期末數(shù)合計(jì)559,034.9316.一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債期末數(shù)一年內(nèi)到期的租賃負(fù)債1,319,104.07合計(jì)1,319,104.0717.租賃負(fù)債期末數(shù)房屋租賃2,324,790.09合計(jì)2,324,790.0918.實(shí)收資本投資者名稱期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)華數(shù)傳媒公司30,000,000.0070,000,000.00100,000,000.00合計(jì)30,000,000.0070,000,000.00100,000,000.00本期增加系華數(shù)傳媒公司本期補(bǔ)足認(rèn)繳出資額。19.未分配利潤(rùn)金額期初未分配利潤(rùn)-779,974.24加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn)-6,158,412.99減：同一控制下企業(yè)合并初始投資成本與支付對(duì)價(jià)賬面價(jià)值的差異27,084,981.03期末未分配利潤(rùn)-34,023,368.26(二)利潤(rùn)表項(xiàng)目注釋1.營(yíng)業(yè)收入/營(yíng)業(yè)成本本期數(shù)收入成本主營(yíng)業(yè)務(wù)收入27,097,936.6322,172,284.60合計(jì)27,097,936.6322,172,284.60(2)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本期數(shù)技術(shù)服務(wù)收入21,212,584.87集成項(xiàng)目收入5,885,351.7627,097,936.63主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本期數(shù)職工薪酬14,352,327.19系統(tǒng)集成5,572,358.62運(yùn)行成本1,814,775.41折舊和攤銷(xiāo)35,906.76其他396,916.6222,172,284.602.稅金及附加本期數(shù)印花稅75,183.01城市維護(hù)建設(shè)稅16,067.45教育費(fèi)附加6,828.73地方教育附加4,552.49合計(jì)102,631.683.研發(fā)費(fèi)用本期數(shù)職工薪酬7,028,059.75折舊與攤銷(xiāo)455,667.90專業(yè)服務(wù)費(fèi)12,380.75合計(jì)7,496,108.404.其他收益本期數(shù)增值稅加計(jì)抵減525,430.80代扣個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi)返還785.49合計(jì)526,216.295.投資收益本期數(shù)資金歸集利息596,828.66合計(jì)596,828.666.信用減值損失本期數(shù)壞賬損失-36,294.65合計(jì)-36,294.657.所得稅費(fèi)用本期數(shù)遞延所得稅費(fèi)用-6,023.48合計(jì)-6,023.48(三)現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋1.現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收2.現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成租賃公司作為承租人1.使用權(quán)資產(chǎn)相關(guān)信息詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注五(一)7之說(shuō)明。2.公司對(duì)短期租賃和低價(jià)值資產(chǎn)租賃的會(huì)計(jì)政策詳見(jiàn)本財(cái)務(wù)報(bào)表附注三(二十二)之說(shuō)明。計(jì)入當(dāng)期損益的短期租賃費(fèi)用和低價(jià)值資產(chǎn)租賃費(fèi)用金額如下：本期數(shù)短期租賃費(fèi)用5,625.00合計(jì)5,625.003.與租賃相關(guān)的當(dāng)期損益及現(xiàn)金流本期數(shù)租賃負(fù)債的利息費(fèi)用50,571.25與租賃相關(guān)的總現(xiàn)金流出484,577.384.租賃負(fù)債的到期期限分析及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理(1)租賃負(fù)債的到期期限剩余期限未折現(xiàn)合同金額1年以內(nèi)1,508,721.111,508,721.112-3年1,005,814.08合計(jì)4,023,256.30(2)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。和租賃負(fù)債相關(guān)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)源于公司無(wú)法償還到期租賃付款額。本公司在報(bào)告期內(nèi)無(wú)銀行借款等融資，現(xiàn)有現(xiàn)金流可以滿足營(yíng)運(yùn)資金需求和資本開(kāi)支。六、在其他主體中的權(quán)益重要子公司的構(gòu)成基本情況子公司名稱注冊(cè)資本主要經(jīng)營(yíng)地注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例（%）取得方式直接絲路華數(shù)公司2,402.22