差旅費報銷管理詳細規(guī)定

差旅費報銷管理要求為規(guī)范企業(yè)差旅費管理，深入強化財務(wù)管理和控制開支，依據(jù)《中國黃金集團企業(yè)權(quán)屬企業(yè)差旅費管理指導(dǎo)意見》通知,結(jié)合本企業(yè)實際情況，特制訂本要求。一、差旅費范圍1.本管理要求所述差旅費包含工作人員出差期間發(fā)生交通費、住宿費及企業(yè)核發(fā)伙食補助。2.為節(jié)省開支，修理費、辦公費（50元以上）、低值易耗品等差旅費以外其它費用，須主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理同意。3.招待費由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一審批。部門責(zé)任人需要招待，須辦理審批手續(xù)，其它人員不許可發(fā)生招待費。4.報銷其它費用（如招待費、辦公費等）時,必需和差旅費報銷單分開粘貼，另填寫費用報銷單，經(jīng)審批人審批簽字后方可辦理報銷手續(xù)。二、出差審批企業(yè)經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)、中層管理人員、助理及其它職員因公出差須填寫《出差審批單》，并按歸口分級管理程序辦理審批手續(xù)。1.出差審批程序(1)經(jīng)營層因公出差時，副職經(jīng)總經(jīng)理審核后報董事長審批；總經(jīng)理直接報董事長審批。(2)中層正職因公出差時，根據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核，總經(jīng)理審核及董事長審批程序辦理。(3)中層副職及經(jīng)理助理因公出差時，根據(jù)部門經(jīng)理復(fù)核，主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批程序辦理。(4)其它職員因公出差時，根據(jù)部門經(jīng)理復(fù)核，主管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批程序辦理。2.企業(yè)經(jīng)營層領(lǐng)導(dǎo)、中層干部、經(jīng)理助理及其它職員按程序辦理審批手續(xù)后，須在綜合辦公室辦理登記手續(xù)；對于參與各類培訓(xùn)學(xué)習(xí)人員，亦須到人事部登記立案。3.各審核同意層級相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)或干部不在崗時，出差人員必需電話請示獲同意后方可安排出差。三、借款程序》方可到資產(chǎn)財務(wù)部辦理借款手續(xù)。2.依據(jù)企業(yè)財務(wù)管理要求，借款人必需使用統(tǒng)一印制《付款審批單》，在付款用途欄須注明出差事由及地點，并根據(jù)出差審批步驟辦理財務(wù)借款手續(xù)。3.《付款審批單》審批同意后方可到資產(chǎn)財務(wù)部出納處正式辦理借款。4.外出參與培訓(xùn)工作人員辦理借款時，必需提供下列所述相關(guān)文件：(1)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意培訓(xùn)文件；(2)企業(yè)下達培訓(xùn)通知單；(3)其它證實文件。5.工作人員若欠企業(yè)款項未歸還者，將不予辦理借款。四、報銷程序1.出差人員須在回企業(yè)后一周內(nèi),持填寫完整費用（差旅費）報銷單及出差審批單到資產(chǎn)財務(wù)部報銷。2.出差期間發(fā)生共同費用，報銷單據(jù)需有同行人員署名。3.報銷程序具體以下:(1)企業(yè)職員報銷程序出差人員完整填寫費用（差旅費）報銷單→部門經(jīng)理簽字→報銷會計稽核→審計人員審核→財務(wù)部經(jīng)理簽字→主管領(lǐng)導(dǎo)簽字→總經(jīng)理審批→資產(chǎn)財務(wù)部報銷沖賬、還款或支付余款。對于有招待費、辦公費及大額修理費發(fā)生情形時,須先經(jīng)主管副總經(jīng)理或安排費用發(fā)生副總經(jīng)理簽字后財務(wù)部責(zé)任人、總經(jīng)理簽字。(2)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)報銷程序企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)完整填寫費用（差旅費）報銷單→報銷會計稽核→審計人員審核→財務(wù)部經(jīng)理審簽→總經(jīng)理簽字→董事長簽批→資產(chǎn)財務(wù)部報銷沖賬、還款或支付余款（對于超出300元以上招待費及其它費用，必需事先經(jīng)總經(jīng)理同意,超出1500元以上必需事先報董事長審批方可發(fā)生）。4.報銷票據(jù)要求(1)全部報銷票據(jù)必需為國家稅務(wù)部門監(jiān)制、當(dāng)初當(dāng)?shù)匕l(fā)生正式稅務(wù)發(fā)票，并加蓋有開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，不然按無效票據(jù)處理并不予報銷。(2)發(fā)票標準上必需是當(dāng)年度內(nèi)有效發(fā)票。粘貼票據(jù)時間應(yīng)為出差期間內(nèi)，不在出差期間票據(jù)不予報銷。(3)如報銷單據(jù)中粘貼有出差期間開支娛樂休閑型票據(jù)，企業(yè)將不予報銷并對報銷人給予處罰。(4)報銷單要按所列項目填寫，要求書寫工整，不許可草書，更不能有涂改、亂劃或其它修改痕跡。5.凡報銷差旅費人員有虛報情形時，企業(yè)將對報銷人處以虛報金額2倍罰款；其部門直接管理者須負擔(dān)連帶責(zé)任，處以虛報金額30%處罰。6.差旅費報銷天數(shù)要求(1)報銷天數(shù)根據(jù)交通工具出發(fā)時間到返回時間計算，當(dāng)日12點之前出發(fā)及12點以后返回按一天計算，反之則按半天計算。(2)出差天數(shù)必需清楚填寫往返日期及往返地點。7.工作人員超出一周無故未報銷者，借用公款由資產(chǎn)財務(wù)部從其工資中一次扣回；8.《費用報銷單》及《差旅費報銷單》未按要求程序推行簽字不全，一律不予報銷；待補正以后，方可按要求給予報銷。9.報銷人員《差旅費報銷單》未附企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)審批《出差審批單》時，其當(dāng)期所發(fā)生一切差旅費用均不予報銷。10.企業(yè)關(guān)鍵領(lǐng)導(dǎo)因外出不能立即簽批時，財務(wù)部門可先電話請示給予報銷，事后必需補齊手續(xù)。五、地域分類標準中國大陸境內(nèi)地域分A、B兩類。其中：A類地域包含北京、上海、天津和重慶等4個直轄市，各?。ㄗ灾螀^(qū)）省會城市和深圳；B類地域包含除A類地域以外其它地域。港澳臺和境外地域發(fā)生差旅費或其它費用不在本要求管理范圍之內(nèi)。六、人員劃分標準工作人員劃分為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和其它人員兩個等級，其中：企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)指企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子組員；其它人員是指除企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以外人員。七、伙食補助標準1.工作人員出差每人天天伙食補助標準以下表（單位：元）：項目A類地域B類地域企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)7050其它人員50302.3.工作人員在出差地有住房，補助誤餐費20元/天.人,不再發(fā)放伙食補助。4.出差期間發(fā)生招待費，當(dāng)日只補助二分之一伙食補助。5.工作人員到兩當(dāng)縣、徽縣及鳳縣辦事，不發(fā)伙食補助。八、住宿費管理(一)住宿費開支標準工作人員出差住宿費實施限額報銷，每人天天限額標準以下表（單位：元）：項目A類地域B類地域企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)330220其它人員230160(二)其它要求1.工作人員到集團企業(yè)權(quán)屬企業(yè)出差，除特殊情況外，一律要求在該權(quán)屬企業(yè)招待所食宿。其費用由該權(quán)屬企業(yè)支付，不再報銷住宿費，但路途和中轉(zhuǎn)按正常出差開支辦理。2.工作人員在出差地內(nèi)有住房，不報住宿費。3.工作人員住宿費在限額標準以內(nèi)，據(jù)實報銷；超出限額，按限額標準核銷。4.參與單位安排會議、培訓(xùn)等，按會議、培訓(xùn)統(tǒng)一標準（含會議收費）據(jù)實報銷。5.兩人或兩人以上人員出差時，應(yīng)該以降低房間和床位為標準，同性她人員應(yīng)該合?。?.為強化節(jié)省意識，對于實際發(fā)生住宿費用比定額低，在報銷時可按降低額50%給返還。7.上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人共同出差可一同住宿,僅享受一個標準間住宿標準。九、交通費管理要求(一)交通工具使用標準工作人員出差乘坐火車、輪船、飛機和其它交通工具等級標準以下表：交通工具人次檔員次檔火車飛機輪船其它軟席高鐵二等硬(臥)席非經(jīng)濟艙經(jīng)濟艙二等艙三等艙出租車其它企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)√√√√√其它人員√√√√√（二）其它要求1.企業(yè)對其它工作人員乘坐飛機從嚴控制。如因工作需要確需乘坐飛機，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意，不然不予報銷機票。3.工作人員乘坐火車，從晚8時至次日凌晨7時之間，乘坐夜車6小時以上，或連續(xù)乘坐火車時間每達12小時，加發(fā)60元途中補助。4.工作人員乘坐火車硬席（不含動車、高鐵），連續(xù)乘坐超出6小時，可按本人實際乘坐火車硬席座位票價80%計發(fā)個人臥鋪補助。如途中改乘硬席臥鋪或直接乘硬席臥鋪，不實施本要求（乘車時間以正點抵達計算）。5.工作人員出差，出差地市內(nèi)交通費實報實銷。6.參與運輸黃金產(chǎn)品人員,因其工作特殊性,企業(yè)按每次