合同審核審批的流程

合同審核審批的流程一、總則流程目的：規(guī)范合同的簽訂、履行和付款程序，并最大限度的避免風(fēng)險(xiǎn)。適用范圍：適用于公司簽署的所有經(jīng)濟(jì)類合同的管理，不適用于勞動(dòng)合同等其他類合同的管理。二、合同審批流程圖合同審批共包括7個(gè)環(huán)節(jié)：繕制合同文本、審核業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審核法律風(fēng)險(xiǎn)、審核財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審批、簽署合同和登記存檔。三、合同審核審批流程詳細(xì)說明1、繕制合同文本（F1）繕制合同文本是指根據(jù)雙方協(xié)商的結(jié)果及相關(guān)資料起草合同文本的過程。只有采用非標(biāo)準(zhǔn)樣本的合同需要繕制合同文本。工作內(nèi)容：①、收集相關(guān)信息：在繕制非標(biāo)準(zhǔn)合同文本之前，公司相關(guān)人員必須收集相關(guān)信息，包括業(yè)務(wù)協(xié)商的結(jié)果、公司以前的合同樣本、類似合同的標(biāo)準(zhǔn)樣本等，作為起草合同文本的基礎(chǔ)，同時(shí)將相關(guān)資料作為合同附件。②、制定合同框架：根據(jù)合同的價(jià)格條款、交易方式等條件，同一類型的合同也具有不同的框架體系，因此，在起草非標(biāo)準(zhǔn)合同文本之前，必須先確定合同的框架體系，根據(jù)價(jià)格條款、交易方式確定應(yīng)包括的合同類型。③、起草合同文本：對于合同框架中的非標(biāo)準(zhǔn)合同，合同文本的起草必須遵循《中華人民共和國民法通則》及《中華人民共和國合同法》等相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，保證條款的合法性、嚴(yán)密性和可行性。對于關(guān)鍵條款，如數(shù)量條款、質(zhì)量條款、價(jià)格條款、付款方式、付款時(shí)間、違約條款等，必須向公司的法律顧問咨詢，保證用詞準(zhǔn)確，沒有歧義，同時(shí)還必須對合同的盈虧狀況進(jìn)行預(yù)測。④、上報(bào)合同：在起草完合同文本之后，相關(guān)業(yè)務(wù)人員必須仔細(xì)檢查合同的各項(xiàng)條款，保證內(nèi)容完整，用詞準(zhǔn)確，沒有文字錯(cuò)誤。并將檢查過的合同文本及盈虧預(yù)測等相關(guān)附件上報(bào)上級主管。2、審核業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（F2）審核業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是評價(jià)合同的業(yè)務(wù)前景、業(yè)務(wù)利潤和回款風(fēng)險(xiǎn)。工作內(nèi)容：①、評價(jià)業(yè)務(wù)前景：公司的部門主管在拿到業(yè)務(wù)員繕制的合同文本后，首先需要對業(yè)務(wù)的發(fā)展前景進(jìn)行評估。對于有發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務(wù)，可以考慮適當(dāng)增加優(yōu)惠條款，以維護(hù)雙方的長期合作關(guān)系；對于臨時(shí)性和沒有發(fā)展?jié)摿Φ臉I(yè)務(wù)，必須對其它業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行嚴(yán)格審核，并提出修改建議。②、評價(jià)業(yè)務(wù)利潤：在確定了業(yè)務(wù)的發(fā)展前景之后，部門主管需要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展前景來確定合同的利潤水平，同時(shí)將合同的盈虧預(yù)測與相應(yīng)的利潤水平作對比。如滿足利潤要求，則簽字同意，否則提出修改建議。③、評價(jià)風(fēng)險(xiǎn)控制措施：在合同滿足了業(yè)務(wù)發(fā)展需求和利潤要求之后，還必須對合同中的風(fēng)險(xiǎn)控制措施進(jìn)行評估，檢查合同條款是否對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)采取了恰當(dāng)?shù)囊?guī)避措施。如果規(guī)避措施得當(dāng)，則簽字同意，否則提出修改建議。3、審核法律風(fēng)險(xiǎn)（F3）審核法律風(fēng)險(xiǎn)是對合同的合法性、嚴(yán)密性、可行性進(jìn)行審核。這項(xiàng)工作由公司的法律顧問全面負(fù)責(zé)。只有非標(biāo)準(zhǔn)樣本合同需要進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)審核。工作內(nèi)容：①、審核合法性A．當(dāng)事人有無簽訂、履行該合同的權(quán)利能力和行為能力；B．合同內(nèi)容是否符合國家相關(guān)法律、法規(guī)和政策的規(guī)定；C．當(dāng)事人的意思表達(dá)是否真實(shí)、一致，權(quán)利、義務(wù)是否平等；D．訂約程序是否符合法律規(guī)定。②、審核嚴(yán)密性A．合同應(yīng)具備的條款是否齊全；B．當(dāng)事人雙方的權(quán)利、義務(wù)是否具體、明確；C．文字表述是否確切無誤。③、審核可行性A．當(dāng)事人雙方特別是對方是否具備履行合同的能力、條件；B．預(yù)計(jì)取得的經(jīng)濟(jì)效益和可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)；C．合同非正常履行時(shí)可能受到的經(jīng)濟(jì)損失。④、修改合同文本在公司的法律顧問對合同文本提出修改建議后，相關(guān)業(yè)務(wù)人員必須嚴(yán)格依據(jù)修改意見對合同文本進(jìn)行修改，保證合同的合法性、嚴(yán)密性和可行性。4、審核財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)（F4）審核財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是評價(jià)合同的資金調(diào)撥、付款條件和財(cái)務(wù)費(fèi)用。工作內(nèi)容：①、評價(jià)付款條件：對于銷售合同，根據(jù)對方的信用等級評價(jià)合同的付款條件，可以有效的降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；對于采購合同，采用有利的付款條件，可以降低企業(yè)的資金成本，并提高公司的資金周轉(zhuǎn)率。因此，財(cái)務(wù)部門必須審核合同的付款條件，并提出審核意見。②、評價(jià)合同的資金調(diào)撥：公司的財(cái)務(wù)部門需要根據(jù)公司的資金狀況對合同的資金調(diào)撥提出建議，使合同執(zhí)行中資金的流入、流出滿足公司整體的資金計(jì)劃安排。③、評價(jià)合同的贏利性：以貸款方式支付合同貨款或其它費(fèi)用時(shí)，必須考慮資金成本，從財(cái)務(wù)角度對合同的贏利性進(jìn)行預(yù)測。因此，財(cái)務(wù)部門必須在考慮了財(cái)務(wù)費(fèi)用的基礎(chǔ)上，對合同的盈虧進(jìn)行預(yù)測，從財(cái)務(wù)角度提出合同贏利性的意見。5、審批（F5）審批是指公司總經(jīng)理對合同做出最后的決策。1）、工作內(nèi)容：公司總經(jīng)理在業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)表和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)表的基礎(chǔ)上，根據(jù)對業(yè)務(wù)特點(diǎn)及公司資金狀況的了解，對合同的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)做出綜合評價(jià)。若同意部門主管對業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)，則簽字認(rèn)可，否則提出審批意見。6、簽署合同（F6）簽署合同也就是使合同具備法律效力的過程。1）、工作內(nèi)容①、確認(rèn)合同：在合同完成公司內(nèi)部的審批過程之后，應(yīng)盡快組織、協(xié)調(diào)合同相關(guān)單位（主要包括用戶、供應(yīng)商以及合同中所涉及的必須簽章的單位和部門）完成合同在相關(guān)單位的確認(rèn)過程。②、簽署合同：在合同完成內(nèi)部審批和外部審批過程之后，公司必須至少準(zhǔn)備三份合同正本（其中兩份供公司內(nèi)部相關(guān)部門使用），由公司總經(jīng)理和合同相關(guān)方的法定代表共同簽字、蓋章，使合同生效。公司總經(jīng)理可親自簽署合同，也可簽署授權(quán)書，由授權(quán)人簽字，完成合同的簽署過程。7、登記存檔（F7）合同的登記存檔是公司檔案管理的重要內(nèi)容。工作內(nèi)容：1）、填寫合同要素一覽表合同簽署之后，相關(guān)部門的業(yè)務(wù)人員必須填寫合同信息一覽表，將合同正本中的關(guān)鍵條款摘錄出來，滿足日常工作需要。2）、存檔使用合同簽署完畢，兩份合同正本應(yīng)交公司檔案管理部門登記、編號。公司檔案管理部門在合同登記存檔之后，必須將合同正本交業(yè)務(wù)相關(guān)部門一份，如果是長期合同還應(yīng)交財(cái)務(wù)部門保存一份，以便為日常工作提供